Рот ІРА проти традиційної ІРА: Знайте різницю

IRA Roth проти традиційної IRA - вони в основному однакові, так?

Не зовсім.

Хоча вони мають спільні риси, між ними є достатньо чітких відмінностей, де вони можуть так само легко кваліфікуватися повністю окремі та чіткі пенсійні плани.

Щоб прояснити плутанину між цими двома, давайте подивимось, де IRA Roth і традиційні IRAs схожі, а де відрізняються.

Рот ІРА проти традиційної ІРА - де вони схожі

Roth IRA проти традиційної IRA - вони схожі лише в найпростіших аспектах. Це те, що часто призводить до плутанини між двома планами і навіть до неусвідомлення дуже специфічних переваг кожного з них.

Прийнятність плану

Практично кожен може внести свій внесок у IRA, Roth або традиційний. Найголовніша вимога - це те, що у вас є зароблений дохід.

Отриманий дохід-це заробітна плата, заробітна плата, робота за контрактом або власність на роботу.

Незароблений дохід - такий як відсотки та дивіденди, пенсії та соціальне страхування, прирост капіталу та дохід від оренди - не є прийнятними джерелами доходу.

Навіть неповнолітні можуть внести внесок у Рот або традиційну ІРА. Хоча вони не можуть законно володіти обліковим записом, IRA може бути створена як

рахунок опіки.

Обліковий запис є на ім’я неповнолітнього, але технічно належить батькам або опікунам. Після досягнення повноліття - 18 або 21, залежно від вашого штату - право власності на рахунок переходить до неповнолітнього.

Будь-який план є відмінним вибором, особливо якщо ви не охоплені пенсійним планом, спонсорованим роботодавцем. Це також найосновніший тип пенсійного плану, який робить його дуже простим для відкриття та управління ним.

У звичайному режимі вам навіть не потрібно подавати будь -які додаткові податкові або звітні документи до IRS.

Одна незначна відмінність між традиційними та ротськими ІРА колись полягала в тому, що ви не могли робити внески у традиційні ІРА після 70 1/2 років, хоча ви все ще можете внести свій внесок у ротську ІРА. Але ця відмінність була ліквідована для податкових років, починаючи з 2020 року та після цього. Тепер ви можете робити внески або в традиційну, або в Ротську ІРА у будь -якому віці, якщо ви отримали дохід.

В обох IRAs IRS оголосила про деякі Зміни 2020 року це може принести вам користь.

Обмеження внесків

Два плани мають однакові ліміти внесків.

На 2020 рік, Положення IRS дозволяють робити щорічний внесок у розмірі 6000 доларів США. Якщо вам виповнилося 50 років або більше, ви маєте «компенсуючий внесок» у розмірі 1000 доларів на рік, тоді ваш загальний внесок становитиме 7 000 доларів на рік.

Існує додатковий ліміт внесків, який не поширюється на більшість платників податків. Однак це може вплинути на платників податків з високими доходами, на яких поширюється план роботодавців.

Максимальний внесок до всіх пенсійних планів у 2020 році становить 57 000 доларів США та 63 500 доларів США, якщо вам 50 або більше років.

Це включає внески, спонсоровані роботодавцем 401 (к), 403 (б), 457 планабо федеральний уряд План TSP. Він також включає внески до планів самозайнятості, таких як a Соло 401 (к), або a SEP або ПРОСТА ІРА.

Поєднання ваших внесків, включаючи внески роботодавців, відповідні до будь -якого з цих планів, включаючи IRA, не може перевищувати цих порогів.

Якщо ви берете участь у плані, спонсорованому роботодавцем, або у плані самостійної зайнятості, з внесками на загальну суму 54 000 доларів США, ваш внесок ІРА буде обмежений 3 000 доларів США (57 000 доларів США менше 54 000 доларів США). Якщо ваш загальний внесок досягне 57 000 доларів США за іншими планами, ви взагалі не зможете внести внесок ІРА.

Відстрочення податків на інвестиційний прибуток

І ІРА Roth, і традиційна IRA дозволяють вашим фондам накопичувати інвестиційний дохід на основі відстрочення податків.

