Roth IRA, geleneksel IRA'ya karşı – temelde aynı planlar, değil mi?
Tam olarak değil.
Bazı benzerlikleri paylaşsalar da, ikisi arasında aynı derecede kolayca niteleyebilecekleri yeterince belirgin farklılıklar vardır. tamamen ayrı ve farklı emeklilik planları.
İkisi arasındaki karışıklığı gidermek için, Roth IRA'ların ve geleneksel IRA'ların nerede benzer olduğuna ve nerede farklı olduklarına bakalım.
Roth IRA ve Geleneksel IRA - Benzer Olduğu Yerler
Roth IRA, geleneksel IRA'ya karşı - yalnızca en temel şekillerde benzerler. Bu, genellikle iki plan arasında kafa karışıklığına ve hatta her birinin çok özel faydalarına ilişkin farkındalık eksikliğine yol açar.
Plan Uygunluğu
Hemen hemen herkes bir IRA'ya, Roth'a veya geleneksele katkıda bulunabilir. En temel gereksinim, sahip olmanızdır. elde edilen gelir.
Kazanılan gelir maaş ve ücretlerden, sözleşmeli çalışmadan veya serbest meslekten elde edilir.
Faiz ve temettüler, emekli maaşları ve Sosyal Güvenlik, sermaye kazançları ve kira geliri gibi kazanılmamış gelirler uygun gelir kaynakları değildir.
Reşit olmayanlar bile bir Roth'a veya geleneksel IRA'ya katkıda bulunabilirler. Yasal olarak bir hesaba sahip olamasalar da, bir IRA bir hesap olarak kurulabilir. emanet hesabı.
Hesap, reşit olmayan kişinin adınadır ancak teknik olarak bir ebeveyn veya vasi tarafından sahiplenilir ve yönetilir. Reşit olma yaşına ulaşıldığında - eyaletinize bağlı olarak 18 veya 21 - hesabın mülkiyeti reşit olmayan kişiye geçer.
Her iki plan da mükemmel bir seçimdir, özellikle işveren sponsorluğunda bir emeklilik planı kapsamında değilseniz. Aynı zamanda, açılmasını ve yönetilmesini çok kolaylaştıran en temel emeklilik planı türüdür.
Normal kursta, IRS'ye herhangi bir ek vergi veya raporlama belgesi ibraz etmenize bile gerek yoktur.
Geleneksel ve Roth IRA'lar arasındaki küçük bir fark, 70 1/2 yaşından sonra geleneksel IRA'lara katkıda bulunamayacak olmanızdı, ancak yine de bir Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz. Fakat 2020 ve sonrasında başlayan vergi yılları için bu ayrım kaldırıldı. Artık, gelir elde ettiğiniz sürece, herhangi bir yaşta geleneksel veya Roth IRA'ya katkıda bulunabilirsiniz.
Her iki IRA ile IRS, bazı 2020 değişiklikleri bu size fayda sağlayabilir.
Katkı Sınırları
İki planın da aynı katkı limitleri vardır.
2020 için, IRS düzenlemeleri, yıllık 6.000 ABD Doları katkıda bulunmanıza izin verir. 50 yaşında veya daha büyükseniz, yılda 1.000 ABD Doları tutarında bir "ödeme katkısı" vardır, bu durumda toplam katkınız yılda 7.000 ABD Doları olacaktır.
Çoğu vergi mükellefi için geçerli olmayan ikincil bir katkı limiti vardır. Ancak, bir işveren planı kapsamındaki yüksek gelirli vergi mükelleflerini etkileyebilir.
2020'deki tüm emeklilik planlarına maksimum katkı 57.000 $ ve 50 yaşında veya daha büyükseniz 63.500 $'dır.
Bu, işveren sponsorluğundaki bir kişiye yapılan katkıları içerir. 401(k), 403(b), 457 planıveya federal hükümet TSP planı. Aynı zamanda, örneğin serbest meslek planlarına yapılan katkıları da içerir. Yalnız 401(k)veya bir EYLÜL veya BASİT IRA.
