วิธีชำระภาษีรายไตรมาส

การระบาดใหญ่ได้เปลี่ยนวิถีชีวิตของเราในหลาย ๆ ด้าน รวมถึงวิธีการทำงานของผู้คน ในขณะที่ไวรัสโคโรน่าระบาด อัตราการว่างงานเป็นประวัติการณ์ทำให้หลายคนต้องรับงานอิสระหรือ ประกอบกิ๊กด้านข้าง แทนการจ้างงานแบบเดิมๆ ตามรายงานฉบับใหม่โดย Freelancer ซึ่งเป็นตลาดงานฟรีแลนซ์และงานคราวด์ซอร์ซ งานฟรีแลนซ์เพิ่มขึ้นมากกว่า 25% ระหว่างไตรมาสที่ 1 ถึงไตรมาสที่ 2 ของปี 2020

ปัจจัยหนึ่งที่คนงานอิสระใหม่หลายคนไม่รู้คือภาษีรายไตรมาส ผู้ทำงานอิสระต้องเสียภาษีด้วยตนเองทุกไตรมาส ต่างจากพนักงานที่ทำงานเต็มเวลาที่มีการหักภาษีโดยอัตโนมัติจากเช็คเงินเดือนแต่ละเช็คโดยนายจ้างของตน อ่านต่อเพื่อเรียนรู้เพิ่มเติมเกี่ยวกับงานสำคัญนี้

ใครบ้างที่ต้องชำระภาษีตามประมาณการรายไตรมาส?

หากคุณกำลังทำงานในลักษณะที่ต่างออกไปในตอนนี้ คุณอาจสงสัยว่าคุณอยู่ในประเภทของคนงานที่ต้องเสียภาษีรายไตรมาสหรือไม่

หลักเกณฑ์ของกรมสรรพากร ระบุว่าบุคคล รวมถึงเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นของ บริษัท S ต้องทำ การชำระภาษีรายไตรมาสโดยประมาณหากพวกเขาคาดว่าจะค้างชำระภาษีอย่างน้อย 1,000 ดอลลาร์เมื่อการคืนภาษีของพวกเขาคือ ยื่น ในขณะเดียวกัน เกณฑ์สำหรับองค์กรคือ $500 ในภาษีที่คาดว่าจะค้างชำระ

หากคุณได้รับเงินเดือนหรือค่าจ้างจากนายจ้าง ในทางกลับกัน นายจ้างของคุณควรหักเงินจำนวนที่เหมาะสมจากเช็คเงินเดือนของคุณเพื่อให้ครอบคลุมภาษีเงินได้

นี่คือตัวอย่างที่แสดงให้เห็นว่าใครเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระกับคนงานในบริษัท:

• ลูกจ้างบริษัท: คนส่งพิซซ่าให้ร้านพิชซ่าร้านเดียวและได้รับเช็คเงินเดือนจากธุรกิจนั้นไม่ใช่ผู้ประกอบอาชีพอิสระ ดังนั้นจึงไม่ต้องเสียภาษีโดยประมาณ
• ลูกจ้างอิสระ: ผู้ส่งพิซซ่าและอาหารอื่นๆ ผ่านแอป เช่น DoorDash หรือ GrubHub ถือเป็นผู้ประกอบอาชีพอิสระและต้องเสียภาษีรายไตรมาส

ตัวอย่างอื่น:

• ลูกจ้างบริษัท: นักเขียนในพนักงานที่ได้รับเงินเดือนจากบริษัทเดียวไม่ต้องเสียภาษีรายไตรมาส
• ลูกจ้างอิสระ: นักเขียนอิสระที่จัดการลูกค้าหลายรายและยอมรับการชำระเงินโดยตรงเป็นธุรกิจส่วนตัว จึงจำเป็นต้องจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส

จะต้องชำระภาษีรายไตรมาสเมื่อไร?

กรมสรรพากรตั้งข้อสังเกตว่าวันที่ครบกำหนดภาษีที่ตรงกับวันเสาร์ วันอาทิตย์ หรือวันหยุดนักขัตฤกษ์จะยืดหยุ่นสำหรับวันถัดไปที่ไม่ใช่วันหยุดสุดสัปดาห์หรือวันหยุดตามกฎหมาย แผนภูมิต่อไปนี้แสดงวันที่ครบกำหนดภาษีตลอดทั้งปีและรอบระยะเวลาที่ครอบคลุม:

ระยะเวลาการชำระเงิน	วันครบกำหนด
1 มกราคม ถึง 31 มีนาคม	วันที่ 15 เมษายน
วันที่ 1 เมษายน ถึง 31 พฤษภาคม	วันที่ 15 มิถุนายน
วันที่ 1 มิถุนายน ถึง 31 สิงหาคม	วันที่ 15 กันยายน
1 กันยายน ถึง 31 ธันวาคม	วันที่ 15 มกราคม ของปีถัดไป