Це потужна інвестиційна перевага, оскільки дозволяє інвестувати без урахування податкових наслідків. Це означає, що ви отримуєте повну вигоду від інвестиційного прибутку та додаткового складання, яке вони забезпечують.

Навіть якщо ваші внески не підлягають оподаткуванню, одержані інвестиційні доходи все одно будуть відстрочені за податками. Це така перевага, яка може призвести до 10% рентабельності інвестицій на рахунку IRA, порівняно, наприклад, з 7,5% на оподатковуваному рахунку (при припущенні ставки податку 25%).

Тепер, якщо ви вже знайомі з тим, як працює Roth IRA, ви, напевно, думаєте він помиляється, інвестиційний дохід Roth IRA не відкладається на податки, він не оподатковується-він помиляється! Це частково правда, і ми до цього дійдемо трохи пізніше.

Але з технічної точки зору інвестиційний прибуток Roth IRA також відкладається лише за податок. Вам повинно бути не менше 59 з половиною років, і ви повинні були планувати принаймні п'ять років, щоб мати можливість вилучати прибуток від інвестицій без оподаткування.

Якщо ви зняли гроші раніше, інвестиційний прибуток буде повністю оподатковуватися. Так, так, інвестиційний дохід Roth IRA також відкладається за рахунок податків, принаймні на етапі накопичення.

Варіанти інвестицій

Це одна з найбільших переваг планів ІРА, як ротських, так і традиційних. Як власник облікового запису IRA, ви можете вільно інвестувати, що завгодно. Ви можете вибрати довірену особу, яка може включати будь -яке з наступного:

• Банки
• Інвестиційні брокери
• Компанії взаємного фонду
• Професійно керовані облікові записи
• Робо-консультанти

Фактично, практично в будь -якому місці, куди ви можете інвестувати гроші, ви можете створити обліковий запис IRA.

Наприклад, платформи однорангового кредитування, наприклад Кредитний клуб та Проспер, дозволити рахунки IRA. Ви можете інвестувати в особисті позики через IRA, роблячи це.

У багатьох з цих рахунків у вас також є майже необмежені можливості інвестування. Це включає акції, облігації, пайові фонди, фондові біржі (ETF), ф'ючерси та опціони, товари, державні цінні папери та інвестиційні трести в нерухомість (REITs).

У IRS є дуже короткий список заборонених інвестицій ІРА. До них відносяться:

• Художній твір,
• Килимки,
• Антикваріат,
• Метали - за винятком деяких злитків,
• Самоцвіти,
• Штампи,
• Монети - (але є винятки для деяких монет),
• Алкогольні напої та
• Певне інше матеріальне особисте майно.

Практично все інше - чесна гра! І не має значення, чи це Рот, чи традиційна ІРА.

Правила дострокового виведення - в основному однакові

Ось тут порівняння між Roth IRA та традиційною IRA стає дещо технічним.

Обидва плани передбачають право на зняття коштів, починаючи з 59 ½ років. Якщо ви знімете кошти раніше, вони будуть оподатковуватися звичайним податком на прибуток у рік виведення, а також а 10% штраф за дострокове зняття коштів податок.

Відмінність Roth IRA від традиційної IRA: Тут є виняток з ІРА Roth. Податок на прибуток та пеня застосовуватимуться лише до суми інвестиційного прибутку, вилученого до досягнення 59 ½ років. Самі внески не підлягають оподаткуванню та не підлягають штрафуванню.

Існують винятки щодо штрафу за дострокове зняття, але не звичайний податок на прибуток.

Навіть якщо дострокове вилучення відповідає вимогам винятку, вам все одно доведеться платити звичайний податок на прибуток із суми вилучення. Знімається лише штраф.

У IRS є перелік винятків до штрафу за дострокове зняття. Два з найбільш поширених винятків-це кваліфіковані витрати на освіту та до 10 000 доларів США на першу покупку житла.

Рот ІРА проти традиційної ІРА - де вони різні

Досі ми розглянули, чим схожі Ротська ІРА та традиційна ІРА. Тепер перейдемо до того, де вони різні. І в багатьох випадках - дуже різні!

