ภาษีของขวัญทำงานอย่างไร

เมื่อพ่อแม่ของฉันมาที่สหรัฐอเมริกา พวกเขาจะส่งเงินกลับบ้านให้ครอบครัวของเราที่ไต้หวัน เมื่อปู่ย่าตายายของฉันหนีไปไต้หวัน พวกเขาจะส่งเงินกลับไปประเทศจีน มันเป็นเรื่องของผู้อพยพทั่วไปและเรื่องซ้ำแล้วซ้ำเล่า

เมื่อมีคนสามารถไปถึงดินแดนแห่งโอกาสได้ คุณต้องการแบ่งปันความมั่งคั่งนั้นกับครอบครัวของคุณที่บ้านซึ่งโอกาสมีน้อยลงและห่างกันมากขึ้น

เมื่อฉันได้รับเช็คเงินเดือนครั้งแรก ฉันส่งพ่อแม่ 10% ของเงินฝากโดยตรงครั้งแรกนั้น

มันเป็นท่าทางเชิงสัญลักษณ์ แต่สำคัญอย่างหนึ่ง ประเพณีมีความสำคัญ

และมันก็เป็นจำนวนเล็กน้อยด้วย ดังนั้นจึงไม่มีความกังวลใด ๆ ว่ามันจะเรียกภาษีของขวัญได้ สำหรับของขวัญส่วนใหญ่ ภาษีของขวัญแทบไม่ต้องกังวล

แต่เมื่อเป็นส่วนหนึ่งของการวางแผนอสังหาริมทรัพย์ ภาษีของขวัญอาจเป็นเรื่องใหญ่มาก

บางทีคุณอาจเคยได้ยินเรื่องภาษีของขวัญ และบางทีอาจถึงกับสะดุดกับภาษีนั้นด้วยซ้ำ สำหรับคนส่วนใหญ่ ภาษีของขวัญเป็นพื้นที่สีเทาในรหัสภาษี พวกเขาอาจรู้ว่ามีอยู่จริง แต่จะนำไปใช้อย่างไรและเมื่อใดเป็นอีกเรื่องหนึ่ง

มาทำความเข้าใจกันตอนนี้เลย

พื้นฐานของภาษีของขวัญ

ภาษีของขวัญและภาษีอสังหาริมทรัพย์มีความเกี่ยวข้องกันอย่างใกล้ชิด และมักกล่าวถึงในประโยคหรือการสนทนาเดียวกัน มีเหตุผลในทางปฏิบัติสำหรับสิ่งนั้น

NS ภาษีที่ดิน ถูกนำไปเก็บภาษีทรัพย์สินที่โอนจากคนรวยไปให้ลูกหลานและผู้รับประโยชน์อื่นๆ ส่วนใหญ่มองว่าเป็นอีควอไลเซอร์ ย้ายความมั่งคั่งของครอบครัวที่มั่งคั่งจำนวนมากไปสู่จุดประสงค์ที่เกี่ยวข้องกับประชาชนทั่วไป

เช่นเดียวกับภาษีประเภทอื่น ๆ ภาษีอสังหาริมทรัพย์อนุญาตให้ได้รับการยกเว้นบางประการ ตัวอย่างเช่น ในปี 2020 สามารถโอนอสังหาริมทรัพย์มูลค่าสูงถึง 11.58 ล้านดอลลาร์จากบุคคลธรรมดาไปยังทายาทของเขาหรือเธอได้โดยไม่ต้องเสียภาษี คู่สมรสสามารถโอนได้ถึง 23.16 ล้านดอลลาร์

นั่นเป็นเงินตัน (เมื่อคุณได้ยินใครบ่นเรื่องภาษีที่ดิน พวกเขากำลังบ่นอย่างทะเยอทะยานหรือคุณเพิ่งรู้ว่าพวกเขามีเงินเท่าไหร่!)

NS ภาษีที่ดิน ได้รับการออกแบบด้วย ร่ำรวยมหาศาลในใจ ในระดับราคาที่สูงเกินจริงในปัจจุบัน อสังหาริมทรัพย์ที่เกิน 11 ล้านดอลลาร์ไม่ใช่เรื่องแปลกเมื่อพิจารณาจากมูลค่ารวมของอสังหาริมทรัพย์ แผนการเกษียณอายุ หุ้น พอร์ตการลงทุน ผลประโยชน์ทางธุรกิจ และรายได้จากกรมธรรม์ประกันภัย วัตถุประสงค์)

หากคุณมีเงินเป็นจำนวนมาก วิธีหนึ่งในการหลีกเลี่ยงภาษีอสังหาริมทรัพย์คือการแจกให้หมดก่อนตาย นั่นคือสิ่งที่ภาษีของขวัญเข้ามา

