ผม ได้แต่จินตนาการว่าจะเกิดอะไรขึ้นถ้าพ่อแม่ของฉันจะให้เงินก้อนโตแก่ฉันในตอนที่ฉันยังเด็ก
ฉันเคยเก่งเรื่องการใช้เงินกับเรื่องไร้สาระที่ฉันไม่ต้องการ ดังนั้นฉันแน่ใจว่าสิ่งที่พวกเขาจะช่วยได้จะหายไปในทันที
ฟังดูคุ้นเคยสำหรับคุณหรือไม่?
นี่เป็นเพียงหนึ่งในหลายๆ เหตุผลที่สร้างบัญชีคุมขัง
หากคุณกลัวว่าบุตรหลานของคุณจะเสียเงินออม นี่คือสิ่งที่คุณจำเป็นต้องรู้เกี่ยวกับกฎบัญชีคุมขัง
โดยทั่วไปจะมีการจัดตั้งบัญชีคุมขังเพื่อปกป้องทรัพย์สินทางการเงินที่มอบให้กับผู้เยาว์ ในกรณีส่วนใหญ่ บัญชีถูกสร้างขึ้นโดยพ่อแม่ของเด็กหรือผู้ปกครองตามกฎหมายสำหรับหนึ่งในสองหน้าที่
สามารถจัดทำบัญชีคุมขังบางอย่างเพื่อให้แน่ใจว่าเด็กมีทรัพยากรเพียงพอตลอดช่วงวัยรุ่นของเขาหรือเธอ บัญชีคุมขังอื่น ๆ ถูกสร้างขึ้นเพื่อให้ครอบคลุมค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาหลังจากสำเร็จการศึกษาระดับมัธยมศึกษาตอนปลาย
นอกจากนี้ยังสามารถจัดทำบัญชีเพื่อเป็นพื้นฐานทางการเงินที่ดีในช่วงชีวิตวัยผู้ใหญ่ของเด็ก
กฎบัญชีคุมขัง
แม้ว่าจะมีสาเหตุหลายประการที่พ่อแม่หรือผู้ปกครองตามกฎหมายอาจต้องเปิดบัญชีคุมขัง แต่ขั้นตอนในการเริ่มต้นก็เหมือนกัน บัญชีสามารถเปิดได้ที่บริษัทนายหน้า บริษัทกองทุนรวม ธนาคาร หรือสถาบันการเงินประเภทอื่น ผู้ใหญ่ได้รับมอบหมายให้จัดการบัญชีจนกว่าเด็กจะมีอายุครบตามข้อกำหนดเพื่อให้สามารถเข้าถึงบัญชีได้อย่างเต็มที่
ช่วงอายุที่อนุญาตให้เข้าถึงได้ระหว่าง 18 ถึง 21 ปีทั้งนี้ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐ สิ่งนี้เรียกว่า อายุส่วนใหญ่ และอายุสามารถเกิน 21 ขึ้นอยู่กับกฎหมายของรัฐและสถานการณ์เฉพาะ
นอกจากนี้ ผู้ดูแลบัญชีต้องอนุมัติธุรกรรมใดๆ ที่ผู้เยาว์อาจต้องการดำเนินการในบัญชี อนุญาตให้ลงทุนได้ แต่ต้องจำกัดเฉพาะกองทุนรวมหรือผลิตภัณฑ์ทางการเงินที่คล้ายคลึงกัน
บทบาทของผู้ดูแล
บัญชีคุมขังมีต้นกำเนิดมาจากกฎหมาย Uniform Gifts to Minors Act (UGMA) ปี 1956 ซึ่งกำหนดให้ผู้รับฝากทรัพย์สินดูแลบัญชีจนกว่าเด็กจะโตเต็มที่ พ่อแม่หรือผู้ปกครองตามกฎหมายสามารถทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลหรือตั้งชื่อผู้ใหญ่คนอื่นเพื่อทำหน้าที่นี้ โดยทั่วไป บทบาทของผู้ดูแลคือการจัดการสินทรัพย์ของบัญชีคุมขังเพื่อซื้อ ขาย และ/หรือนำรายได้กลับมาลงทุนใหม่ หากจำเป็น ผู้รับฝากทรัพย์สินสามารถถอนเงินออกจากบัญชีได้เมื่อเป็นประโยชน์ต่อเด็ก
กฎหมายกำหนดให้ใช้ทรัพย์สินทั้งหมดในบัญชีคุมขังเพื่อประโยชน์ของผู้เยาว์เท่านั้น
เห็นได้ชัดว่าความคาดหวังคือผู้รับฝากทรัพย์สินจะไม่ใช้เงินเพื่อผลประโยชน์ส่วนตัว ห้ามจ่ายค่าใช้จ่ายที่ไม่เกี่ยวข้องกับดอกเบี้ยของเด็ก
หากผู้รับฝากทรัพย์สินเป็นผู้ปกครองหรือผู้ปกครองตามกฎหมายด้วย พวกเขาควรได้รับคำแนะนำทางการเงินจากผู้เชี่ยวชาญเกี่ยวกับการใช้เงินอย่างเหมาะสม มีการแจกจ่ายที่อนุญาตที่อาจนำไปใช้ โดยทั่วไป บัญชีนี้ไม่สามารถใช้ชำระค่าใช้จ่ายรายวันที่ผู้ปกครองหรือผู้ปกครองมีหน้าที่ต้องรับผิดชอบตามกฎหมาย
จะเกิดอะไรขึ้นกับรายได้จากการลงทุน?
