ถ้าคุณคิดว่าความเชื่อใจเป็นเครื่องมือทางกฎหมายที่คนรวยใช้เท่านั้น คุณมีสิทธิ์เพียงบางส่วนเท่านั้น พวกเขา เป็น คนรวยมักใช้ แต่ก็มีค่าสำหรับทุกคนที่มีทรัพย์สินจำนวนมาก — แม้ว่าจะเป็นเพียงบ้านที่คุณอาศัยอยู่ ออมทรัพย์ ลงทุน บัญชีเกษียณ และประกันภัย นโยบาย ยิ่งไปกว่านั้น ยังมีทรัสต์ประเภทต่างๆ ที่สามารถใช้ได้ภายใต้สถานการณ์ต่างๆ
ในคู่มือนี้:
ความไว้วางใจคืออะไร?
ในแง่ทั่วไปที่สุด เราสามารถนึกถึงความไว้วางใจเป็นเจตจำนงของสเตียรอยด์ เอกสารทั้งสองฉบับเป็นเอกสารทางกฎหมายที่สรุปการจำหน่ายทรัพย์สินของคุณเมื่อคุณเสียชีวิต ตลอดจนการดูแลของบุคคลบางฝ่ายอย่างต่อเนื่อง แต่ความไว้วางใจไปไกลกว่านั้นมาก ให้การคุ้มครองทางกฎหมายที่มากขึ้นและสามารถให้ผลประโยชน์แก่คุณหรือผู้อื่นในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่
ทรัสต์มีสองฝ่ายหลัก: ผู้ไว้วางใจและผู้ดูแลผลประโยชน์
- ผู้ไว้วางใจสร้างความไว้วางใจและให้ทุน
- ผู้ดูแลผลประโยชน์จัดการทรัพย์สินในทรัสต์ อาจเป็นบุคคล หน่วยงาน หรือสถาบันก็ได้ บางครั้งบุคคลคนเดียวกันทำหน้าที่เป็นทั้งผู้ไว้วางใจและผู้ดูแลผลประโยชน์
กลุ่มที่สามของบุคคลที่ไว้วางใจคือผู้รับผลประโยชน์ เหล่านี้มักจะเป็นสมาชิกในครอบครัวที่ใกล้ชิด แต่พวกเขายังสามารถเป็นองค์กรการกุศลหรือแม้แต่ไม่ใช่ญาติ เช่น เพื่อนสนิทหรือหุ้นส่วนทางธุรกิจ ผู้รับผลประโยชน์จะได้รับผลประโยชน์จากทรัสต์ ทั้งในขณะที่ผู้ไว้วางใจยังมีชีวิตอยู่หรือเสียชีวิต
กองทุนที่ถืออยู่ในทรัสต์สามารถรวมอสังหาริมทรัพย์ทั้งหมดของคุณ ส่วนหนึ่งของมัน หรือแม้แต่สินทรัพย์ที่เฉพาะเจาะจงมาก
ตัวอย่างของสินทรัพย์ที่ถืออยู่ในทรัสต์ ได้แก่:
- อสังหาริมทรัพย์
- บัญชีธนาคาร
- การลงทุน
- ธุรกิจหรือทรัพย์สินทางธุรกิจ
- ทรัพย์สินส่วนบุคคล เช่น ยานพาหนะ เครื่องประดับหรือโบราณวัตถุ
- กรมธรรม์ประกันชีวิต
ประโยชน์ของความน่าเชื่อถือคืออะไร?
