NSเจ้าของธุรกิจห้างสรรพสินค้ามีตัวเลือกมากมายในการจัดทำแผนเกษียณอายุสำหรับธุรกิจและพนักงานของตน ก่อนหน้านี้ฉันได้กล่าวถึง SEP IRA เป็นหนึ่งในตัวเลือกทั่วไป อีกทางเลือกหนึ่งคือ SIMPLE IRA แต่อย่าให้ชื่อหลอกคุณ เมื่อพูดถึงกฎของ SIMPLE IRA ฉันคิดว่านี่เป็นเรื่องที่น่าสับสนที่สุดเมื่อเทียบกับตัวเลือกแผนการเกษียณอายุที่เหลือ
ง่าย ๆ IRA หมายถึง แผนจับคู่การลงทุนออมทรัพย์สำหรับพนักงาน. บ่อยครั้งฉันจะเรียกมันว่า "mini-401k" เนื่องจากเป็นแบบดั้งเดิมที่ใช้สำหรับนายจ้างที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คน นอกจากนั้นค่าใช้จ่ายในการบริหารของ SIMPLE IRA สำหรับนายจ้างของคุณนั้นน้อยกว่า 401 (k) มาก
หากคุณเป็นเจ้าของธุรกิจ ต่อไปนี้คือข้อควรพิจารณาหากคุณสนใจที่จะเปิด Simple IRA สำหรับคุณและพนักงานของคุณ
สิ่งที่คุณมอบให้กับพนักงานของคุณเป็นของพวกเขาในทันที
ในแผน 401k คุณได้รับอนุญาตให้วางตารางการให้สิทธิ์ซึ่งกำหนดให้พนักงานทำงานที่นั่นเป็นเวลาหลายปีก่อนที่พวกเขาจะได้รับเงินหากพวกเขาลาออกหรือถูกไล่ออก นี่ไม่ใช่กรณีของ Simple IRA วันที่คุณบริจาคเงินในบัญชีของพนักงาน เงินจะเป็นของพวกเขาทันที หากพวกเขาต้องการจ่ายเงิน พวกเขาก็ทำได้ แม้ว่าพวกเขาจะต้องจ่ายค่าปรับที่ค่อนข้างแข็ง
นายจ้างต้องจับคู่ใน IRA ที่เรียบง่าย
ในแต่ละปี คุณคือ ที่จำเป็น เพื่อบริจาคให้กับบัญชี SIMPLE IRA ของคุณไม่ว่าจะอยู่ในรูปแบบของการจับคู่หรือสิ่งที่เรียกว่าการบริจาคที่ไม่ได้มาจากการเลือกตั้ง เงินสมทบที่ตรงกันระบุว่านายจ้างต้องจับคู่อย่างน้อยสิ่งที่คุณจับคู่ ดังนั้น หากคุณจับคู่ 3% นายจ้างก็ต้องจับคู่ 3% ด้วย สังเกตว่า 3% เป็นจำนวนสูงสุดที่นายจ้างต้องจับคู่ซึ่งอาจแตกต่างอย่างมากเมื่อเทียบกับ 401 (k) หรือ SEP IRA
คุณมีตัวเลือกในการลดจำนวนเงินที่ตรงกันเป็น 1% สำหรับระยะเวลาสองในห้าปี นั่นหมายความว่าหากคุณตัดสินใจที่จะทำเช่นนี้ คุณต้องจับคู่ 3% ทั้งหมดสำหรับสามในห้าปีที่เหลือ แง่มุมนี้ทำให้ Simple IRA ค่อนข้างยุ่งยากและไม่ "ง่าย" ขนาดนั้น.
หากคุณไม่ต้องการกังวลเกี่ยวกับแมตช์นี้ คุณสามารถเลือกที่จะบริจาคแบบไม่เลือกได้ ซึ่งหมายความว่าคุณจะต้องมีส่วนร่วม 2% ของเงินเดือนพนักงานของคุณไม่ว่าอะไรจะเกิดขึ้น
จำไว้ว่าสิ่งที่คุณจับคู่นั้นขึ้นอยู่กับ พนักงาน เงินเดือนไม่ใช่ของคุณหรือธุรกิจ เจ้าของธุรกิจมักจะสับสน
พนักงานควบคุมการลงทุน
ส่วนใหญ่ 401(k) s คุณจะจำกัดตัวเลือกการลงทุนของผู้ให้บริการ 401k เท่านั้น สิ่งนี้แตกต่างอย่างมากเมื่อเทียบกับ SIMPLE IRA เป็นแผนการเกษียณอายุด้วยตนเอง SIMPLE IRA ให้ดุลยพินิจแก่คุณในสิ่งที่คุณต้องการใช้เงินของคุณลงทุน หากคุณต้องการซื้อหุ้น 100 หุ้นของ XYZ คุณมีความสามารถและมีอิสระที่จะทำเช่นนั้น (หมายเหตุ: คุณได้รับอนุญาตให้ทำเช่นนี้ใน SEP IRA, ด้วย)
พนักงานสามารถเลื่อนออกไปได้เช่นกัน
พนักงานถ้าเลือกได้ เลื่อนได้ถึง $11,500 ต่อปี เข้าไปใน Simple IRA ขณะนี้คุณได้รับอนุญาตให้บริจาคสูงถึง $11,500 ต่อปีใน SIMPLE IRA หากพวกเขาอายุเกิน 50 ปี พวกเขาจะได้รับเงินสมทบซึ่งก็คือ $2,500. เหล่านี้เป็นข้อจำกัดการบริจาคเช่นเดียวกับเจ้าของธุรกิจเช่นกัน โปรดทราบว่า $11,500 นั้นน้อยกว่า $16,500 มากที่คุณมีสิทธิ์บริจาคเป็น 401k
ไม่อนุญาตให้ยืม
Simple IRA ไม่อนุญาตให้คุณยืมตามแผน 401k หากพวกเขาต้องการเงิน พวกเขาจะต้องจ่ายภาษีและค่าปรับ ซึ่งสูงกว่าแผนส่วนใหญ่ - ดูด้านล่าง
กฎง่ายๆ ของ IRA สองปี
นี่คือสิ่งที่ควรสังเกตอย่างชัดเจนภายใน SIMPLE IRA แผนการเกษียณอายุส่วนใหญ่ - 401 (k) s, IRA ปกติหรือ Roth IRA เป็นต้น - มีบทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากอายุต่ำกว่า 59.5 ปี แต่ด้วย SIMPLE IRA มันก้าวไปอีกขั้นหนึ่ง หาก SIMPLE IRA ที่คุณเริ่มต้นไม่ถึงสองปี และคุณจ่ายเงินออก แทนที่จะเป็นค่าปรับ 10% ตามปกติ คุณจะต้อง ค่าปรับ 25% นอกเหนือจากภาษีเงินได้สามัญ เป็นเรื่องใหญ่ที่ไม่ควรมองข้าม พึงระลึกไว้เสมอว่าใช้ไม่ได้กับการถอนเงินออกเพียงอย่างเดียว หากคุณกำลังพยายามเปลี่ยน SIMPLE IRA ของคุณให้เป็น IRA แบบโรลโอเวอร์ ค่าปรับ 25% ก็จะถูกนำไปใช้เช่นกัน ประเด็นสำคัญคือรอสองปีก่อนที่จะเปลี่ยนเป็น IRA ปกติหรือถอนออก