NSโดยปกติเมื่อผู้คนนึกถึง IRA หรือสิ่งที่คุณถือใน IRA ได้ พวกเขาคิดถึงหุ้น พันธบัตร กองทุนรวม ซีดีหรือแม้แต่ตลาดเงิน สิ่งที่หลายคนไม่รู้ก็คือมีสิ่งอื่น ๆ ที่คุณสามารถเก็บไว้ใน IRA ของคุณได้นอกเหนือจากผู้ต้องสงสัยตามปกติ บางสิ่งที่ผู้คนต้องการถือไว้ใน IRA แต่ไม่สามารถเป็นกรมธรรม์ได้อย่างแน่นอน ของสะสม เช่น ศิลปะ ของเก่า โลหะ พรม อัญมณี แสตมป์ เหรียญ หรือแม้แต่เครื่องดื่มแอลกอฮอล์ เช่น ไวน์ โปรดมอง IRS Pub 590 สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิ่งที่ของสะสมไม่สามารถเก็บไว้ใน IRA ได้ น่าเสียดายที่ไม่สามารถจัดใน IRA ได้ ด้านสว่างนี่คือแปดสิ่งที่สามารถเก็บไว้ใน IRA ของคุณได้
1. เหรียญทองและเงินบางเหรียญที่สร้างโดยกระทรวงการคลังสหรัฐ
ซึ่งรวมถึงเหรียญทองอินทรีทองคำและเหรียญอินทรีเงิน นอกจากนี้คุณยังสามารถซื้อทองคำ เงิน หรือทองคำขาวและพัลลาเดียมคุณภาพสูงได้อีกด้วย
2. หุ้นจากการเสนอขายหุ้นต่อประชาชนครั้งแรก
ส่วนใหญ่คุ้นเคยกับตัวอักษร “IPO“. หากบริษัทไม่เคยออกตราสารทุนมาก่อน จะถือเป็นการเสนอขายหุ้น IPO เนื่องจากเป็นปัญหาใหม่ทั้งหมด จึงมีความเสี่ยงที่เกี่ยวข้องมากขึ้น
3. ถือหุ้นอย่างใกล้ชิด
การเสนอขายหุ้นของเอกชนหรือนิติบุคคลปิดไม่เปิดเผยต่อสาธารณะในตลาดเปิด โดยปกติจะทำเพื่อบุคคลที่มีคุณสมบัติก่อน ข้อเสนอเหล่านี้ต้องเป็นไปตามกฎหมายหลักทรัพย์ของ Blue Sky ในรัฐที่ทำการเสนอขาย จำนวนบุคคลที่รวมอยู่ในข้อเสนอต้องไม่เกินจำนวนสูงสุดที่กำหนดโดยกฎหมายของรัฐ
ข้อเสนอเหล่านี้ ซึ่งโดยปกติทำโดยบริษัทที่แสวงหาการใช้อักษรตัวพิมพ์ใหญ่ สามารถอยู่ในประเภทหุ้นใดก็ได้ตามที่อธิบายไว้ในหนังสือชี้ชวนของตน หลายบริษัททำหน้าที่เป็นนายทะเบียนของตนเองและตัวแทนการโอน พวกเขาอาจใช้หรือไม่ใช้ผู้ดูแลสภาพคล่องสำหรับข้อเสนอของตน การซื้อและการขายมีอธิบายไว้ในเอกสารการเสนอขาย ซึ่งคุณควรศึกษาอย่างใกล้ชิด
4. การลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์
หากคุณดู Flip That House มากพอๆ กับฉัน คุณจะรู้ว่าการพลิกบ้านอาจเป็นการลงทุนด้านอสังหาริมทรัพย์ที่ดี แต่ใครเคยคิดว่าคุณสามารถถืออสังหาริมทรัพย์นั้นไว้ใน IRA ได้ใช่ไหม? นี่คือทรัพย์สินบางประเภทที่คุณสามารถถือครองได้:
- บ้านเดี่ยวและบ้านเดี่ยวหลายยูนิต
- อาคารอพาร์ตเมนต์
- สหกรณ์
- คอนโดมิเนียม
- ทรัพย์สินเชิงพาณิชย์
- ที่ดินที่ปรับปรุงแล้วหรือไม่ได้ปรับปรุง
