NSเขา IRA แบบดั้งเดิมและหน่อของมัน (กันยายน, เรียบง่าย, กลิ้งไป และ Roth IRA) มีบทบาทสำคัญในการช่วยเหลือผู้เสียภาษีหลายล้านคนในสหรัฐฯ ลงทุนเพื่อการเกษียณ อย่างไรก็ตาม เจ้าของ IRA หลายคนไม่ทราบถึงโอกาสที่พวกเขาต้องรวม IRA หลายรายการโดยใช้กลยุทธ์ "Super IRA" (โดยทั่วไปคือแบบโรลโอเวอร์ 401k)
กลยุทธ์การรวมบัญชีของ IRA สามารถนำไปสู่การลดค่าธรรมเนียมและเพิ่มกำลังซื้อ ข้าพเจ้ามีหลายกรณีที่บุคคลหนึ่งมีแผนเกษียณอายุแบบเก่าจากนายจ้างคนก่อนๆ หลายราย ซึ่งรวมถึงแผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ 401k's, TSP's, 403b's และ Keough งานเอกสารเพียงอย่างเดียวก็ยุ่งยาก และการรวมบัญชีก็สมเหตุสมผลดี
หากคุณชอบบทความนี้โปรดอย่าลืมดู เคล็ดลับ 401k: สิ่งที่ไม่ควรทำ, IRA แบบโรลโอเวอร์มอบสิทธิประโยชน์มากมาย, 7 สิ่งที่ต้องรู้เกี่ยวกับการแปลง Roth IRA ปี 2010
กรณีศึกษาการรวมบัญชี IRA
ต่อไปนี้เป็นสถานการณ์ทั่วไปที่เกี่ยวข้องกับคนงาน (แพทริค) ซึ่งเปลี่ยนงานหลายครั้งตลอดอาชีพการงานของเขา เขาขยันเก็บออมเพื่อการเกษียณ แต่ทรัพย์สินของเขากระจัดกระจาย แนะนำให้ใช้กลยุทธ์การรวมบัญชีของ IRA และส่วนนี้สรุปด้วยแผนปฏิบัติการสามขั้นตอนสำหรับนักลงทุนเช่น Patrick
ข้อมูลส่วนตัวของ Patrick:
- เปลี่ยนงานบ่อย อายุ 62 ใกล้เกษียณ
- เขาสูญเสียการติดตามการเตรียมการออมเพื่อการเกษียณอายุมากมายของเขา
- เขาหันไปหาที่ปรึกษาเพื่อช่วยในเรื่องการเงินให้ง่ายขึ้น
ในอาชีพการงานของเขา แพทริคได้สะสมบัญชีเกษียณหลายบัญชีแต่ไม่ได้ติดตามสถานะของแต่ละบัญชี เขาอายุ 62 ปีและกำลังคิดที่จะเกษียณจากงานปัจจุบันของเขา เขามีแผนเกษียณอายุสามแผนกับอดีตนายจ้าง [แผนแบ่งปันผลกำไร แผนผลประโยชน์เป้าหมาย และแผน 403(b)] สี่ IRA แบบดั้งเดิม IRA แบบง่าย สองแผน Roth IRAs ซึ่งเป็นแผนสำหรับบุคคล (k) ที่เขาจัดตั้งขึ้นเมื่อเขาเป็นเจ้าของธุรกิจของตัวเอง และแผนออมทรัพย์แบบประหยัดที่ตอนนี้เขามีในฐานะลูกจ้างของรัฐบาลกลาง
เขายังเป็นผู้รับผลประโยชน์จากแผนการจ่ายค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ไม่มีเงื่อนไขของภรรยาผู้ล่วงลับและ IRA แบบดั้งเดิมของเธออีกด้วย ในความพยายามที่จะทำให้ชีวิตของเขาเรียบง่ายขึ้น เขาหันไปขอความช่วยเหลือจากนักวางแผนทางการเงิน นี่เป็นกรณีที่ดีในการใช้กลยุทธ์การรวมบัญชี "Super IRA"
วิธีการใช้กลยุทธ์การรวมบัญชี Super IRA
ขั้นตอนที่ 1: ทำความเข้าใจกฎ