ทรัสต์ให้ประโยชน์หลายประการ แม้ว่าผู้ไว้วางใจอาจมีจุดประสงค์หลักเพียงประการเดียวในการจัดตั้งทรัสต์
- การคุ้มครองทรัพย์สิน หนึ่ง ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้ (ดูคำอธิบายเพิ่มเติมด้านล่าง) สามารถปกป้องทรัพย์สินของคุณจากทั้งสองอย่าง คดีความและการเรียกร้องของเจ้าหนี้. นี่เป็นเหตุผลทั่วไปสำหรับการสร้างความไว้วางใจโดยบุคคลที่มั่งคั่งซึ่งอาจตกเป็นเป้าของคดีความโดยอาศัยความมั่งคั่งของพวกเขาเป็นส่วนใหญ่
- การกระจายทรัพย์สินของคุณปลอดภัยยิ่งขึ้นเมื่อคุณเสียชีวิต หลายคนมีเจตจำนงสำหรับจุดประสงค์นี้ แต่อสังหาริมทรัพย์ของคุณอาจต้องผ่านภาคทัณฑ์และอาจอยู่ภายใต้ความท้าทายทางกฎหมาย ความไว้วางใจจะแจกจ่ายอสังหาริมทรัพย์ของคุณให้กับผู้รับผลประโยชน์โดยไม่จำเป็นต้องผ่านภาคทัณฑ์และไม่ต้องถูกท้าทายทางกฎหมาย
- ให้การสนับสนุนหรือดูแลคนที่คุณรัก ซึ่งอาจรวมถึงคู่สมรส บุตร หลาน หรือแม้แต่บุคคลหนึ่งหรือหลายคนที่ทุพพลภาพและต้องการการดูแลเป็นพิเศษ ทรัสต์สามารถตั้งค่าเพื่อจัดสรรสินทรัพย์เพื่อดูแลบุคคลหรือกลุ่มบุคคลไม่ว่าจะเป็นระยะเวลาหนึ่งหรือแม้แต่ตลอดชีวิต
- ให้ตัวเองในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ คุณอาจตัดสินใจตั้งทรัสต์เพื่อ ปกป้องทรัพย์สินของคุณจากความท้าทายทางกฎหมาย และยังรวมถึงข้อกำหนดที่จะให้การสนับสนุนตลอดชีวิตที่เหลือของคุณ ตัวอย่างเช่น คุณอาจตั้งค่าทรัสต์ให้ หารายได้ยามเกษียณ หรือสำหรับคุณและครอบครัวหากคุณไม่สามารถทำงาน
เราขอแนะนำให้สร้างความไว้วางใจโดยใช้ Trust & Willซึ่งทำให้กระบวนการนี้ง่ายและราคาไม่แพง นอกจากนี้ คุณยังสามารถรับส่วนลด $10 เมื่อใช้รหัส VIPFORLIFE
การจัดตั้งทรัสต์สำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์
การใช้ความไว้วางใจสำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์นั้นรวมถึงประโยชน์ทั้งหมดที่กล่าวมาข้างต้น แต่ประโยชน์เฉพาะเจาะจงมากขึ้นนั้นเกี่ยวข้องกับ การลดหย่อนภาษี.
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางอาจนำไปใช้กับนิคมอุตสาหกรรม มูลค่า 11.58 ล้านดอลลาร์ในปี 2563 หากอสังหาริมทรัพย์ของคุณเกินเกณฑ์นั้น จะต้องเสียภาษีของรัฐบาลกลางตั้งแต่ 18% ถึง 40% ของส่วนที่เกิน
ภาษีอสังหาริมทรัพย์ของรัฐบาลกลางอาจไม่เป็นปัญหาสำหรับบุคคลส่วนใหญ่เนื่องจากจำนวนเงินยกเว้นในระดับสูง แต่อาจเป็นปัญหาในระดับรัฐ ขึ้นอยู่กับว่าคุณอาศัยอยู่ที่ไหน ในความเป็นจริง, 13 จาก 50 รัฐกำหนดภาษีเกี่ยวกับมูลค่าอสังหาริมทรัพย์ ที่ต่ำกว่าเกณฑ์ของรัฐบาลกลางมาก ตัวอย่างเช่น แมสซาชูเซตส์และโอเรกอนกำหนดภาษีอสังหาริมทรัพย์เริ่มต้นเพียง 1 ล้านดอลลาร์ ขณะที่โรดไอแลนด์เรียกเก็บภาษีที่สูงกว่า 1.5 ล้านดอลลาร์