คุณสามารถใช้ IRA ชนิดพิเศษเพื่อถือครองอสังหาริมทรัพย์ที่เรียกว่า a IRA. กำกับตนเอง. คุณสามารถใช้บริษัทชื่อ Equity Trust เพื่อถือ IRA ที่กำกับตนเองได้
5. ห้างหุ้นส่วนจำกัด
ห้างหุ้นส่วนคือประเภทขององค์กรธุรกิจที่ไม่มีหน่วยงานซึ่งบุคคลหลายคนเรียกว่า พันธมิตรทั่วไป, บริหารจัดการธุรกิจและต้องรับผิดในหนี้สินของกิจการอย่างเท่าเทียมกัน
บุคคลอื่น เรียกว่า ห้างหุ้นส่วนจำกัดอาจลงทุนในธุรกิจแต่ไม่เกี่ยวข้องโดยตรงกับการบริหาร หุ้นส่วนจำกัดต้องรับผิดเฉพาะในขอบเขตของการลงทุนของพวกเขาเท่านั้น
ไม่เหมือนกับบริษัทจำกัดหรือบริษัท หุ้นส่วนแบ่งปันความรับผิดชอบที่เท่าเทียมกันสำหรับผลกำไรและขาดทุนของบริษัท รวมถึงหนี้สินและหนี้สินของบริษัท
ห้างหุ้นส่วนเองไม่จ่ายภาษีเงินได้ แต่หุ้นส่วนแต่ละรายต้องรายงานส่วนแบ่งผลกำไรหรือขาดทุนของธุรกิจในการคืนภาษีของแต่ละคน การชำระภาษีโดยประมาณยังจำเป็นสำหรับคู่ค้าแต่ละรายสำหรับปีที่ดำเนินการอยู่
กฎทั่วไปเกี่ยวกับการเป็นหุ้นส่วนใน IRA ที่กำกับตนเองหรืออสังหาริมทรัพย์ IRA
ต่อไปนี้คือกฎเกณฑ์ทั่วไปบางประการเกี่ยวกับการลงทุนในหุ้นส่วนที่กำกับตนเองในบัญชีเกษียณอายุที่กำกับตนเองหรือ IRA ด้านอสังหาริมทรัพย์:
- ข้อตกลงการเป็นหุ้นส่วนต้องอนุญาตให้บัญชีเกษียณส่วนบุคคลหรือแผนที่มีคุณสมบัติเหมาะสมในการเป็นหุ้นส่วน
- การเป็นหุ้นส่วนต้องปฏิบัติตามกฎหมายของรัฐที่เหมาะสม มีชีวิตที่แน่วแน่ และสามารถมอบหมายได้
- คุณต้องลงนามในข้อตกลงการสมัครเป็นหุ้นส่วนตามที่ได้อ่านและอนุมัติแล้ว และ Entrust จะดำเนินการเพื่อประโยชน์ของคุณ
การเป็นหุ้นส่วนอาจต้องได้รับรายได้ทางธุรกิจที่ไม่เกี่ยวข้อง (UBT) และภาษีอื่นๆ สิ่งสำคัญคือต้องปรึกษาที่ปรึกษาด้านภาษีของคุณเพื่อขอคำแนะนำที่ถูกต้อง
6. ดอกเบี้ยค่าภาคหลวงน้ำมันและก๊าซ
แร่ ค่าสิทธิ และค่าสิทธิที่เกินกำหนดจะได้รับรายได้จากการผลิตน้ำมันและก๊าซจากบ่อน้ำมันโดยไม่ต้องเสียค่าขุดเจาะหรือค่าดำเนินการรายเดือนจากบ่อน้ำ
คำว่า "ค่าสิทธิ" สามารถใช้แทนกันได้เพื่อหมายถึงผลประโยชน์แร่ ผลประโยชน์ค่าลิขสิทธิ์ หรือการแทนที่ผลประโยชน์ค่าลิขสิทธิ์ อย่างไรก็ตาม แร่ธาตุและค่าลิขสิทธิ์มีความแตกต่างกัน และความแตกต่างที่ยิ่งใหญ่กว่าระหว่างค่าลิขสิทธิ์ที่เหนือชั้นกับทั้งแร่ธาตุและค่าลิขสิทธิ์ ความคล้ายคลึงกันระหว่างผลประโยชน์แร่และผลประโยชน์ค่าลิขสิทธิ์คือทั้งสองเกี่ยวข้องกับการเป็นเจ้าของแร่ธาตุใต้พื้นดิน ทั้งสองได้รับรายได้ส่วนหนึ่งจากการผลิตน้ำมันและก๊าซ อย่างไรก็ตาม ความแตกต่างก็คือ เจ้าของผลประโยชน์แร่มีสิทธิที่จะทำสัญญาเช่าเช่นเดียวกับการเรียกเก็บเงินโบนัส ในขณะที่เจ้าของผลประโยชน์ค่าลิขสิทธิ์ไม่ได้ทำสัญญาเช่าหรือเรียกเก็บเงินโบนัส