Податкова відрахування внесків

Нам не потрібно витрачати на це багато часу. Різниця тут проста:

• Внесок у традиційну ІРА є зазвичай франшиза.
• Внески до IRA Roth є ніколи франшиза.

Єдина зморшка у простій формулі - це слово зазвичай з традиційною ІРА.

Внески повністю відраховуються, якщо ні ви, ні ваш чоловік не підпадаєте під пенсійний план, спонсорований роботодавцем. Але якщо є один або обидва, то внески або не підлягають вирахуванню, або лише частково.

Що добре веде до наступної різниці ...

Обмеження доходів для внесків

Податкова служба має обмеження доходів, за межами яких ви не маєте права робити внесок від Roth IRA зовсім.

Межі доходу до 2020 року для внесків Roth IRA такі та залежать від скоригованого валового доходу (AGI):

• Одружені подають заявки спільно, дозволено до 196 000 доларів, поступово припинено до 206 000 доларів, тоді внесок не дозволяється.
• Одружений подає окремо, поступово скасовує до 10 000 доларів, тоді внесок не дозволяється.
• Одинокий, голова домогосподарства або одружений подає окрему заяву, і ви не проживали з дружиною за адресою у будь -який час протягом року, дозволено до 124 000 доларів США, поступово припиняється до 139 000 доларів США, тоді внесок не буде внесено дозволено.

Межі доходів для традиційних ІРА майже не схожі, але працюють дуже по -різному. Існує два набори лімітів доходу. Застосовується перша якщо ви працюєте на пенсійному плані. Він базується на зміненому скоригованому валовому доході або MAGI. На 2020 рік це виглядає так:

• Одинокий або голова домогосподарства, повністю відрахований до 65 000 доларів США, частково відрахований до 75 000 доларів США, тоді відрахування не допускається.
• Одружений, подавши заяву спільно або кваліфікований вдовець, повністю відраховується до 104 000 доларів США, частково віднімається до 124 000 доларів США, тоді відрахування не допускається.
• Одружений подає окремо, частково вираховується до 10 000 доларів США, тоді відрахування не допускається.

Існує другий набір обмежень доходу, також заснований на MAGI, якщо ви не охоплені планом роботодавця, але ваш чоловік є:

• Подача заяв у шлюбі спільно, повністю віднімається до 196 000 доларів, поступово припиняється до 206 000 доларів, тоді відрахування не допускається.
• Подання окремо одружене, часткове відрахування до 10 000 доларів США, потім відрахування не допускається.

Якщо ви перевищуєте межі доходу, ви все ще можете внести традиційний внесок ІРА, що не підлягає вирахуванню.

Обмеження доходів для IRA Roth

IRA Roth мають різний набір обмежень доходу. На 2020 рік вони такі:

• Подача заяв у шлюбі спільно, повністю вираховується до 196 000 доларів США, частково вираховується до 206 000 доларів США, тоді відрахування не допускається.
• Одружений подає окремо, повністю відраховується до 10 000 доларів США, тоді відрахування не допускається.
• Самотній або голова домогосподарства, повністю відрахований до 124 000 доларів США, частково відрахований до 139 000 доларів США, тоді відрахування не допускається.

Однією з основних відмінностей між традиційними та ротськими МРА є те, що як тільки ви досягнете порогового рівня доходу для ротської ІРА, ніякий внесок взагалі не дозволяється. Якщо ви перевищуєте межі доходу, ніякий внесок не допускається для компанії Roth IRA.

Оподаткування невідрахованих внесків

Внески Roth IRA не оподатковуються, тому зняття коштів не оподатковується. Це чітко працює в рамках правил замовлення IRS. Це стосується спеціально агентств Roth IRA та дає змогу здійснювати виведення коштів на основі такого пріоритету:

1. Внески учасників ІРА
2. Оподатковувані конверсії
3. Конверсії, що не підлягають оподаткуванню
4. Інвестиційний прибуток

Це означає, що перші зняття коштів з IRA Roth вважаються внесками і тому не підлягають оподаткуванню після виведення.

