401(a) แผนและกฎโรลโอเวอร์ (อัปเดต 2021)

มีแผนเกษียณอายุประเภทหนึ่งที่อยู่ใน "ครอบครัว 401" ที่ไม่ค่อยได้รับความสนใจ

อาจเป็นเพราะมีนายจ้างเพียงไม่กี่รายที่เสนอแผนนี้ แม้ว่าจำนวนพนักงานที่เข้าร่วมแผนอาจอยู่ในหลักล้านก็ตาม

เรียกว่า 401(a) แผนและแม้ว่าจะคล้ายกับแผน 401 (k) ในแง่ส่วนใหญ่ แต่ส่วนใหญ่ครอบคลุมถึงเจ้าหน้าที่ของรัฐ พนักงานโรงเรียนและวิทยาลัย

ลองใช้เวลาสักครู่เพื่อเจาะลึกแผน 401(a) และกฎโรลโอเวอร์ที่นำไปใช้กับแผนเหล่านั้น

แผน 401 (ก) คืออะไร?

แผน 401(a) คือแผนเกษียณอายุประเภทการซื้อเงิน ซึ่งโดยทั่วไปแล้วจะได้รับการสนับสนุนจากหน่วยงานของรัฐ ตามแผนนายจ้าง ต้อง ให้เงินสมทบแต่ลูกจ้าง พฤษภาคม บริจาค การบริจาคเหล่านี้ขึ้นอยู่กับเปอร์เซ็นต์ของรายได้หรือแม้แต่จำนวนเงินที่แน่นอน

ส่วนราชการที่ โดยทั่วไปจะใช้แผน 401 (a) รวมถึง:

• รัฐบาลสหรัฐฯ หรือหน่วยงานหรือเครื่องมือของตน
• ส่วนย่อยของรัฐหรือทางการเมือง หรือหน่วยงานหรือเครื่องมือของรัฐ หรือ
• รัฐบาลชนเผ่าอินเดียนหรือส่วนย่อยหรือหน่วยงานหรือเครื่องมือ (ผู้เข้าร่วมต้อง ดำเนินการบริการที่จำเป็นต่อหน่วยงานของรัฐมากกว่าเชิงพาณิชย์ กิจกรรม.)
  insta stories

พวกเขาทำงานเหมือนกับแผน 401 (k) แม้ว่านายจ้างมีส่วนร่วมในแผนมีแนวโน้มที่จะเป็นศูนย์กลางในการดำเนินงานของแผนมากขึ้น

พนักงานอาจหรือไม่อาจบริจาคให้กับแผนของพวกเขา แต่นายจ้างจำเป็นต้องทำและ เงินสมทบมีแนวโน้มที่จะเอื้อเฟื้อเผื่อแผ่มากกว่าที่เห็นโดยทั่วไปกับนายจ้างที่สมทบเงินสมทบใน แผน 401 (k)

ผลงานของพนักงาน – ไม่จำเป็นต้องได้รับความยินยอมของคุณ!

แผน 401 (a) สามารถจัดให้มีการบริจาคโดยสมัครใจหรือบังคับโดยพนักงาน และการตัดสินใจนี้ทำโดยนายจ้างซึ่งเป็นส่วนหนึ่งของแผน นายจ้างยังสามารถระบุได้ว่าเงินสมทบนั้นจ่ายล่วงหน้าหรือหลังหักภาษี

อีกครั้งหนึ่ง เงินสมทบจากนายจ้างในแผน 401 (a) เป็นข้อบังคับ โดยไม่คำนึงว่าจะต้องจ่ายเงินสมทบของพนักงานหรือไม่ก็ตาม

หากเงินสมทบเป็นข้อบังคับของพนักงาน เงินสมทบจะถูกหักตามเกณฑ์ก่อนหักภาษี (หักลดหย่อนภาษีได้) หากสมัครใจมักจะเป็นหลังหักภาษี ผลงานเหล่านั้นสามารถแสดงได้ถึง 25% ของค่าตอบแทนทั้งหมดของพนักงาน เงินสมทบใด ๆ ในแผน 401 (a) ที่ทำโดยพนักงานจะตกเป็นของทันที (เป็นเจ้าของโดยพนักงาน)