Bir IRA da dahil olmak üzere bu planlardan herhangi birine - işveren eşleştirme katkıları dahil - katkılarınızın kombinasyonu bu eşikleri aşamaz.
Toplam 54.000 $ katkı payı ile işveren sponsorluğundaki bir plana veya serbest meslek planına katılıyorsanız, IRA katkınız 3.000 $ (57.000 $ eksi 54.000 $) ile sınırlı olacaktır. Diğer planlarla birlikte toplam katkılarınız 57.000 dolara ulaşırsa, hiçbir şekilde IRA katkısı yapamazsınız.
Yatırım Kazançlarının Vergi Ertelenmesi
Hem Roth IRA hem de geleneksel bir IRA, fonlarınızın vergi ertelenmiş bir temelde yatırım geliri biriktirmesini sağlar.
Bu, vergi sonuçlarını dikkate almadan yatırım yapmanızı sağladığı için güçlü bir yatırım avantajıdır. Bu, yatırım kazançlarından ve sağladıkları ekstra bileşimden tam olarak yararlandığınız anlamına gelir.
Katkılarınız vergiden düşülebilir olmasa bile, kazanılan yatırım geliri yine de vergiden ertelenecektir. Bu, vergilendirilebilir bir hesaptaki %7,5'e kıyasla (%25 vergi oranı varsayılarak) bir IRA hesabında %10'luk bir yatırım getirisi ile sonuçlanabilecek türden bir avantajdır.
Şimdi bir Roth IRA'nın nasıl çalıştığını zaten biliyorsanız, muhtemelen yanılıyor, Roth IRA yatırım geliri vergiden muaf değil, vergiden muaf – yanılıyor! Bu kısmen doğru ve buna birazdan geleceğiz.
Ancak teknik olarak konuşursak, Roth IRA yatırım kazançları da yalnızca vergi ertelenir. Yatırım kazançlarını vergiden muaf olarak çekebilmek için en az 59 ½ yaşında olmanız ve en az beş yıldır planın içinde olmanız gerekir.
Parayı daha erken çekerseniz, yatırım geliri tamamen vergiye tabi olacaktır. Yani evet, Roth IRA yatırım geliri de en azından birikim aşamasında vergiden ertelenir.
Yatırım Seçenekleri
Bu, hem Roth hem de geleneksel IRA planlarının en büyük avantajlarından biridir. Bir IRA hesabının sahibi olarak, istediğiniz şekilde yatırım yapmakta özgürsünüz. Aşağıdakilerden herhangi birini içerebilecek mütevelliyi seçebilirsiniz:
- Bankalar
- Yatırım komisyoncuları
- Yatırım fonu şirketleri
- Profesyonelce yönetilen hesaplar
- robo-danışmanlar
Aslında, para yatırabileceğiniz hemen hemen her yerde bir IRA hesabı oluşturabilirsiniz.
Örneğin, eşler arası borç verme platformları, örneğin Kredi Kulübü ve zenginleşmek, IRA hesaplarına izin ver. Bunu yaparak bir IRA aracılığıyla kişisel kredilere yatırım yapabilirsiniz.
Bu hesapların birçoğunda, neredeyse sınırsız yatırım seçeneğiniz de vardır. Buna hisse senetleri, tahviller, yatırım fonları, borsada işlem gören fonlar (ETF'ler), vadeli işlemler ve opsiyonlar, emtialar, devlet menkul kıymetleri ve gayrimenkul yatırım ortaklıkları (GYO'lar) dahildir.
IRS'nin bir yasaklanmış IRA yatırımlarının çok kısa listesi. Bunlar şunları içerir:
- sanat eseri,
- kilim,
- antikalar,
- Metaller – belirli türdeki külçeler hariç olmak üzere,
- Mücevherler,
- Pullar,
- Madeni Paralar – (ancak bazı madeni paralar için istisnalar vardır),
- Alkollü içecekler ve
- Bazı diğer somut kişisel mülkler.