Працює так…

У вас є 50 000 доларів на рахунку Roth IRA. 30 000 доларів - це ваші внески. Решта 20 000 доларів - це накопичений прибуток від інвестицій. Вам потрібно зняти 15 000 доларів, а вам менше 59 ½. Згідно з правилами замовлення IRS, податки та штрафні санкції при виведенні не стягуватимуться, оскільки вилучена сума становить менше 30 000 доларів США за планові внески.

Сума вилучення вважається поверненням ваших внесків - і не підлягає оподаткуванню при сплаті податків - і не є об’єктом оподаткування.

Ця схема є унікальною для Roth IRA. Жодне інше зняття пенсійного плану, включаючи традиційні ІРА, не має такого ж порядку.

Якщо у вас є традиційна ІРА, яка включає внески, що не вираховуються, ви можете вилучити ці кошти, не сплачуючи податок на прибуток при розподілі. Тим не менш, виведення буде регулюватися пропорційними правилами IRS Pro.

Працює так…

У вас є 50000 доларів США в традиційній ІРА. Він включає 30 000 доларів США внесків, з яких 5 000 доларів США були зроблені за рахунок коштів, що не підлягають відрахуванню. (Баланс-інвестиційний дохід з відстроченням оподаткування.). Ви знімаєте 5000 доларів зі свого плану.

Згідно з правилами IRS пропорційно 90% оподатковуються податком та штрафом. Ось чому: 5 000 доларів без вирахування-це 10% від вашого загального плану. Згідно з IRS, лише 10% вашого вилучення не підлягають вирахуванню, а решта 90% повністю оподатковуються.

Це означає, що з 5000 доларів США, які ви знімаєте, 500 доларів США (10% від 5000 доларів США) не оподатковуватимуться податками. Решта 4500 доларів США будуть повністю оподатковуватися.

Таксичність зняття коштів

Ось де ми потрапляємо до частини про IRA Roth, яку всі люблять найбільше, включаючи мене!

Зняття коштів, взяті з Roth IRA, повністю не оподатковуються, якщо вам щонайменше 59 ½, і ви були в плані щонайменше п'ять років. Це магія оподаткування Roth IRA і її найбільша перевага.

Ситуація сильно відрізняється з традиційними вилученнями з ІРА, які повністю відкладаються, але не звільняються від оподаткування.

Єдиний виняток-це вилучення внесків, що не підлягають відрахуванню, на які поширюються правила пропорційного оподаткування IRS, про які йшлося вище. Все інше-ваші внески, що не підлягають оподаткуванню, та ваш накопичений прибуток від інвестицій-повністю оподатковуються після вилучення.

Щоб навести найпростіший приклад, якщо вам 59 ½ і ви маєте рахунок у Roth IRA принаймні п’ять років, ви можете зняти 20 000 доларів з плану та не сплачувати ні копійки податку на прибуток.

За таким же сценарієм, якщо ви вилучаєте 20 000 доларів США з традиційної ІРА, вся сума має бути включена до ваш оподатковуваний дохід за рік вилучення (за винятком пропорційного відсотка, складеного з вирахування внески).

Для більшості людей, особливо для зрілих ІРА, це буде неймовірно мало.

Необхідні правила мінімального розподілу (RMD) - Безумовно, по -різному

Це ще одна досить проста тема в аналізі Roth IRA проти традиційного IRA.

Необхідний мінімальний розподіл (RMD) -це метод, за допомогою якого IRS вимушує пенсійні гроші з відстроченням оподаткування виводити з вашого плану та надсилати у вашу декларацію з податку на прибуток.

Вони є обов’язковими для всіх пенсійних рахунків, включаючи традиційні ІРА, починаючи з того, як вам виповнюється 72 роки.

Крім ІРА Рота.

Оскільки розповсюдження, отримані від IRA Roth, не оподатковуються, вони не підлягають RMD. Це великий перевагу, оскільки це дозволяє вам продовжувати накопичувати гроші в плані практично по всьому життя.