โดยทั่วไป เงินสมทบจากนายจ้างจะทำโดยใช้จำนวนเงินคงที่ เปอร์เซ็นต์ของค่าตอบแทนของคุณ หรือเงินสมทบที่ตรงกับเงินสมทบของพนักงาน

เงินสมทบของนายจ้างขึ้นอยู่กับการให้สิทธิ นั่นหมายความว่าคุณจะต้องทำงานให้กับนายจ้างเป็นเวลาขั้นต่ำหลายปีก่อนที่คุณจะมีสิทธิ์เป็นเจ้าของผลงานเหล่านั้นอย่างเต็มที่

ตารางการได้รับสิทธิจะขึ้นอยู่กับ การให้สิทธิหน้าผาซึ่งจัดให้มีการได้รับสิทธิเต็มจำนวนหลังจากผ่านไปหลายปีหรือ การให้สิทธิ์อย่างช้าๆ, ซึ่งจัดให้มีการได้รับสิทธิส่วนเพิ่มในช่วงหลายปี

จำนวนเงินบริจาคสูงสุดในแผนไม่ว่าจะทำโดยลูกจ้างหรือนายจ้างนั้น จำกัด ไว้ที่ 56,000 ดอลลาร์ในปี 2562 เพิ่มขึ้น 1,000 ดอลลาร์จากปี 2561 ซึ่งแตกต่างจากแผน 401 (k) แผน 401 (a) มีขีด จำกัด เปอร์เซ็นต์ซึ่งเป็น 25% ของค่าตอบแทนของพนักงาน ด้วยเหตุนี้ วงเงินชดเชยสำหรับ 401(a) คือ $280,000  สำหรับผู้เข้าร่วมแผน

ตอนนี้สังเกตว่า $56,000 จริง ๆ แล้วเป็นเพียง 20% ของ $280,000 นั่นเป็นเพราะว่าการคำนวณต้องใช้เงินดอลลาร์ของเงินสมทบที่คำนวณตามรายได้ของคุณ หลังจากหักเงินสมทบสูงสุดจากค่าตอบแทนนั้นแล้ว

401(a) ตัวเลือกการลงทุน

ตามทฤษฎีแล้ว ตัวเลือกการลงทุนในแผน 401 (a) อาจมีความหลากหลายพอๆ กับแผนเกษียณอายุประเภทอื่นๆ แต่เนื่องจากแผนดังกล่าวได้รับการสนับสนุนจากหน่วยงานภาครัฐและสถาบันการศึกษา นายจ้างจึงมีแนวโน้มที่จะควบคุมตัวเลือกการลงทุนเหล่านั้นได้มากขึ้น พวกเขามักจะอนุรักษ์นิยมมากกว่าในตัวเลือกที่มีให้

แผนอาจทำงานร่วมกับกลุ่มกองทุนรวมเดียวหรืออาจจำกัดจำนวนตัวเลือกการลงทุนไว้ประมาณ 6 ถึง 12 กองทุน

กองทุนที่จัดหาให้มักจะอยู่ในแนวอนุรักษ์นิยมและอาจให้กองทุนหุ้นเดียว กองทุนพันธบัตร กองทุนมูลค่าคงที่ กองทุนพันธบัตรรัฐบาล และอื่นๆ

พวกเขายังอาจเสนอ กองทุนวันที่เป้าหมายซึ่งฉันไม่ได้เป็นแฟนของจริง ๆ เพราะพวกเขาให้ผลตอบแทนที่ระมัดระวังมากกว่าและมักจะมีค่าธรรมเนียมที่สูงขึ้น

401(a) แผนอาจน้อยกว่าที่ต้องการในแง่ของตัวเลือกการลงทุน แต่ต้องถ่วงดุลกับเงินสมทบที่สูงขึ้นที่เป็นไปได้กับพวกเขา

401(a) แผนสวัสดิการผู้รอดชีวิต

กฎผลประโยชน์ผู้รอดชีวิตสำหรับแผน 401 (a) นั้นคล้ายกับกฎ 401 (k) และแผนอื่นๆ แม้ว่าคุณจะสามารถกำหนดผู้รับผลประโยชน์ได้อย่างน้อยหนึ่งรายสำหรับแผนในกรณีที่คุณเสียชีวิต หากคุณไม่ทำเช่นนั้น คู่สมรสของคุณจะเป็นผู้รอดชีวิตที่กำหนดโดยอัตโนมัติ

ในความเป็นจริง หากคุณแต่งงานแล้ว แผน 401(a) มักจะกำหนดให้คู่สมรสของคุณเป็นผู้รับผลประโยชน์จากคุณ เสียชีวิต และหากไม่เป็นเช่นนั้น คู่สมรสของท่านต้องสละสิทธิ์ในการรับเงินตามแผนใน การเขียน.