Hemen hemen her şey adil bir oyun! Ve bir Roth veya geleneksel IRA olması fark etmez.
Erken Para Çekme Kuralları – Temelde Aynı
Roth IRA ile geleneksel IRA arasındaki karşılaştırmanın biraz teknik olduğu yer burasıdır.
Her iki plan da 59 ½ yaşından itibaren uygun para çekme işlemleri sağlar. Para çekme işlemlerini daha erken alırsanız, para çekme yılında normal gelir vergisine ve ayrıca bir %10 erken çekilme cezası vergi.
Roth IRA ve Geleneksel IRA farkı: Burada Roth IRA ile ilgili bir istisna var. Gelir vergisi ve cezası sadece 59 ½ yaşına gelmeden çekilen yatırım kazancı miktarına uygulanacaktır. Katkıların kendileri vergiye tabi olmayacak ve cezaya tabi olmayacaktır.
Erken çekilme cezasının istisnaları vardır, ama sıradan gelir vergisi değil.
Erken para çekme bir istisna için uygun olsa bile, para çekme miktarı üzerinden yine de normal gelir vergisi ödemeniz gerekecektir. Sadece ceza kesilir.
IRS'nin bir erken çekilme cezasının istisnaları listesi. Daha yaygın istisnalardan ikisi, nitelikli eğitim harcamaları ve ilk kez ev satın alımına yönelik 10.000 ABD Dolarına kadardır.
Roth IRA vs Geleneksel IRA - Farklı oldukları Yer
Şimdiye kadar, Roth IRA ve geleneksel IRA'nın nasıl benzer olduğunu ele aldık. Şimdi farklı oldukları yere geçelim. Ve birçok durumda - çok farklı!
Katkıların Vergi İndirilebilirliği
Bunun için çok fazla zaman harcamamıza gerek yok. Buradaki fark basit:
- Geleneksel bir IRA'ya katkılar şunlardır: genelde indirilebilir.
- Bir Roth IRA'ya yapılan katkılar asla indirilebilir.
Basit bir formüldeki tek kırışıklık kelimedir. genelde geleneksel IRA ile.
Ne siz ne de eşiniz işveren sponsorluğunda bir emeklilik planı kapsamında değilseniz, katkı payları tamamen düşülebilir. Ancak biri veya her ikisi de varsa, katkılar ya indirilemez ya da yalnızca kısmen indirilebilir.
Bu da bir sonraki farka güzel bir şekilde yol açar…
Katkılar için Gelir Sınırları
IRS'nin, ötesinde bir Roth IRA katkısı yapmaya uygun olmadığınız gelir sınırları vardır. hiç.
Roth IRA katkıları için 2020 için gelir sınırları aşağıdaki gibidir ve düzeltilmiş brüt gelire (AGI) dayanmaktadır:
- Birlikte dosyalama, 196.000 dolara izin verildi, 206.000 dolara aşamalı olarak kaldırıldı, ardından katkıya izin verilmedi.
- Evliliğin ayrı olarak dosyalanması, aşamalı olarak 10.000 dolara çıkarıldı, ardından katkıya izin verilmedi.
- Bekar, hane reisi veya evli ayrı ayrı başvuruyor ve eşinizle birlikte yaşamıyorsanız yıl içinde herhangi bir zamanda, 124.000 $'a izin verilir, 139.000 $'a çıkarılır, daha sonra katkı yoktur izin verilir.
Geleneksel IRA'lar için gelir sınırları genel olarak benzerdir, ancak çok farklı çalışır. İki grup gelir limiti vardır. ilk geçerlidir işyerinde bir emeklilik planı kapsamındaysanız. Değiştirilmiş düzeltilmiş brüt gelire veya MAGI'ye dayanmaktadır. 2020 için şöyle görünüyor:
- Tek veya hane reisi, 65.000 ABD Dolarına kadar tamamen indirilebilir, 75.000 ABD Dolarına kadar kısmen indirilebilir, daha sonra kesintiye izin verilmez.