ความไว้วางใจสามารถใช้เป็นเครื่องมือในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อช่วยให้คุณลดภาษีอสังหาริมทรัพย์ ซึ่งสามารถทำได้โดยการทำกรมธรรม์ประกันชีวิตที่ใหญ่พอที่จะครอบคลุมภาษีอสังหาริมทรัพย์ที่คาดการณ์ไว้ในระดับรัฐบาลกลางและ/หรือระดับรัฐ
เมื่อพิจารณาว่ามีเศรษฐี 18.6 ล้านคนในสหรัฐอเมริกา การใช้ความไว้วางใจสำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์เพื่อลดภาษีกลายเป็นเรื่องธรรมดามากขึ้น
ประเภทหลักของทรัสต์: เพิกถอนได้เทียบกับ ความน่าเชื่อถือที่เพิกถอนไม่ได้
ทรัสต์มีสองประเภทหลัก: เพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้ แม้ว่าจะมีทรัสต์ประเภทอื่นๆ — ซึ่งจะกล่าวถึงด้านล่าง — แต่ละประเภทจะต้องเพิกถอนได้หรือเพิกถอนไม่ได้
ทรัสต์ที่เพิกถอนได้
ด้วยความไว้วางใจที่เพิกถอนได้ ผู้ไว้วางใจยังคงควบคุมทรัพย์สินในทรัสต์ เขาหรือเธอสามารถเพิกถอนความไว้วางใจได้ ดังนั้นจึงเรียกว่า เพิกถอนได้. ความเชื่อถือประเภทนี้ไม่ได้โอนสินทรัพย์ของผู้ไว้วางใจไปยังนิติบุคคลแยกต่างหาก ในขณะที่ผู้ไว้วางใจยังมีชีวิตอยู่ เขาหรือเธอจะควบคุมความไว้วางใจและแม้กระทั่งเป็นผู้รับผลประโยชน์ อย่างไรก็ตาม เมื่อผู้ไว้วางใจเสียชีวิต ทรัสต์มักจะเปลี่ยนกลับเป็นผู้รับผลประโยชน์ที่ระบุชื่อในเอกสารทรัสต์
คุณตั้งค่าความเชื่อถือประเภทนี้หากคุณต้องการคงการควบคุมทรัพย์สินในทรัสต์ แต่เพื่อแลกกับการควบคุมนั้น ความไว้ใจก็น้อยลง การคุ้มครองทางกฎหมายจากเจ้าหนี้และคดีความ. ในขณะเดียวกันไม่มีข้อได้เปรียบทางภาษีเนื่องจากรายได้ใด ๆ ที่ได้รับจากความไว้วางใจจะส่งผ่านไปยังผู้ไว้วางใจซึ่งต้องจ่ายภาษีในระดับบุคคล
ความไว้วางใจที่เพิกถอนไม่ได้
เมื่อสร้างความไว้วางใจประเภทนี้แล้ว ผู้ไว้วางใจจะไม่สามารถยกเลิกได้ ซึ่งเป็นสาเหตุที่เรียกว่า เอาคืนไม่ได้. สิ่งนี้ทำให้ได้รับการปกป้องที่ดีกว่าของทรัสต์หลักสองประเภท แต่ผู้ไว้วางใจไม่เพียงแต่ไม่สามารถเพิกถอนความไว้วางใจได้เท่านั้น เขาหรือเธอยังไม่สามารถแก้ไขข้อกำหนดได้ ผลที่ตามมา ความเชื่อถือนี้ตั้งค่านิติบุคคลที่แยกจากกันโดยสิ้นเชิง ซึ่งผู้เชื่อถือยอมให้การควบคุม ทรัสต์ได้รับการคุ้มครองจากเจ้าหนี้และการฟ้องร้องดำเนินคดีกับผู้ไว้วางใจ
ภายในทรัสต์ที่เพิกถอนไม่ได้ ทรัพย์สินจะถูกย้ายจากผู้ให้สิทธิ์ไปยังทรัสต์ และดังนั้นจึงถูกลบออกจากที่ดินที่ต้องเสียภาษีส่วนบุคคลของเขาหรือเธอ ดังนั้น รายได้ที่ได้รับภายในทรัสต์จึงถูกเก็บภาษีและจ่ายโดยตัวทรัสต์เอง
ทรัสต์ประเภทพิเศษ