401(a) การถอนแผน

การถอนเงินจากแผน 401 (a) ยังทำงานคล้ายกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ เงินใด ๆ ที่ถอนออกซึ่งเป็นตัวแทนของ เงินสมทบก่อนหักภาษี หรือรายได้จากการลงทุนสะสมต้องเสียภาษีตามอัตราภาษีเงินได้ปกติของคุณ ณ เวลาที่ถอน

หากคุณทำการถอนเงินก่อนอายุ 59 ½ คุณจะต้องจ่าย a. ด้วย บทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10%. บทลงโทษนั้นสามารถยกเว้นได้ภายใต้บางกรณี บทบัญญัติความยากลำบากของ IRS สำหรับแผนการเกษียณอายุที่มีคุณสมบัติเหมาะสม

เช่นเดียวกับแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ แผน 401 (a) ก็ขึ้นอยู่กับ การแจกแจงขั้นต่ำที่ต้องการ (RMD) เริ่มตั้งแต่อายุ 70 ​​½ คุณไม่จำเป็นต้องถอนตัวจากแผนก่อนจะถึงอายุนี้ แม้ว่าคุณจะอายุครบเกษียณตามจริงแล้วก็ตาม

แม้ว่าคุณจะยังไม่เกษียณ แต่แผนต่างๆ ก็มีให้สำหรับการถอนเงินในขณะที่คุณยังทำงานอยู่ คุณอาจได้รับตัวเลือกในการถอนเงินสมทบหลังหักภาษีโดยสมัครใจเมื่อใดก็ได้ หรือแม้แต่หลังจากที่คุณไปถึง อายุที่แน่นอน เช่น 59 ½, 62, 65 หรืออายุใดก็ตามที่กำหนดเป็นอายุเกษียณตามปกติของคุณภายใต้เงื่อนไขของ วางแผน.

401(a) กฎโรลโอเวอร์

401 (a) กฎโรลโอเวอร์มีความคล้ายคลึงกับกฎการโรลโอเวอร์ของแผนการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีอื่น ๆ คุณสามารถนำเงินที่ได้จากแผนไปใช้แบบแผนที่มีคุณสมบัติของนายจ้างรายอื่นได้ (หากนายจ้างในอนาคตยอมรับการทบยอดดังกล่าว) หรือเป็นแผนดั้งเดิมหรือ บัญชี IRA ที่กำกับตนเอง.

ข้อยกเว้นต่อไปนี้ใช้กับการโรลโอเวอร์จากแผน 401(a) และเป็นข้อยกเว้นทั่วไปในแผนการเกษียณอายุทั้งหมด คุณไม่สามารถโรลโอเวอร์เงินจากแหล่งต่อไปนี้:

• การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น
• การชำระเงินงวดเท่ากันอย่างมีนัยสำคัญ
• การแจกแจงความยากลำบาก
• จำนวนเงินที่แจกจ่ายเพื่อแก้ไขการแจกแจงส่วนเกิน
• จำนวนเงินที่แสดงถึงเงินกู้จากแผนของคุณ
• เงินปันผลจากหลักทรัพย์ที่นายจ้างออกให้ (ไม่น่าจะเกิดขึ้นกับนายจ้างของรัฐบาลหรือองค์กรไม่แสวงหาผลกำไร)
• เบี้ยประกันชีวิตที่จ่ายโดยแพน

เช่นเดียวกับกรณีของแผน 401 (k) คุณยังสามารถรวมยอดดุลแผนเป็น IRA แบบดั้งเดิม ทำการแปลง Roth IRA หรือทั้งสองอย่างรวมกัน

มีความยุ่งยากเล็กน้อยกับการโรลโอเวอร์ 401(a) หากแผนมีทั้งเงินสมทบก่อนหักภาษีและหลังหักภาษี หากโรลโอเวอร์รวมเงินสมทบหลังหักภาษีแล้ว ค่านี้จะแสดงถึงต้นทุนพื้นฐานใน IRA ของคุณ