เงินปันผล ดอกเบี้ย และรายได้จากการลงทุนถือเป็นรายได้สำหรับเด็ก และกฎเกณฑ์ต่างๆ ได้เปลี่ยนแปลงไปเมื่อเร็วๆ นี้ ปัจจุบันเมื่อเด็กอายุต่ำกว่า 18 ปี รายได้ค้างรับที่เกิน 2,200 ดอลลาร์สหรัฐฯ จะต้องเสียภาษี “เด็ก” กฎนี้ยังมีผลบังคับใช้หากเด็กอายุต่ำกว่า 24 ปีและเป็นนักเรียนเต็มเวลา
นี่คือวิธีที่มันพัง สำหรับปีภาษี 2020 รายได้รอรับของเด็กที่ต่ำกว่า 1,100 ดอลลาร์จะไม่ถูกหักภาษี เงิน $1,100 ถัดไปจะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีของเด็ก ซึ่งอาจต่ำมาก และรายได้ที่ยังไม่ถือเป็นรายได้ใดๆ ที่เกิน $2,200 จะถูกเก็บภาษีตามอัตราภาษีของผู้ปกครอง
กรรมสิทธิ์ในบัญชีคุมขัง
ทรัพย์สินของบัญชีคุมขังเป็นของเด็กที่สร้างบัญชี แม้ว่าเด็กจะไม่ได้ควบคุมบัญชีจนกว่าเขาจะมีอายุตามข้อกำหนด แต่เด็กจะเป็นเจ้าของตามกฎหมายตั้งแต่เริ่มต้น โดยปกติ ทรัพย์สินจะถูกวางลงในบัญชีเพื่อเป็นของขวัญสำหรับเด็ก
ถูกต้องตามกฎหมาย การทำธุรกรรมเสร็จสมบูรณ์และบุคคลไม่สามารถนำทรัพย์สินกลับมาได้ในภายหลัง กฎเดียวกันนี้ใช้กับรายได้ใดๆ ที่เกิดจากสินทรัพย์ เช่น หุ้น บัญชีร่วมกัน
529 แผนปะทะ บัญชีคุมขัง
การจัดทำแผนออมทรัพย์สำหรับบุตรหลานของคุณโดยทั่วไปจะมีสองทางเลือก: บัญชีคุมขังหรือ 529 แผน มีความแตกต่างมากมายระหว่างสองสิ่งนี้ แต่นี่คือสิ่งที่ฉันชี้ไปที่ผู้ที่สนใจ:
- ด้วยแผน 529 แผน เจ้าของ (โดยปกติคือผู้ปกครอง) จะรับผิดชอบเงินเสมอแม้ว่าเด็กจะอายุ 18 ปี นี่เป็นเรื่องใหญ่สำหรับผู้ปกครองจำนวนมาก
- แผน 529 จะต้องใช้สำหรับค่าใช้จ่ายที่เกี่ยวข้องกับวิทยาลัยหรือวิทยาลัย (ห้องคิดและค่าอาหาร หนังสือ เสบียง) บัญชี Custodial ไม่มีข้อจำกัดว่าจะใช้เงินทำอะไรได้บ้าง
- หากเงินในแผน 529 ถูกใช้เป็นค่าใช้จ่ายข้างต้น เจ้าของจะไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้เมื่อนำเงินออก
- บัญชี Custodial ให้ตัวเลือกการลงทุนที่ยืดหยุ่นมากขึ้น (นายหน้า, ประหยัดผลผลิตสูงเป็นต้น) แผน 529 มักจะเป็นกองทุนรวมที่ได้รับการคัดเลือกล่วงหน้าโดยแผนของรัฐที่คุณเลือก
โดยรวมแล้ว หากการออมเพื่อการเรียนเป็นเป้าหมายหลักของคุณ ฉันขอแนะนำแผน 529 เหนือบัญชีคุมขัง ถ้าคุณไม่ต้องการให้บุตรหลานของคุณรู้สึกว่าต้องใช้เงินสำหรับการเรียนในวิทยาลัย ให้ไปกับบัญชีคุมขัง
การยกเลิกบัญชีคุมขัง
บัญชีคุมขังจะสิ้นสุดลงเมื่อเด็กถึงอายุที่กำหนดตามกฎหมายของรัฐ ประเภทของการโอนอาจกำหนดได้ว่าเมื่อใดที่บัญชีจะยุติลง พ่อแม่หรือผู้ปกครองตามกฎหมายสามารถกำหนดอายุที่แตกต่างจากกฎหมายของรัฐได้
ตัวอย่างเช่น กฎหมายของรัฐอาจกำหนดให้มีการยุติบัญชีเมื่อเด็กอายุ 18 ปีบริบูรณ์ อย่างไรก็ตาม ผู้สร้างบัญชีอาจระบุการยกเลิกเมื่ออายุ 21 ปี เมื่อบัญชีสิ้นสุดลง เด็กจะมีสิทธิ์ใช้ทรัพย์สินของบัญชีได้อย่างไร
นอกจากนี้ยังมีหลักเกณฑ์ทางกฎหมายหากเด็กเสียชีวิตก่อนที่บัญชีจะสิ้นสุดลง โดยปกติ ผู้ดูแลไม่สามารถจัดสรรวิธีการแจกจ่ายสินทรัพย์ได้ บัญชีคุมขังจะกลายเป็นส่วนหนึ่งของมรดกของเด็กและต้องแจกจ่ายตามกฎหมายว่าด้วยทรัพย์สิน