นอกจากทรัสต์ที่เพิกถอนได้และเพิกถอนไม่ได้แล้ว ยังมีทรัสต์พิเศษอื่นๆ อีกหลายประเภท
1. เชื่อชีวิต
เรียกทั่วไปว่า an ความไว้วางใจระหว่างร่างกาย, ความไว้วางใจประเภทนี้เกิดขึ้นในขณะที่ผู้ไว้วางใจยังมีชีวิตอยู่ มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ผู้ไว้วางใจและผู้รับผลประโยชน์ของเขาหรือเธอในช่วงอายุของผู้ไว้วางใจ มันให้ การปกป้องทรัพย์สิน. และเงินที่เหลืออยู่ในกองทรัสต์จะส่งต่อไปยังผู้รับผลประโยชน์ของผู้พิทักษ์เมื่อเขาหรือเธอเสียชีวิต
2. พินัยกรรม
นี่คือสิ่งที่ตรงกันข้ามกับความไว้วางใจที่มีชีวิตซึ่งสร้างขึ้นจากการตายของผู้ไว้วางใจ ต้องเป็นทรัสต์ที่เพิกถอนได้ โดยทั่วไปดำเนินการโดยผู้จัดการมรดก ซึ่งจะทำหน้าที่เป็นผู้ดูแลทรัพย์สินของทรัสต์ด้วย
3. ความไว้วางใจข้ามรุ่น
ผู้พิทักษ์สร้างความไว้วางใจประเภทนี้เพื่อให้มรดกของเขาหรือเธอส่งต่อให้ลูกหลานมากกว่าลูกหลาน นอกจากนี้ยังช่วยให้บุตรหลานของคุณไม่ต้องเสียภาษีอสังหาริมทรัพย์อีกด้วย แต่ผู้ไว้วางใจยังคงมีทางเลือกในการฝากรายได้ส่วนหนึ่งจากความไว้วางใจให้ลูกหลานของตน
4. มูลนิธิการกุศล
ทรัสต์นี้ตั้งชื่อองค์กรการกุศลอย่างน้อยหนึ่งแห่งให้เป็นผู้รับผลประโยชน์ที่กำหนด อาจเป็นความไว้วางใจแบบสแตนด์อโลนที่ผู้ไว้วางใจให้ทุนในช่วงชีวิตของเขาหรือเธอ หรืออาจเป็นส่วนหนึ่งของความไว้วางใจทั่วไปซึ่งเงินบางส่วนจะมอบให้ผู้รับผลประโยชน์และส่วนที่เหลือจะมอบให้กับองค์กรการกุศลที่กำหนด
5. คนตาบอดเชื่อถือ
โดยทั่วไปจะใช้เมื่อผู้ไว้วางใจพยายามที่จะหลีกเลี่ยงความขัดแย้งทางผลประโยชน์หรือแม้กระทั่งความขัดแย้งระหว่างผู้รับผลประโยชน์จากความไว้วางใจ ผู้ดูแลผลประโยชน์จัดการความไว้วางใจนี้โดยไม่ได้รับผลประโยชน์จากความไว้วางใจแม้จะรู้ว่ามีอยู่จริง บางครั้งนักการเมืองใช้สิ่งเหล่านี้เพื่อหลีกเลี่ยงข้อกล่าวหาเรื่องผลประโยชน์ทับซ้อนระหว่างกิจการของรัฐและเอกชน
6. เครดิตเชลเตอร์ทรัสต์
บางครั้งเรียกว่า ความไว้วางใจของครอบครัวใช้สำหรับลดที่ดินของผู้พิทักษ์เพื่อวัตถุประสงค์ทางภาษี เงินจะถูกโอนเข้ากองทรัสต์ ทำให้ทายาทของทรัสต์ได้รับทรัพย์สินที่ไม่ได้รับความเชื่อถือโดยปลอดภาษีอสังหาริมทรัพย์
7. ลงทุนทริฟต์ทรัสต์
ผู้ไว้วางใจจะตั้งค่าความไว้วางใจประเภทนี้หากพวกเขากังวลว่าทายาทหรือผู้รับผลประโยชน์มีทักษะในการจัดการเงินที่ไม่ดี ความไว้วางใจนี้ทำให้พวกเขาไม่ระบาย ผลประโยชน์หรือมรดก แต่แรก. ช่วยให้คุณสามารถระบุวิธีและเวลาที่สามารถเข้าถึงสินทรัพย์ที่ไว้วางใจได้ เช่น โดยการตั้งค่าแผนการจ่ายเงิน 20 หรือ 30 ปี
8. ความไว้วางใจความต้องการพิเศษ