Ви можете зробити це, щоб уникнути себе переживши свої грошіабо залишити своїм дітям більший маєток.

Ще одна велика перевага: ви не змушені збільшувати свій оподатковуваний прибуток за допомогою необхідних розподілів. Ви можете залишити гроші в Roth і дозволити їм продовжувати накопичувати податки.

RMD базуються на вашій тривалості життя, що залишилася в кожному віці. Грубо кажучи, близько 4% ваших пенсійних планів потрібно буде розподілити, коли вам виповниться 72 роки. Відсоток з кожним наступним роком буде дещо збільшуватися через те, що ваша тривалість життя в подальшому скорочуватиметься.

Це розгляд з традиційними IRA, але не з IRA Roth.

Ролловери та конверсії

Ви можете перевести кошти в або з Рота або традиційних ІРА. Наприклад, ви можете перемістити кошти з 401 (k) до традиційної або Roth IRA.

З традиційною ІРА це перекидання.

Взагалі кажучи, це переказ коштів між двома пенсійними рахунками, які мають однаковий податковий режим. Кошти переміщено з а 401 (k) до традиційної ІРА -це переказ між двома рахунками з відстроченням оподаткування. Передача може відбутися без податкових наслідків, тому це є перекиданням.

Ви також можете здійснити перекидання з одного облікового запису Roth IRA на інший. Але якщо ви переміщуєте гроші з будь -якого іншого пенсійного плану, це переказ коштів із тих планів, які є неоднаковий податковий режим.

За винятком випадків Roth 401 (k), Roth 403 (b) або Roth 457, ви переміщуєте кошти з плану з відстроченням оподаткування до того, що в кінцевому підсумку стане планом без оподаткування.

Це має податкові наслідки.

Приклад перетворення Roth IRA

Переведення коштів із традиційного плану IRA або плану 401 (k) до IRA Roth називається a перетворення тому що перекидання передбачає перетворення коштів із відстрочки сплати податків на неоподатковувану.

Для здійснення переказу кошти, що надходять із плану з відстроченням оподаткування, будуть оподатковуватися звичайним податком на прибуток у рік конвертації.

Припустимо, ви перенесете 100 000 доларів з плану 401 (k) у Ротську ІРА. 401 (k)-це повністю внески, що не підлягають оподаткуванню, та накопичений прибуток від інвестицій. Якщо ви перенесете весь баланс до Ротської ІРА в тому ж році, то вам доведеться включити 100 000 доларів до вашого оподатковуваного доходу. Якщо ви перебуваєте у податковій категорії 25%, це призведе до федерального податку на прибуток у розмірі 25 000 доларів США. Після того, як кошти будуть конвертовані та сплачені податки, це стане Рот ІРА. Як тільки ви плануєте щонайменше п’ять років і принаймні 59 ½, ви можете приступати до зняття податків без оподаткування.

Останнє речення описує чому Конверсії Roth IRA настільки популярні, незважаючи на негайні податкові наслідки.

Зараз ви обмінюєте податкове зобов’язання на неоподатковуваний дохід на пенсії. Це те, що робить ІРА Рота, мабуть, найкращим пенсійним планом.

Останні думки про Roth IRA vs Traditional IRA

Отже, у вас є два плани зі схожими назвами, але дуже мало спільного.

Взагалі кажучи, традиційні ІРА є кращими, якщо ви зараз перебуваєте у високій категорії податків та очікуєте, що вийдете на пенсію набагато нижче. Тепер ви отримуєте переваги відстрочення податків за високою ставкою податку в обмін на нижчу ставку розподілу при виході на пенсію.

IRA Roth є кращою, якщо ви не очікуєте, що ваш податковий розряд під час виходу на пенсію буде значно нижчим, ніж зараз. Ви відмовляєтесь від оподаткування податком зараз в обмін на прибуток, що не оподатковується. Обидва плани мають свої достоїнства, але я в більшості випадків роблю ставку на Roth IRA! Якщо ви шукаєте обліковий запис, у якому ви можете відкрити Roth IRA, ознайомтеся з нашим посібником з найкращі місця для відкриття Roth IRA.