แม้ว่ามันจะขัดกับเมล็ดพืชของ คำแนะนำทางการเงินมาตรฐานมีบางครั้งที่คุณควรถอนเงินเกษียณก่อนกำหนด ฉันหมายถึงก่อนอายุ 59 ½ ซึ่งปกติแล้ว IRS อนุญาตให้คุณถอนเงินที่ต้องเสียภาษีเงินได้เท่านั้น แต่ไม่ใช่ภาษีค่าปรับสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10%
ในบางสถานการณ์ คุณอาจไม่ต้องเสียภาษีเงินได้เช่นกัน ดังนั้นเมื่อใดที่เหมาะสมที่จะนำเงินออกจากบัญชีเกษียณอายุของคุณก่อนกำหนด? และควรปล่อยพวกเขาไว้ตามลำพังเมื่อใด
1. การรับมือกับความเจ็บป่วยที่ร้ายแรง
หากคุณกำลังเผชิญกับการเจ็บป่วยที่ร้ายแรง โดยเฉพาะอย่างยิ่งโรคที่ป่วยระยะสุดท้าย มันไม่สมเหตุสมผลเลยที่จะรักษาแผนการเกษียณอายุของคุณไว้ "สักวันหนึ่ง" สักวันหนึ่งของคุณคือตอนนี้ เช่นเดียวกับใน ตอนนี้คือเมื่อคุณต้องการเงินทุน
กรมสรรพากรให้ความช่วยเหลือในเรื่องนี้จริง ๆ ไม่ใช่จากการเสียภาษีเงินได้สำหรับเงินที่ถอนออก แต่โดยยกเว้นโทษ 10% หากคุณอายุต่ำกว่า 65 ปี กรมสรรพากรจะยกเว้นค่าปรับหากคุณนำเงินไปจ่ายค่ารักษาพยาบาลที่เกิน 10% ของรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI) นี่ไม่ใช่เกณฑ์ที่ยากจะผ่านไปได้ โดยเฉพาะอย่างยิ่งกับค่ารักษาพยาบาลที่สูงขึ้นและรายได้ที่ลดลงอันเป็นผลมาจากการเจ็บป่วย
การยกเว้นนี้ใช้กับเงินที่ถอนออกจากทั้งแผน 401 (k) หรือ IRA กรมสรรพากรยังให้การยกเว้นโทษ 10% ในกรณีที่คุณกำลังเผชิญ ทุพพลภาพถาวรสิ้นเชิง. บทลงโทษจะได้รับการยกเว้นสำหรับเงินที่ถอนออกจากแผน IRA หรือ 401 (k)
2. เผชิญกับการลืมเลือนทางการเงิน
แม้ว่ากองทุนเกษียณอายุควรจะทุ่มเทให้กับปีเกษียณอายุของคุณโดยเฉพาะ พวกเขา ควรได้รับการพิจารณาว่าเป็นเกมที่ยุติธรรมหากคุณประสบปัญหาทางการเงินจำนวนมากก่อนเกษียณ อายุ. เงินออมเพื่อการเกษียณไม่มีประโยชน์หากคุณไม่สามารถจ่ายค่าครองชีพขั้นพื้นฐานได้ในขณะนี้
สถานการณ์ทางการเงินที่ยากลำบากดังกล่าวอาจเกิดขึ้นได้จากหลายสาเหตุ รวมถึงความล้มเหลวของธุรกิจหรือการว่างงานเป็นเวลานาน
หากความทุกข์ยากทางการเงินเกิดจากการหยุดชะงักของรายได้อย่างมีนัยสำคัญ เป็นไปได้อย่างยิ่งที่ การถอนแผนเกษียณอายุจะต้องเสียภาษีเงินได้เพียงเล็กน้อยหรือไม่มีเลย เนื่องจากคุณมีน้อยหรือไม่มีเลย รายได้. ขออภัย การลงโทษ 10% สำหรับการถอนก่อนกำหนดจะนำไปใช้โดยไม่คำนึงถึงระดับรายได้ของคุณ
หากคุณต้องนำเงินออกจากแผนการเกษียณอายุเนื่องจากความลำบากทางเศรษฐกิจ ตรวจสอบให้แน่ใจว่าผู้ดูแลแผน ระงับการแจกจ่ายอย่างน้อย 10% ด้วยวิธีนี้คุณจะได้รับบทลงโทษเมื่อถึงเวลา ถึง ยื่นภาษีเงินได้ของคุณ.
นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่ากรมสรรพากรจะยกเว้นคุณจากการจ่ายค่าปรับการถอนเงินล่วงหน้า 10% หากใช้เงิน IRA เพื่อชำระเบี้ยประกันสุขภาพในขณะที่คุณว่างงาน อย่างไรก็ตาม การยกเว้นนี้ใช้กับ IRA เท่านั้น ไม่ใช่แผน 401 (k)
3. สามารถหลีกเลี่ยงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% ได้
นอกจากนี้ยังมีสถานการณ์ที่คุณสามารถใช้เงินจากแผนการเกษียณอายุก่อนอายุ 59 ½ และยังได้รับการยกเว้นไม่ต้องเสียค่าปรับ 10% สำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด นี่อาจเป็นข้อพิจารณาหากวงเล็บภาษีเงินได้ของคุณต่ำกว่าตอนที่คุณบริจาคเพื่อการเกษียณอายุ
การถอนเงินสมทบจาก Roth IRA คุณสามารถถอนเงินที่คุณบริจาคให้กับ Roth IRA ได้ตลอดเวลา ไม่เพียงแต่จะไม่มีการหักลดหย่อนก่อนกำหนด 10% สำหรับการแจกจ่าย แต่ยังไม่ต้องเสียภาษีเงินได้ เนื่องจากไม่มีการหักภาษีเมื่อมีการบริจาค อย่างไรก็ตาม จำนวนเงินใดๆ ที่ถอนออกจากกองทุนที่ประกอบเป็นรายได้จากการบริจาคเหล่านั้นจะต้องเสียภาษีเงินได้และค่าปรับ เมื่อใดก็ตามที่เงินถูกถอนออกก่อนที่จะอายุ 59 ½
โปรแกรมการชำระเงินเป็นระยะที่เท่าเทียมกันอย่างมากหรือ SEPPs โปรแกรม SEPP จะอนุญาตให้คุณถอนเงินจาก IRA หรือ 401(k) ก่อนที่จะเปลี่ยนเป็น 59 ½ โดยไม่ต้อง ต้องจ่ายค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนด 10% (แม้ว่าภาษีเงินได้จากการแจกแจงจะยังมีผลบังคับใช้) มีสามวิธีในการคำนวณการถอนเงินภายใต้ SEPP:
- วิธีการแจกจ่ายขั้นต่ำที่จำเป็น
- วิธีการตัดจำหน่ายและ
- วิธีการ Annuitization
สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมเกี่ยวกับการถอน SEPP โปรดดูที่ คำถามที่พบบ่อยเกี่ยวกับแผนเกษียณอายุเกี่ยวกับการชำระเงินเป็นงวดที่เท่าเทียมกันอย่างมาก บนเว็บไซต์ของกรมสรรพากร
แยกออกจากบริการเมื่ออายุ 55 ปีขึ้นไป หากคุณถูกแยกออกจากการจ้างงานด้วยเหตุผลใดก็ตาม — ผ่านการเกษียณอายุ การเลิกจ้างของนายจ้าง หรือการลาออกโดยสมัครใจ — คุณสามารถถอนเงินจากแผน 401 (k) ได้ฟรีจากการลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% ตราบใดที่คุณอายุ 55 หรือ แก่กว่า อีกครั้ง คุณจะต้องเสียภาษีเงินได้สำหรับจำนวนเงินที่ถอนออกไป นอกจากนี้ SEPP ยังใช้ไม่ได้กับ IRA เนื่องจากไม่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง
ข้อแม้ในที่นี้คือ การยกเว้นโทษมีผลเฉพาะกับเงินที่ถอนออกจากแผนนายจ้างที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง ณ เวลาที่คุณแยกทาง การถอนตัวจากแผนที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้างคนก่อนจะไม่มีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น
สิ่งนี้ควรเป็นกรณีตัวอย่างที่ดีในการนำแผนนายจ้างก่อนหน้านี้มาใช้กับแผนนายจ้างปัจจุบันของคุณหากคุณอายุ 55 ปีขึ้นไป
แม้ว่าจะแทบไม่เคยเป็นความคิดที่ดีที่จะริบเงินออมที่ได้มาอย่างยากลำบากด้วยการจ่ายค่าปรับการถอนเงินก่อนกำหนดหรือ ภาษีอุกอาจสำหรับกองทุน มีบางครั้งที่คุณสามารถถอนเงินกองทุนเกษียณอายุก่อนกำหนดและมันสมเหตุสมผล
ตรวจสอบรายได้เกษียณของคุณ:
(แหล่งที่มา: หัวข้อการเกษียณอายุ – ข้อยกเว้นภาษีสำหรับการแจกแจงก่อนกำหนด)