บจก. เทียบกับ S-Corp: ธุรกิจไหนดีที่สุดสำหรับธุรกิจของคุณ?

ขั้นตอนแรกของคุณในการสร้างเส้นทางการจ้างงานตนเองหรือเจ้าหน้าที่ธุรกิจใหม่คือการจดทะเบียนเป็น LLC หรือ S-Corp แม้ว่าการลงทะเบียนภายใต้การกำหนดเหล่านี้จะต้องเสียค่าธรรมเนียมและต้องใช้ความพยายามอย่างมากในการทำความเข้าใจว่าเวอร์ชันใดเหมาะสมที่สุดสำหรับสถานการณ์ของคุณ สิทธิประโยชน์ทางภาษีที่อาจเกิดขึ้นนั้นคุ้มค่า

นี่คือสิ่งที่ต้องรู้เกี่ยวกับความแตกต่างระหว่าง LLC และ S-Corp และวิธีตัดสินใจเลือกสิ่งที่ดีที่สุดสำหรับคุณ

LLC คืออะไร?

เป็นไปได้ว่าคุณเคยเห็นตัวอักษร "LLC" มาก่อน แต่ไม่แน่ใจว่าคำย่อหมายถึงอะไร LLC ย่อมาจาก "บริษัทจำกัดความรับผิด" เป็นองค์กรธุรกิจที่ทำหน้าที่เหมือนลูกผสมระหว่างบริษัทกับการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว

LLC ทั้งหมดไม่ได้ถูกสร้างขึ้นมาเท่ากัน ภายในขอบเขตกว้างของ LLCs มีหลายประเภทเช่น:

• LLC สมาชิกรายเดียว นี่คือ LLC ที่มีเจ้าของเพียงคนเดียวซึ่งมีหน้าที่รับผิดชอบภาษี หนี้สิน และรายได้ทางธุรกิจแต่เพียงผู้เดียว
• ห้างหุ้นส่วนสามัญ LLC ที่มีสมาชิกหลายคนเรียกว่าห้างหุ้นส่วนสามัญ เจ้าของทั้งหมดต้องรับผิดชอบต่อหนี้สิน ภาษี และรายได้จากธุรกิจ
• ห้างหุ้นส่วนจำกัด ครอบครัว. ในประเภทนี้ ครอบครัวเป็นเจ้าของหุ้นส่วนและสามารถใช้เพื่อจัดการทรัพย์สิน เช่น ทรัพย์สิน

ประเภทของ LLC และจำนวนสมาชิกในองค์กรของคุณสามารถส่งผลต่อภาษีของคุณได้ ตัวอย่างเช่น LLC ในประเทศที่มีสมาชิกสองคนจัดเป็นห้างหุ้นส่วนและถูกมองว่าเป็น บริษัท เพื่อวัตถุประสงค์ด้านภาษีของรัฐบาลกลาง

การจัดตั้ง LLC

เมื่อพูดถึงการเป็นสมาชิกใน LLC กฎหมายจะแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ บางรัฐ เช่น โคโลราโด เศรษฐีพันล้าน และเท็กซัส ไม่อนุญาตให้ผู้เยาว์จัดตั้ง LLC ก่อนเริ่มต้นสร้าง LLC โปรดคำนึงถึงสิ่งต่อไปนี้:

• ค่าธรรมเนียม มีค่าธรรมเนียมในการจัดตั้ง LLC และค่าธรรมเนียมที่เกี่ยวข้องกับการรักษา LLC ของคุณ ตัวอย่างเช่น ในแคลิฟอร์เนีย ค่าธรรมเนียมการยื่นบทความขององค์กรคือ 70 ดอลลาร์ หาก LLC ในแคลิฟอร์เนียของคุณสร้างรายได้มากกว่า 250,000 ดอลลาร์ คุณจะต้องจ่ายค่าธรรมเนียมตามสัดส่วนของรายได้ของคุณ หากคุณใช้ทนายความเพื่อช่วยจัดตั้ง LLC และยื่นเอกสาร คุณควรคาดหวังค่าธรรมเนียมทางกฎหมายด้วย
• แบบฟอร์ม แบบฟอร์มที่คุณต้องใช้เพื่อสร้าง LLC จะแตกต่างกันไปตามประเภทองค์กรที่คุณกำลังสร้าง อย่างน้อยที่สุด คุณจะต้องมีบทความขององค์กรที่อธิบายข้อมูลสำคัญเกี่ยวกับ LLC ของคุณ เช่น ชื่อ บริษัท ชื่อและที่อยู่ของสมาชิก คุณยังอาจต้องการข้อตกลงในการดำเนินงานที่อธิบายโครงสร้างบริษัทของคุณ แม้ว่ารัฐของคุณจะไม่ต้องการแบบฟอร์มนี้ แต่ควรมีแนวปฏิบัติที่ดีที่สุด
• ภาษี LLCs จะจ่ายภาษีทั้งของรัฐและรัฐบาลกลาง ตัวอย่างเช่น LLC ทุกแห่งในแคลิฟอร์เนียจ่ายภาษี 800 ดอลลาร์ต่อปี ในระดับรัฐบาลกลาง LLC จะถูกเก็บภาษีในฐานะหุ้นส่วนหรือบริษัท ขึ้นอยู่กับว่าคุณยื่นอย่างไร