- Evli müşterek dosyalama veya nitelikli dul, 104.000 $'a kadar tamamen indirilebilir, 124.000 $'a kısmen indirilebilir, daha sonra kesintiye izin verilmez.
- Evli olarak ayrı dosyalama, 10.000 $'a kadar kısmen indirilebilir, daha sonra kesintiye izin verilmez.
Bir işveren planı kapsamında değilseniz, ancak eşiniz:
- Evli dosyalama müştereken, 196.000 $'a kadar tamamen indirilebilir, 206,000 $'a kadar aşamalı olarak kaldırılır, daha sonra kesintiye izin verilmez.
- Evliliğin ayrı olarak dosyalanması, 10.000 $'a kadar kısmi kesinti, daha sonra kesintiye izin verilmez.
Gelir sınırlarını aşarsanız, yine de indirilemeyen bir geleneksel IRA katkısı yapabilirsiniz.
Roth IRA'lar için Gelir Limitleri
Roth IRA'ların farklı bir dizi gelir sınırlaması vardır. 2020 için aşağıdaki gibidirler:
- Evli dosyalama müştereken, 196.000 $'a kadar tamamen indirilebilir, 206,000 $'a kadar kısmen indirilebilir, daha sonra kesintiye izin verilmez.
- Evli olarak ayrı dosyalama, 10.000 $'a kadar tamamen indirilebilir, daha sonra kesintiye izin verilmez.
- Bekar veya hane reisi, 124.000 $'a kadar tamamen indirilebilir, 139.000 $'a kadar kısmen indirilebilir, daha sonra kesintiye izin verilmez.
Geleneksel ve Roth IRA'lar arasındaki en büyük farklardan biri, bir Roth IRA'nın gelir eşiğine ulaştığınızda hiçbir katkıya izin verilmemesidir. Gelir limitlerini aşarsanız, bir Roth IRA için katkıya izin verilmez.
İndirilemeyen Katkıların Vergilendirilebilirliği
Roth IRA katkıları vergiden düşülebilir değildir, bu nedenle para çekme işlemleri vergiye tabi değildir. Bu, IRS sipariş kuralları dahilinde düzgün bir şekilde çalışır. Bu, özellikle Roth IRA'lar için geçerlidir ve aşağıdaki önceliğe göre para çekmenizi sağlar:
- IRA katılımcı katkıları
- Vergilendirilebilir dönüşümler
- Vergiye tabi olmayan dönüşümler
- Yatırım kazançları
Bu, bir Roth IRA'dan yapılan ilk para çekme işlemlerinin katkı olarak kabul edildiği ve bu nedenle para çekme sırasında vergiye tabi olmadığı anlamına gelir.
Bu şekilde çalışır…
Bir Roth IRA hesabınızda 50.000 dolarınız var. 30.000 $ katkılarınızdır. Kalan 20.000 $, birikmiş yatırım kazançlarıdır. 15.000 $ çekmeniz gerekiyor ve 59 ½'nin altındasınız. IRS sipariş kuralları uyarınca, çekilen miktar plan katkılarındaki 30.000 ABD Dolarından az olduğundan, para çekme işleminde herhangi bir vergi veya ceza olmayacaktır.
Çekilme tutarı, katkılarınızın iadesi olarak kabul edilir ve yapıldığında vergiden düşülemez ve vergiye tabi değildir..
Bu düzenleme Roth IRA'ya özgüdür. Geleneksel IRA'lar da dahil olmak üzere başka hiçbir emeklilik planı çekilmesi aynı düzenlemeye sahip değildir.
İndirilemeyen katkılar içeren geleneksel bir IRA'nız varsa, bu fonları dağıtım üzerinden gelir vergisi ödemeden çekebilirsiniz. Ancak, para çekme işlemi IRS Pro-oranlı kurallara tabi olacaktır.
Bu şekilde çalışır…
Geleneksel bir IRA'da 50.000 dolarınız var. 5.000 $'ı indirilemeyen fonlarla yapılan 30.000 $'lık katkıyı içerir. (Bakiye vergi ertelenmiş yatırım geliridir.). Planınızdan 5.000 $ çekiyorsunuz.