วิธีคำนวณการชำระภาษีโดยประมาณของคุณ

การคำนวณการชำระภาษีรายไตรมาสของคุณโดยประมาณนั้นไม่ใช่เรื่องง่ายเสมอไป และนั่นเป็นเรื่องจริงโดยเฉพาะอย่างยิ่งเมื่อคุณไม่แน่ใจว่าคุณจะได้รับรายได้เท่าไรสำหรับปีนี้ อย่างไรก็ตาม มีขั้นตอนพื้นฐานบางอย่างที่คุณสามารถปฏิบัติตามเพื่อให้คุณเข้าใกล้จำนวนเงินที่เหมาะสม

1. ดูรายได้ปีที่แล้ว

หากคุณประกอบอาชีพอิสระในปีที่แล้ว การดูรายได้และการคืนภาษีของปีที่แล้วสามารถให้ข้อมูลเชิงลึกเกี่ยวกับจำนวนเงินที่คุณควรจ่ายในปีนี้ คุณจะต้องหารายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) รายได้ที่ต้องเสียภาษี การหักเงินที่คุณมีสิทธิ์ได้รับ และเครดิตภาษีที่คุณจะมีสิทธิ์ได้รับสำหรับปีนั้น

2. กำหนดอัตราภาษีเงินได้ของคุณ

เมื่อคุณมีแนวคิดเกี่ยวกับรายได้แล้ว คุณจะต้องเสียภาษี - หลังจากการหักเงินและเครดิตทั้งหมดแล้ว - กำหนดอัตราภาษีที่รายได้ของคุณตกลง สามารถหาข้อมูลได้ที่ อัตราภาษีส่วนเพิ่มในปี 2564 บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากร

โดยทั่วไป บุคคล รวมถึงเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว หุ้นส่วน และผู้ถือหุ้นของ S Corporation ใช้ แบบฟอร์ม 1040-ES เพื่อหาว่าพวกเขาจะเป็นหนี้เท่าไรตลอดทั้งปี แผ่นงานนี้ช่วยคุณคำนวณการชำระเงินรายไตรมาสโดยประมาณตามใบเรียกเก็บภาษีของคุณ และการหักเงินและเครดิตที่คุณควรนำมาพิจารณา

สำหรับผู้ที่ประกอบอาชีพอิสระจะต้องประมาณการภาษีเงินได้ปกติ และ ภาษีการจ้างงานตนเอง ขั้นแรก ให้คำนวณอัตราภาษีเฉลี่ยของคุณโดยการหารภาษีเงินได้ของคุณ ซึ่งอยู่ในแบบฟอร์ม 1040 โดย AGI ของคุณ เพิ่มอัตราภาษีเฉลี่ยของคุณเป็น 15.3% ซึ่งเป็นอัตราภาษีการจ้างงานตนเอง คุณควรมีเปอร์เซ็นต์เป็นคำตอบ

3. แบ่งบิลภาษีประจำปีที่คุณคาดหวัง 4

สมมติว่าภาระภาษีโดยประมาณของคุณสำหรับปีคือ 14,000 ดอลลาร์ในภาษีรายได้และภาษีการจ้างงานตนเองสำหรับปี 2564 ในกรณีนั้น ให้หาร 14,000 ดอลลาร์ด้วยสี่เพื่อให้ได้เงินที่คุณจะจ่ายในแต่ละไตรมาสภาษี

คุณจะต้องชำระภาษี 3,500 ดอลลาร์ต่อไตรมาสตามตัวอย่างนี้ ซึ่งคุณจะต้องชำระภายในวันที่ 15 เมษายน 15 มิถุนายน 15 กันยายน และ 15 มกราคมของปีถัดไป

4. เริ่มการออม

ด้านหนึ่งที่ท้าทายของการชำระภาษีรายไตรมาสคือการทำให้แน่ใจว่าคุณมีเงินที่เก็บไว้เพื่อจ่ายเมื่อถึงกำหนด แทนที่จะรอจนกว่าการชำระภาษีของคุณใกล้จะถึง จะช่วยให้คุณจัดสรรเปอร์เซ็นต์ของรายได้ตลอดทั้งปีโดยเฉพาะสำหรับการชำระภาษีได้

ตัวอย่างเช่น หากคุณเป็นหนี้เงินได้ 25% ของรายได้ของคุณเป็นภาษี ณ สิ้นปี คุณสามารถแยกจำนวนเงินนี้ออกเป็น บัญชีออมทรัพย์ผลตอบแทนสูง แต่ละเดือน. ด้วยวิธีนี้ เงินสดจะมีเมื่อคุณต้องการภายในกำหนดเวลารายไตรมาส

จะส่งการชำระภาษีโดยประมาณรายไตรมาสได้ที่ไหน

เมื่อพูดถึงสถานที่ที่จะส่งการชำระภาษีรายไตรมาสของคุณ คุณมีทางเลือกสองสามทาง ตัวเลือกที่ง่ายที่สุดคือการชำระเงินออนไลน์โดยใช้ ระบบการชำระภาษีของรัฐบาลกลางทางอิเล็กทรอนิกส์ (EFTPS). อย่างไรก็ตาม คุณสามารถชำระภาษีรัฐบาลกลางรายไตรมาสได้โดยใช้การถอนเงินทางอิเล็กทรอนิกส์หรือการโอนเงินภายในวันเดียวกัน คุณสามารถชำระเงินด้วยเช็คหรือธนาณัติหรือเงินสดได้หากต้องการ