ทำไมต้องเลือก LLC

ทำไมต้องใช้ LLC ผู้คนมักเลือก LLC เมื่อเริ่มต้นธุรกิจใหม่ด้วยเหตุผลหลายประการ นี่คือข้อดีที่พวกเขาเห็น

• จำกัดความรับผิดของคุณ: ผ่าน LLC ทรัพย์สินของคุณได้รับการคุ้มครองจากการกระทำของบริษัท หากบริษัทของคุณเริ่มมีหนี้สินและมีเจ้าหนี้โทรมาหา นี่อาจเป็นประโยชน์อย่างมากสำหรับ LLC
• การบำรุงรักษาต่ำ: LLC ไม่ต้องการเอกสารจำนวนมากในการเริ่มต้นหรือบำรุงรักษา ดังนั้นหากคุณกลัวที่จะเริ่มต้นบริษัทหรือไม่มีเวลาเพียงพอ นี่อาจเป็นตัวเลือกที่ปราศจากความเครียดและต้นทุนต่ำ
• ข้อได้เปรียบทางภาษีของรัฐบาลกลาง: กำไรจาก LLC จะส่งผ่านนิติบุคคลไปยังสมาชิก ซึ่งหมายความว่าคุณจะไม่ต้องเสียภาษีในระดับองค์กร แต่จะเป็นการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณแทน ความสูญเสียจะส่งผ่านไปยังการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ ซึ่งสามารถลดภาระภาษีส่วนบุคคลของคุณได้ LLCs เป็นกลยุทธ์ทั่วไปที่จะช่วยด้วย ข้อดีด้านภาษีของฟรีแลนซ์.

เมื่อพูดถึงข้อได้เปรียบทางภาษีของ LLC สิ่งสำคัญคือต้องจำไว้ว่าคุณจะต้องตัดสินใจว่า LLC ของคุณจะถูกเก็บภาษีอย่างไรโดยวิธีที่คุณจัดโครงสร้าง LLC ของคุณ ตัวอย่างเช่น LLC ที่เป็นสมาชิกรายเดียวจะไม่ถือว่าเป็นนิติบุคคลแยกต่างหากสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษี หากคุณมีสมาชิกรายเดียว LLC คุณจะต้องกรอกตาราง C เมื่อคุณทำภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและนำรายได้สุทธิไปคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ

หากคุณมี LLC ที่มีสมาชิกหลายคน คุณสามารถจ่ายภาษีเป็นหุ้นส่วนได้ อีกครั้งภาษีจะส่งผ่านไปยังสมาชิกขึ้นอยู่กับการมีส่วนร่วมของพวกเขา คุณยังสามารถเลือกที่จะจัดประเภท LLC ของคุณเป็นองค์กรหรือ S-Corp สิ่งนี้อาจเป็นประโยชน์หากรายได้ของคุณสูงอยู่แล้ว และคุณไม่ต้องการให้รายได้เพิ่มเติมส่งผ่านถึงคุณในการคืนภาษีของรัฐบาลกลาง

S-Corp คืออะไร?

S-Corp เป็น บริษัท ที่ส่งผ่านรายได้และขาดทุนของ บริษัท ทั้งหมดไปยังผู้ถือหุ้นสำหรับภาษีของรัฐบาลกลาง ผู้ถือหุ้นรายงานรายได้และขาดทุนจากภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาซึ่งอาจส่งผลต่ออัตราภาษี ประโยชน์ที่ชัดเจนคือผู้ถือหุ้นของ S-Corp สามารถหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อนของภาษีเงินได้นิติบุคคลและบุคคลธรรมดา

S-Corp คือสถานะทางภาษี ดังนั้นในทางเทคนิคแล้วนิติบุคคลอาจเป็น LLC และ S-Corp ในบางกรณี ไม่ใช่ทุกบริษัทที่จะมีสิทธิ์ได้รับสถานะ S-Corp นี่คือข้อกำหนดของการได้รับสิทธิ์:

• เป็นบริษัทในประเทศ
• มีผู้ถือหุ้นที่ได้รับอนุญาตเท่านั้น (อาจเป็นบุคคลธรรมดา ทรัสต์ อสังหาริมทรัพย์ หรือ LLCs)
• มีผู้ถือหุ้นสูงสุด 100 ราย
• มีสต็อกชั้นเดียวเท่านั้น
• ไม่เป็นนิติบุคคลไม่มีสิทธิ์ 

การจัดตั้ง S-Corp

หากคุณกำลังคิดที่จะจัดตั้ง S-Corp ต่อไปนี้คือรายละเอียดปลีกย่อยบางส่วนที่ควรทราบ:

• ค่าธรรมเนียม เมื่อยื่น S-Corp คุณจะต้องพิจารณาค่าธรรมเนียมการยื่นฟ้องของรัฐและรัฐบาลกลาง นอกเหนือจากการเปลี่ยนแปลงในค่าใช้จ่ายในการดำเนินงาน เช่น การประกันภัย
• แบบฟอร์ม นอกจากรูปแบบของรัฐที่แตกต่างกันแล้ว คุณจะต้อง ยื่นแบบฟอร์มสหพันธรัฐ 2553 เพื่อเป็น S-Corp
• ภาษี S-Corps อาจต้องรับผิดชอบต่อรายได้ของรัฐบาลกลางและภาษีการจ้างงาน คุณสามารถตรวจสอบภาษีที่ใช้กับสถานการณ์ของคุณได้ผ่าน เว็บไซต์กรมสรรพากร. คุณจะต้องเสียภาษีของรัฐ ซึ่งอาจแตกต่างกันไปตามแต่ละรัฐ ตัวอย่างเช่น แคลิฟอร์เนียประเมิน S-Corps ที่ 1.5% และภาษีแฟรนไชส์ขั้นต่ำ 800 ดอลลาร์

ทำไมต้องเลือก S-Corp?

เจ้าของธุรกิจของบริษัทขนาดใหญ่มีหลายทางเลือกในการจัดตั้งนิติบุคคล เช่น S-Corp หรือ a C-Corp. สำหรับเจ้าของธุรกิจที่เลือกเดินทางในเส้นทาง S-Corp ต่อไปนี้คือประโยชน์ที่มักกล่าวถึง:

• ข้อได้เปรียบทางภาษี กำไรขาดทุนจะส่งผ่านไปยังการคืนภาษีส่วนบุคคลของคุณ ดังนั้นคุณจึงสามารถเก็บภาษีได้ในอัตราที่ต่ำกว่าและหลีกเลี่ยงการเก็บภาษีซ้ำซ้อน ซึ่งอาจเป็นประโยชน์อย่างยิ่งหากคุณอยู่ในช่วงเริ่มต้นของบริษัทและขาดทุนจำนวนมาก
• ปกป้องความรับผิดชอบของคุณ การจัดตั้ง S-Corp สามารถช่วยปกป้องทรัพย์สินส่วนบุคคลของคุณได้ หากบริษัทของคุณถูกฟ้องหรือติดหนี้
• หลีกเลี่ยงภาษีการจ้างงานตนเอง แม้ว่า S-Corps จะต้องจ่ายเงินเดือนที่สมเหตุสมผลให้กับพนักงาน คุณสามารถแยกประเภท รายได้ของคุณจาก S-Corp เป็นการแจกจ่ายเพื่อหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีการจ้างงานตนเองจากยอดรวมของคุณ รายได้

LLC เทียบกับ S-Corp: การเปรียบเทียบแบบเคียงข้างกัน

นิติบุคคล	คุณสมบัติเฉพาะ	การคุ้มครองความรับผิด	ข้อควรพิจารณาด้านภาษี	ข้อเสีย
LLC	สมาชิกไม่จำกัด เริ่มต้นและจัดการง่าย ยืดหยุ่นสูง	สมาชิกไม่ต้องรับผิด	รายได้และการสูญเสียส่งผ่านไปยังผู้ถือหุ้น เว้นแต่ LLC เลือกที่จะถูกมองว่าเป็นนิติบุคคล	อาจมีราคาแพงกว่าการตั้งค่ามากกว่าการเป็นเจ้าของ แต่เพียงผู้เดียว
S-Corp	เหมาะสำหรับองค์กรขนาดเล็ก ต้องมีคณะกรรมการ และมีข้อกำหนดในการยื่นแบบรายปี	ผู้ถือหุ้นไม่ต้องรับผิด	รายได้ขาดทุนส่งผ่านให้ผู้ถือหุ้น ไม่เก็บภาษีนิติบุคคล	ออกหุ้นได้เพียงประเภทเดียวเท่านั้น จำกัดจำนวนผู้ถือหุ้น 100 ราย

LLC หรือ S-Corp: คุณควรเลือกอะไร

การตัดสินใจว่าจะจัดตั้งธุรกิจอย่างไรตั้งแต่ตอนนี้มีความสำคัญในขณะที่คุณทำให้บริษัทเติบโตต่อไป ไม่เพียงแต่จะช่วยให้คุณประหยัดค่าธรรมเนียมและอาการปวดหัวได้ แต่นิติบุคคลที่เหมาะสมอาจทำให้คุณได้รับสิทธิประโยชน์ทางภาษีที่ส่งผลต่อรายได้ส่วนบุคคลของคุณ

เมื่อตัดสินใจเลือก ให้พิจารณาค่าใช้จ่ายในการตั้งค่าแต่ละเอนทิตีและความซับซ้อนของการดำเนินการ คุณจะต้องชั่งน้ำหนักความต้องการทางธุรกิจของคุณทันทีเทียบกับแผนใดๆ สำหรับการเติบโตในอนาคตของบริษัทของคุณ