IRS orantılı kuralları uyarınca, %90'ı vergi ve cezaya tabidir. İşte nedeni: 5.000 ABD Doları tutarındaki indirilemeyen kısım, toplam planınızın %10'udur. IRS'ye göre, para çekme işleminizin yalnızca %10'u indirilemez ve kalan %90'ı tamamen vergiye tabidir.
Bu, çekeceğiniz 5.000$'dan 500$'ının (5.000$'ın %10'u) vergiye tabi olmayacağı anlamına gelir. Kalan 4.500 $ tamamen vergiye tabi olacaktır.
Para Çekme İşlemlerinin Vergilendirilebilirliği
Roth IRA'larla ilgili, ben de dahil herkesin en çok sevdiği kısma geldiğimiz yer burası!
Bir Roth IRA'dan alınan para çekme işlemleri tamamen vergiden muaftır, en az 59 ½ olduğunuz ve en az beş yıldır planın içinde olduğunuz sürece. Bu, Roth IRA'nın vergiden muaf büyüsü ve en büyük avantajıdır.
Tamamen vergiden ertelenen, ancak vergiden muaf olmayan geleneksel IRA para çekme işlemlerinde durum çok farklıdır.
Tek istisna, yukarıda tartışılan IRS orantılı kurallarına tabi olan indirilemeyen katkıların geri çekilmesidir. Geri kalan her şey - vergiden düşülebilir katkılarınız ve birikmiş yatırım kazançlarınız - geri çekildikten sonra tamamen vergiye tabidir.
Mümkün olan en basit örneği vermek gerekirse, 59 ½ yaşındaysanız ve en az beş yıldır bir Roth IRA hesabınız varsa, plandan 20.000 $ çekebilir ve bir kuruş gelir vergisi ödemek zorunda kalmazsınız.
Aynı senaryoya göre, geleneksel bir IRA'dan 20.000 dolar çekerseniz, tüm tutarın hesaba dahil edilmesi gerekir. çekilme yılı için vergilendirilebilir geliriniz (indirilemeyen gelirlerden oluşan orantılı yüzde hariç) katkılar).
Çoğu insan için, özellikle olgun IRA'ları olanlar için bu inanılmaz derecede küçük olacaktır.
Gerekli Minimum Dağıtım (RMD) Kuralları – Kesinlikle Farklı
Bu, Roth IRA'ya karşı geleneksel IRA analizindeki oldukça basit bir başka konudur.
Gerekli minimum dağılımlar (RMD'ler) IRS'nin vergi ertelenmiş emeklilik parasını planınızdan ve gelir vergisi beyannamenize zorlamak için kullandığı bir tekniktir.
72 yaşına girdiğinizde, geleneksel IRA'lar da dahil olmak üzere tüm emeklilik hesaplarında zorunludurlar.
Roth IRA hariç.
Bir Roth IRA'dan yapılan dağıtımlar vergiye tabi olmadığından, RMD'lere tabi değildir. bu büyük avantaj, çünkü neredeyse tüm yaşam süreniz boyunca planda para biriktirmeye devam etmenize izin verir. hayat.
Bunu kendinizi korumak için de yapabilirsiniz. paranı aşmakveya çocuklarınıza daha büyük bir mülk bırakmak için.
Bir diğer büyük avantaj: Gerekli dağıtımlarla vergilendirilebilir kazancınızı artırmak zorunda değilsiniz. Parayı Roth'ta bırakabilir ve vergiden muaf olarak birikmesine izin verebilirsiniz.
RMD'ler, her yaşta kalan yaşam beklentinize dayanmaktadır. Kabaca söylemek gerekirse, 72 yaşına geldiğinizde emeklilik planlarınızın yaklaşık %4'ünün dağıtılması gerekecektir. Yüzde, yaşam beklentinizin ileriye doğru azalacağı gerçeğinden dolayı sonraki her yıl biraz artacaktır.