โปรดทราบว่าอาจมีค่าธรรมเนียมธนาคาร หากคุณชำระภาษีรายไตรมาสโดยใช้การโอนเงินภายในวันเดียวกัน คุณยังสามารถจ่ายภาษีโดยประมาณรายไตรมาสได้โดยใช้บัตรเครดิตหรือบัตรเดบิตทางออนไลน์ แม้ว่า a มีค่าธรรมเนียมขั้นต่ำ 1.87% สำหรับเครดิต และคุณจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมคงที่อย่างน้อย $2 เพื่อชำระด้วยเดบิต การ์ด.

สิ่งอื่น ๆ ที่ควรทราบเกี่ยวกับภาษีโดยประมาณ 

การจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาสอาจฟังดูเจ็บปวด และเมื่อเวลาผ่านไปและด้วยการฝึกฝนมากขึ้น กระบวนการนี้ก็น่ากลัวน้อยลง ยังมีข้อควรพิจารณาบางประการที่ควรทราบเมื่อคุณวางแผนการชำระภาษีรายไตรมาสของคุณโดยประมาณ

• อาจมีบทลงโทษ หากคุณชำระภาษีรายไตรมาสน้อยไป คุณอาจต้องเสียค่าปรับ จำนวนเงินจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับสถานการณ์ของคุณ ค่าปรับนี้สามารถใช้ได้กับการชำระเงินโดยประมาณล่าช้า แม้ว่าคุณจะเป็นหนี้ภาษีคืนเมื่อสิ้นปีก็ตาม กรมสรรพากรแนะนำให้ใช้ แบบฟอร์ม 2210 เพื่อดูว่าคุณเป็นหนี้ลูกโทษหรือไม่
• กฎเกณฑ์อาจแตกต่างกันสำหรับองค์กร โปรดทราบว่าแบบฟอร์มที่คุณใช้และความแตกต่างของการยื่นภาษีของคุณจะแตกต่างกันไปขึ้นอยู่กับประเภทของโครงสร้างธุรกิจที่คุณเลือกสำหรับการประกอบอาชีพอิสระ ตัวอย่างเช่น บริษัทมักใช้ แบบฟอร์ม 1120-W เพื่อหาจำนวนเงินที่ต้องเสียภาษีโดยประมาณ บริษัทยังต้องเผชิญกับเกณฑ์ที่ต่ำกว่าในการพิจารณาว่าจำเป็นต้องชำระภาษีรายไตรมาสหรือไม่
• คุณยังสามารถเป็นหนี้ภาษีเพิ่มเติมหรือขอเงินคืนได้ การชำระภาษีโดยประมาณรายไตรมาสไม่ได้เปลี่ยนความจริงที่ว่าคุณสามารถเป็นหนี้ IRS ได้มากขึ้นหรือรับเงินคืนเมื่อสิ้นปี เมื่อยื่นแบบแสดงรายการภาษีสำหรับทั้งปี ให้กระทบยอดการชำระเงินรายไตรมาสโดยประมาณของคุณด้วยจำนวนเงินที่คุณค้างชำระจริง คุณจะได้รับเงินคืนหากคุณชำระเงินเกิน แต่คุณจะยังเป็นหนี้เงินเพิ่มขึ้น (และอาจต้องเสียค่าปรับ) หากคุณจ่ายไม่เพียงพอ

การชำระภาษีโดยประมาณรายไตรมาสของคุณ

หากคุณรู้สึกหนักใจกับแนวคิดเรื่องการจ่ายภาษีโดยประมาณเป็นรายไตรมาส คุณสามารถจ้างผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเพื่อช่วยคุณได้ นักบัญชีและที่ปรึกษาด้านภาษีสามารถดูรายได้ของคุณ การหักเงินและเครดิตที่อาจเกิดขึ้น เพื่อช่วยกำหนดจำนวนเงินที่คุณควรจ่าย ผู้เชี่ยวชาญเหล่านี้ยังสามารถยื่นแบบฟอร์มที่เหมาะสมในนามของคุณเพื่อเป็นบริการเสริม

หากคุณสบายใจที่จะจัดการกับการชำระภาษีรายไตรมาสด้วยตัวเอง คุณสามารถประหยัดเงินได้โดยศึกษาแบบฟอร์ม 1040-ES และเรียนรู้วิธีประมาณการภาษีด้วยตัวคุณเอง การชำระภาษีรายไตรมาสอาจซับซ้อนและยุ่งเหยิง แต่ก็สามารถทำได้ด้วยขั้นตอนที่เหมาะสม

คำถามที่พบบ่อย