เงินเหล่านี้จะเป็นเงินที่คุณสามารถถอนได้ฟรีจากภาษีเงินได้ เนื่องจากภาษีดังกล่าวได้ชำระให้กับพวกเขาแล้วในระหว่างขั้นตอนการบริจาค

เมื่อคุณถอนเงินออกจาก IRA แล้ว ส่วนที่เป็นต้นทุนจะไม่ต้องเสียภาษี แต่ส่วนเงินสมทบก่อนหักภาษี ตลอดจนรายได้จากการลงทุน จะต้องเสียภาษีเป็นรายได้ปกติ

แต่เช่นเดียวกับกรณีที่มีการแจกแจง IRA โดยทั่วไป คุณไม่สามารถถอนจำนวนเงินตามต้นทุนก่อนเพื่อหลีกเลี่ยงภาษี การกระจายจะคิดตามสัดส่วนใน IRA ทั้งหมดของคุณและมีเพียงเปอร์เซ็นต์ของการถอนของคุณเท่านั้นที่จะไม่ต้องเสียภาษี

นอกจากนี้ยังสามารถโอนยอดคงเหลือทั้งหมดไปยัง Roth IRA ได้ด้วยการทำ a การแปลง Roth. กระบวนการนี้ทำงานเหมือนกับที่ทำกับการแปลง Roth จากแผนการเกษียณอายุที่ต้องเสียภาษีประเภทอื่น

คุณจะต้องจ่ายภาษีเงินได้ธรรมดา – แต่ไม่ใช่ค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% – ในส่วนของแผนนั้น แสดงถึงการบริจาคก่อนหักภาษีและรายได้จากการลงทุนสะสมของคุณ แต่ไม่ใช่หลังหักภาษี ผลงาน

ภายใต้การโอนเงินทางอ้อม คุณจะมีเงินจากแผน 401(a) ที่โอนมาให้คุณก่อน จากนั้นคุณมีเวลา 60 วันในการโอนเงินไปยังแผนใหม่ มิฉะนั้น เงินจะอยู่ภายใต้เงื่อนไขปกติ ภาษีเงินได้ในปีที่จำหน่าย และค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 59 ½

ในกรณีของ 401(a) หากคุณใช้วิธีทางอ้อม นายจ้างจะต้องหักภาษี ณ ที่จ่าย 20% ของจำนวนเงินโอนภาษีหัก ณ ที่จ่ายของรัฐบาลกลาง ซึ่งหมายความว่าคุณจะสามารถโอนยอดคงเหลือได้ 80% เท่านั้น ซึ่งจะส่งผลให้มีการกระจายที่ต้องเสียภาษี 20% ของรายได้ตามแผน เว้นแต่คุณจะมีทรัพย์สินอื่นที่จะทำการโอน 100%

แม้ว่าภาษีหัก ณ ที่จ่าย 20% จะคืนได้เมื่อคุณยื่นภาษีเงินได้สำหรับปีนั้น หากคุณไม่มีเงินที่จะจ่าย ความแตกต่างระหว่างยอดดุลแผนและ 80% ที่คุณได้รับ ผลลัพธ์สุดท้ายจะเป็นการกระจายที่ต้องเสียภาษีของสิ่งที่ไม่ได้ปกปิด 20%.

ดังนั้นตรวจสอบให้แน่ใจว่าคุณทำแบบโรลโอเวอร์หรือแปลง Roth ของแผน 401 (a) คุณทำการโอนเงินโดยตรงจากผู้ดูแลผลประโยชน์ไปยังผู้ดูแลผลประโยชน์และหลีกเลี่ยงระเบียบภาษีที่อาจเกิดขึ้นทั้งหมด

ที่จะโรลโอเวอร์

ดังนั้นจึงมีพื้นฐานของแผน 401 (a) แผน 401 (k) เป็นแผนลูกพี่ลูกน้องที่ไม่ค่อยมีใครรู้จัก หากคุณกำลังทำงานให้กับหน่วยงานของรัฐ และโดยเฉพาะอย่างยิ่งในสถาบันการศึกษา มีโอกาสที่ดีที่นี่คือแผนของคุณ