Bu, geleneksel IRA'larla ilgili bir husustur, ancak bir Roth IRA'yla ilgili değildir.
Rollover'lar ve Dönüşümler
Fonları Roth veya geleneksel IRA'ların içine veya dışına taşıyabilirsiniz. Örneğin, fonları 401(k)'den geleneksel veya Roth IRA'ya taşıyabilirsiniz.
Geleneksel bir IRA ile bu yuvarlanmak.
Genel olarak konuşursak, eşit vergi muamelesine sahip iki emeklilik hesabı arasındaki fon transferidir. Fonlar bir yerden taşındı 401(k) geleneksel bir IRA'ya iki vergi ertelenmiş hesap arasındaki transferdir. Transfer, vergi sonuçları olmadan gerçekleşebilir, bu yüzden bir devretmedir.
Benzer şekilde bir Roth IRA hesabından diğerine geçiş yapabilirsiniz. Ancak başka bir emeklilik planından para taşıyorsanız, bu, emeklilik planlarından para transferidir. eşit olmayan vergi muamelesi
Bir Roth 401(k), Roth 403(b) veya Roth 457 dışında, vergi ertelenmiş bir plandan, nihayetinde vergiden muaf bir plana fon aktarıyorsunuz.
Bunun vergi sonuçları vardır.
Roth IRA Dönüşüm Örneği
Geleneksel bir IRA'dan veya 401(k) planından bir Roth IRA'ya fon taşımak, dönüştürmek çünkü devir, fonların vergiden muaf olandan vergisiz hale dönüştürülmesini içerir.
Transferin yapılabilmesi için vergi ertelenmiş plandan çıkan fonlar, dönüşüm yılında olağan gelir vergisine tabi olacaktır.
Diyelim ki 401(k) planından 100.000$'ı bir Roth IRA'ya taşıdınız. 401(k) tamamıyla vergiden düşülebilir katkılar ve birikmiş yatırım kazançlarıdır. Aynı yıl içinde tüm bakiyeyi Roth IRA'ya aktarırsanız, vergilendirilebilir gelirinize 100.000 $ eklemeniz gerekecektir. %25 vergi dilimindeyseniz, bu, 25.000 ABD Doları tutarında bir federal gelir vergisiyle sonuçlanacaktır. Fonlar dönüştürüldüğünde ve vergiler ödendiğinde, bir Roth IRA olacaktır. En az beş yıl ve en az 59 ½ için plana dahil olduğunuzda, vergiden muaf para çekme işlemlerine başlayabilirsiniz.
Bu son cümle nedenini açıklıyor Roth IRA dönüşümleri çok popüler, acil vergi sonuçlarına rağmen.
Emeklilikte vergiden muaf gelir için şimdi bir vergi borcunu değiştiriyorsunuz. Roth IRA'ları belki de mevcut en iyi emeklilik planı yapan şey budur.
Roth IRA ve Geleneksel IRA Üzerine Son Düşünceler
İşte karşınızda, benzer adlara sahip iki plan var, ancak çok az ortak noktası var.
Genel olarak konuşursak, şu anda yüksek bir vergi dilimindeyseniz ve emeklilikte çok daha düşük bir vergi diliminde olmayı bekliyorsanız, geleneksel IRA'lar tercih edilir. Emeklilikte dağıtımlarda daha düşük bir oran karşılığında, şimdi yüksek bir vergi oranında vergi erteleme avantajından yararlanıyorsunuz.
Emeklilikte vergi matrahınızın şu anda olduğundan çok daha düşük olmasını beklemiyorsanız, Roth IRA tercih edilir. Daha sonra vergiden muaf bir gelir karşılığında vergiden düşülebilirlikten şimdi vazgeçiyorsunuz. Her iki planın da erdemleri var, ancak çoğu durumda Roth IRA'ya bahse girerim! Bir Roth IRA açabileceğiniz bir hesap arıyorsanız, aşağıdaki kılavuzumuza göz atın. Roth IRA açmak için en iyi yerler.