คุณสามารถจัดเตรียมความต้องการพิเศษสำหรับผู้รับผลประโยชน์ในความไว้วางใจปกติได้ แต่คุณยังสามารถตั้งค่าความเชื่อถือเฉพาะเพื่อจุดประสงค์นั้นได้ สามารถจัดทำขึ้นเพื่อเป็นค่าครองชีพสำหรับผู้รับประโยชน์ที่มีความต้องการพิเศษตลอดชีวิต หรือแม้แต่จัดสรรเพื่อวัตถุประสงค์เฉพาะ เช่น ค่ารักษาพยาบาล
เคล็ดลับสำหรับการวางแผนอสังหาริมทรัพย์
ความไว้วางใจเป็นหนึ่งในเครื่องมือที่มีค่าที่สุดสำหรับวัตถุประสงค์ในการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ แต่ยังมีกลยุทธ์อื่นๆ ที่คุณสามารถทำได้เมื่อวางแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณ ร่วมงานกับผู้เชี่ยวชาญที่เหมาะสมเช่น ทนายความด้านอสังหาริมทรัพย์ CPA หรือผู้ประเมินราคา คุณควรมีเจตจำนงและเจตจำนงที่จะมีชีวิตอยู่ซึ่งให้คำแนะนำเกี่ยวกับการดูแลของคุณแก่ผู้ให้บริการทางการแพทย์
พิจารณามอบหนังสือมอบอำนาจแก่บุคคลที่คุณไว้วางใจในการตัดสินใจทางการแพทย์และ/หรือทางการเงิน คุณควรตรวจสอบให้แน่ใจด้วยว่าสมาชิกในครอบครัวของคุณหลายคนรู้ว่าจะเข้าถึงเอกสารอสังหาริมทรัพย์ของคุณได้ที่ไหน รวมถึงพินัยกรรม เอกสารความไว้วางใจ แผนเกษียณ ข้อมูล, ออมทรัพย์ และการลงทุนนอกทรัสต์ โฉนดถึงบ้านคุณเลขที่บัญชีสำคัญ และสำเนากรมธรรม์ประกันชีวิตใดๆ
จำไว้ว่าสิ่งเหล่านี้เป็นการตัดสินใจที่หนักหน่วงซึ่งส่งผลกระทบระยะยาวต่อครอบครัวของคุณ ดังนั้น พูดคุยกับมืออาชีพ ก่อนตัดสินใจขั้นสุดท้าย ทบทวนแผนอสังหาริมทรัพย์ของคุณเป็นประจำและโดยเฉพาะอย่างยิ่งหลังจากเหตุการณ์สำคัญในชีวิต เช่น การหย่าร้างหรือการเกิดของเด็ก
ความคิดสุดท้ายเกี่ยวกับการใช้ทรัสต์
ความไว้วางใจเป็นเครื่องมือที่ยอดเยี่ยมแม้ว่าคุณจะไม่ "รวย" หากไม่มีสิ่งใด มันรับประกันว่าทรัพย์สินของคุณจะไปถึงผู้รับผลประโยชน์ที่ตั้งใจไว้เมื่อคุณเสียชีวิต นอกจากนี้ยังหลีกเลี่ยงการภาคทัณฑ์ซึ่งมักมาพร้อมกับเจตจำนงง่ายๆ
ไม่จำเป็นต้องมีสินทรัพย์ทางการเงินจำนวนมากเพื่อสร้างความไว้วางใจ หากคุณเป็นเจ้าของบ้านและมีประกันชีวิตจำนวนมาก คุณสามารถโอนทรัพย์สินเหล่านั้นไปยังทรัสต์ได้เมื่อคุณเสียชีวิตเพื่อให้ผู้รับผลประโยชน์ของคุณมีทรัพย์สิน
และหากคุณกังวลเกี่ยวกับคดีความ อาจเป็นเพราะอาชีพที่คุณอยู่ ให้พูดคุยกับทนายความว่าความไว้วางใจสามารถปกป้องคุณจากภัยคุกคามที่อาจเกิดขึ้นได้ดีที่สุดได้อย่างไร
คนส่วนใหญ่มีทรัพย์สินมากกว่าที่พวกเขาคิด. และชีวิตก็ซับซ้อนมากขึ้นในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมา ความไว้วางใจเป็นหนึ่งในการปกป้องที่ดีที่สุดที่คุณสามารถมีได้ และสามารถสร้างรากฐานของแผนอสังหาริมทรัพย์โดยรวมของคุณได้