- บุคคลที่เป็นเจ้าของ SEP IRA และ IRA แบบดั้งเดิมหลายรายการสามารถรวมไว้ใน "Super IRA" เดียวได้ทุกเมื่อ
- หากบุคคลนั้นเป็นเจ้าของ SIMPLE IRA ด้วย เขาหรือเธอสามารถโอนหรือเปลี่ยนเป็น “Super IRA” หลังจากเข้าร่วมในแผน SIMPLE IRA เป็นเวลาอย่างน้อยสองปี ระยะเวลาสองปีเริ่มต้นเมื่อมีการบริจาคแผน SIMPLE IRA ครั้งแรกให้กับ SIMPLE IRA ของแต่ละบุคคล
- “Super IRA” สามารถรับเงินสมทบตามแผน SEP อย่างต่อเนื่องและเงินสมทบ IRA แบบดั้งเดิมประจำปี
- การบริจาคตามแผน SIMPLE IRA อย่างต่อเนื่องต้องได้รับการสนับสนุนใน SIMPLE IRA ของผู้เข้าร่วมก่อน หากบุคคลนั้นได้เข้าร่วมในแผน SIMPLE IRA เป็นเวลาอย่างน้อยสองปี เขาหรือเธอสามารถโอนหรือเปลี่ยน SIMPLE IRA ให้เป็น "Super IRA" ได้ (หมายเหตุ: อาจใช้กฎการโรลโอเวอร์พิเศษ)
- “Super IRA” สามารถรับการทบยอดของสินทรัพย์ที่มีสิทธิ์จากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติทุกประเภท [เช่น 401(k) แผน แผนแบ่งกำไร แผนผลประโยชน์ที่กำหนดไว้ ฯลฯ], 403(b) แผน, 403(a) แผนและรัฐบาล 457(b) แผน
- A Roth IRA ไม่สามารถ โอนหรือทบยอดเข้าสู่ “Super IRA” สามารถรวม Roth IRA หลายรายการเพื่อสร้าง a “ซุปเปอร์โรธ ไออาร์เอ” ภายใต้พระราชบัญญัติคุ้มครองเงินบำนาญปี 2549 ซึ่งมีผลบังคับใช้ในปี 2551 ผู้เข้าร่วมในแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสม แผน 403(b) และ แผน 457 (b) ของรัฐบาลสามารถโอนสินทรัพย์แผนที่ที่มีสิทธิ์ไปยัง Roth IRA ได้โดยตรงหากกฎการแปลงเป็น พอใจ.
- คู่สมรสที่ได้รับผลประโยชน์จากแผนงานที่มีคุณสมบัติและ SEP, Traditional และ SIMPLE IRA สามารถรวมบัญชีที่สืบทอดมาไว้ใน "Super IRA" ของตนเองได้
ขั้นตอนที่ 2: พิจารณาถึงประโยชน์ที่เป็นไปได้ของกลยุทธ์ “Super IRA”
- กำลังซื้อที่เพิ่มขึ้น ซึ่งช่วยให้มีกลยุทธ์การลงทุนที่ซับซ้อนยิ่งขึ้น
- ค่าธรรมเนียมหนึ่งเทียบกับ ค่าธรรมเนียมหลายรายการ
- การติดตามการลงทุนที่ง่ายขึ้น
- องค์กรผู้รับผลประโยชน์และการรวมบัญชี
- บริการสม่ำเสมอ
- เอกสารคล่องตัว
- การวางแผนรายได้หลังเกษียณอย่างง่าย
ขั้นตอนที่ 3: ทำงานกับที่ปรึกษาของคุณ
นักลงทุนควรทำงานร่วมกับที่ปรึกษาของตนเพื่อพิจารณาว่ากลยุทธ์การรวมสินทรัพย์ "Super IRA" เหมาะสมกับพวกเขาหรือไม่
ในสถานการณ์ของเรา ผู้วางแผนของ Patrick ถามคำถามสำคัญต่อไปนี้กับเขา:
- คุณมีใบแจ้งยอดล่าสุดจากบัญชีเกษียณอายุแต่ละบัญชีหรือไม่?