7. ตัวเลือกหุ้น
ถ้าคุณไม่ได้ทำงานให้กับบริษัทใหญ่ๆ คุณอาจไม่คุ้นเคยกับตัวเลือกหุ้น โดยพื้นฐานแล้ว บริษัทจะให้ตัวเลือกแก่พนักงานในหุ้นของบริษัทที่สามารถแลกได้โดยหวังว่าจะเป็นกำไรในภายหลัง หากถืออยู่ใน IRA กำไรเหล่านี้อาจถูกเลื่อนออกไป
8. หมายเหตุหรือสินเชื่อที่อยู่อาศัย
บันทึกย่อเป็นพาหนะที่ใช้ในการขยายเครดิตจากบุคคลหรือนิติบุคคลหนึ่งรายขึ้นไปไปยังบุคคลหรือนิติบุคคลอื่น
บันทึกย่อมีสองประเภท:
- บันทึกย่อ ได้รับการสนับสนุนโดยหลักประกัน โดยให้ผู้ให้กู้เพิ่มความมั่นใจในการคืนจำนวนเงินกู้และดอกเบี้ย เช่น การจำนองและโฉนดที่ดิน
- บันทึกย่อที่ไม่มีหลักประกัน ไม่ได้รับการสนับสนุนจากหลักประกัน คุณอาจพิจารณาบันทึกที่ไม่มีหลักประกันสำหรับเพื่อนหรือญาติที่ไม่ถูกตัดสิทธิ์ แต่มีความเสี่ยงสูงกว่า—และบางครั้งก็ให้รางวัล—มากกว่าบันทึกที่ปลอดภัย
ลงทุนใน Trust Deeds และ Mortgage Notes
เพื่อขจัดความสับสนในโฉนดทรัสต์ โฉนดทรัสต์ และบันทึกการจำนองส่วนใหญ่เป็นการลงทุนแบบเดียวกัน ขึ้นอยู่กับรัฐที่คุณอาศัยอยู่
หมายเหตุเหล่านี้อาจอยู่ในตำแหน่งแรกหรือตำแหน่งรองและอาจซื้อได้จากนายหน้าหรือบุคคลทั่วไป โดยปกติ เอกสารจะถูกบันทึกไว้ที่สำนักงานของผู้บันทึกของเคาน์ตี และกรรมสิทธิ์ในทรัพย์สินจะได้รับการประกันตามคำแนะนำ
ข้อเสียของการลงทุนเหล่านี้
แม้ว่าจะเป็นรายการที่น่าสนใจและไม่เหมือนใคร แต่ข้อเสียอย่างหนึ่งของการทำเช่นนี้ก็คือการลงทุนประเภทนี้ส่วนใหญ่ไม่มีสภาพคล่อง จากประสบการณ์ส่วนตัวของฉัน นอกเหนือจากเหรียญทอง ลูกค้าส่วนใหญ่ของฉันไม่ได้พยายามที่จะถือเงินลงทุนประเภทนี้ใน IRA ของพวกเขา
สำหรับผู้ที่ใกล้จะถึงอายุขั้นต่ำในการจำหน่ายที่ 70 1/2 ที่ถือเงินลงทุนที่ไม่มีสภาพคล่องบางส่วนเหล่านี้จะทำให้ยากต่อการสร้างเงินสดที่ต้องนำออก และการไม่นำ RMD ออก คุณจะต้องเสียค่าปรับ 50% ที่กรมสรรพากรจะกำหนด
นอกจากนั้น อาจเป็นเรื่องยากที่จะหาผู้ดูแลที่เต็มใจจะถือทรัพย์สินประเภทนี้ บริษัทการลงทุนหรือนายหน้าหลายแห่งไม่เต็มใจทำงานพิเศษเพื่อถือสินทรัพย์ที่ไม่เหมือนใครใน IRA ที่กำกับตนเอง
แหล่งที่มา: IRS Pub 590