- แผนการลงทุนประเภทใดที่ถืออยู่?
- แผนการเกษียณอายุของคุณลงทุนในหลักทรัพย์ของนายจ้างหรือไม่?
- เป้าหมายของคุณคือการรวมบัญชีของคุณให้ได้มากที่สุดหรือไม่?
- นานแค่ไหนแล้วที่คุณเข้าร่วมในแผน SIMPLE IRA ครั้งแรก?
เป้าหมายของแพทริคคือการรวมบัญชีเกษียณของเขาให้มากที่สุดเท่าที่จะทำได้ใน "Super IRA" เขาได้รับสำเนาใบแจ้งยอดบัญชีเกษียณล่าสุดเพื่อตรวจสอบกับที่ปรึกษาของเขา ครั้งแรกที่เขาเข้าร่วมในแผน SIMPLE IRA เมื่อหนึ่งปีครึ่งที่แล้ว เขาไม่ได้ถือหลักทรัพย์นายจ้างเป็นแผนการลงทุน
หลังจากตรวจสอบคำชี้แจงแล้ว Patrick และผู้วางแผนของเขาตัดสินใจว่าเขาสามารถรวมบัญชีเกษียณอายุต่อไปนี้เป็น "Super IRA":
- แผนการแบ่งปันผลกำไร
- แผนผลประโยชน์เป้าหมาย
- 403(b) แผน
- IRA แบบดั้งเดิมห้าแบบ (สี่แบบที่เขาเป็นเจ้าของทั้งหมดและ IRA ที่สืบทอดมา)
- แผนรายบุคคล (k)
ในอีกหกเดือน (สองปีหลังจากเข้าร่วมแผน SIMPLE IRA ครั้งแรก) เขาสามารถโอนหรือโอนยอดดุลนั้นไปที่ "Super IRA" ได้เช่นกัน แพทริคไม่สามารถรวม Roth IRA สองรายการของเขาลงใน "Super IRA" ของเขาได้ แม้ว่าเขาจะรวมไว้ใน "Super Roth IRA" ได้ และเขาไม่สามารถหมุนเวียนแผนค่าตอบแทนรอการตัดบัญชีที่ไม่มีเงื่อนไขได้ แม้ว่าเขาสามารถรวมแผนตามที่ระบุไว้ข้างต้นเป็น "Super IRA" ได้ แต่จะเป็นการดีที่สุดสำหรับ Patrick และผู้วางแผนของเขาที่จะระมัดระวัง ตรวจสอบประเภทการลงทุนที่มีอยู่ในปัจจุบันโดยแผนต่างๆ เพื่อดูว่าการโรลโอเวอร์เป็นแนวทางที่ฉลาดที่สุดจากการเก็บภาษีหรือไม่ จุดยืน
ตัวอย่างเช่น กฎภาษีพิเศษนำไปใช้กับการจำหน่ายหลักทรัพย์ของนายจ้างจากแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม นี่อาจเป็นกรณีของ NUA หรือ Net Unrealized Appreciation โปรดทราบว่ากลยุทธ์การรวมบัญชีอาจไม่เหมาะสมเสมอไป ที่ปรึกษาหรือผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีหรือกฎหมายสามารถช่วยระบุแนวทางปฏิบัติที่ดีที่สุดในการรวมบริการด้านการลงทุนที่ดีที่สุด