NS ภาษีของขวัญ ใช้เมื่อบุคคลเริ่มโอนเงินให้คนก่อนตาย ตราขึ้นเพื่อป้องกันไม่ให้คนรวยถอนที่ดินก่อนตายเพื่อหลีกเลี่ยงหรือลดภาษีอสังหาริมทรัพย์

สำหรับปี 2020 คุณสามารถโอนได้สูงสุด $15,000 ให้กับบุคคลใดๆ โดยไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ เป็นตัวเลขประจำปีที่เพิ่มขึ้นเป็นระยะสำหรับอัตราเงินเฟ้อ

ภาษีของขวัญเป็นเท่าไหร่?

ข้อสมมติทั่วไป (และผิดพลาด) ล้อมรอบผู้จ่ายภาษีของขวัญ ตามหลักเหตุผล คุณอาจคาดหวังว่าจะเป็นผู้รับ ท้ายที่สุด จำนวนของของขวัญถือเป็นรายได้ให้กับบุคคลนั้น แต่นั่นไม่ใช่วิธีการทำงานของภาษีของขวัญ

ผู้บริจาคเป็นผู้ชำระภาษีของขวัญ นั่นก็เพราะว่า เป็นการทดรองทรัพย์ของผู้บริจาค เป็นความพยายามที่จะ ลดภาษีอสังหาริมทรัพย์.

อย่างไรก็ตาม หากผู้บริจาคไม่ชำระภาษีไม่ว่าด้วยเหตุผลใดก็ตาม อาจเป็นความรับผิดชอบของผู้รับ

ภาษีของขวัญเท่าไหร่? มันสูงอย่างน่าประหลาดใจ สูงกว่าอัตราบน วงเล็บภาษีเงินได้.

ให้เป็นไปตาม 2019 คำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 709 การคืนภาษีของขวัญ (และการโอนข้ามรุ่น) ของสหรัฐอเมริกา (หน้า 19) อัตราภาษีของของขวัญที่เกินการยกเว้นของขวัญประจำปี 15,000 ดอลลาร์ มีดังนี้

จากตารางนี้ หากคุณสร้างของขวัญจำนวน 50,000 ดอลลาร์ คุณจะไม่ต้องเสียภาษีในครั้งแรก 15,000 ดอลลาร์ แต่ 18% สำหรับ 10,000 ดอลลาร์ถัดไป (1,800 ดอลลาร์) ถัดไป 20% สำหรับ 10,000 ดอลลาร์ถัดไป (2,000 ดอลลาร์) บวก 22% สำหรับ 15,000 ดอลลาร์ล่าสุด ($3,300).

ภาษีทั้งหมดสำหรับของขวัญ 50,000 ดอลลาร์จะเป็น 7,100 ดอลลาร์ นั่นช่วยอธิบายได้ว่าทำไมผู้ที่ต้องการให้ของขวัญกังวลใจที่จะหาวิธีเลี่ยงไม่ต้องเสียภาษี โชคดีที่มีกลยุทธ์หลายอย่างสำหรับการทำเช่นนั้น ซึ่งเราจะพูดถึงในอีกสักครู่

ของขวัญคืออะไร?

อะไรก็ตามที่เป็นของขวัญ แต่สิ่งที่ควรระวังคือของที่มีค่ามหาศาลและกระดาษบางประเภท หากคุณให้เฟอร์นิเจอร์แก่ใครซักคน เว้นแต่จะเป็นของเก่าที่มีค่าอย่างยิ่ง จะไม่มีใครสนใจ โต๊ะเครื่องแป้งของอิเกียไม่แม้แต่จะลงทะเบียน 🙂

เงินสดเป็นของขวัญประเภทที่ชัดเจนที่สุด คุณยังสามารถสินทรัพย์ประเภทใดก็ได้ที่มีมูลค่าเท่ากัน เช่น หุ้น พันธบัตร บัตรเงินฝาก, กองทุนรวมที่ลงทุน และสินทรัพย์สภาพคล่องอื่นๆ

อสังหาริมทรัพย์เป็นของขวัญ ในความเป็นจริง หากคุณขายอสังหาริมทรัพย์ให้กับอีกฝ่ายหนึ่งในราคาที่ต่ำกว่ามูลค่าตลาดที่ยุติธรรม อสังหาริมทรัพย์นั้นอาจเป็นตัวแทนของของขวัญที่ต้องเสียภาษี ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณตกลงที่จะขายบ้านของคุณ – มูลค่า $300,000 – ให้กับลูกที่โตแล้วของคุณในราคา $200,000; $100,000 จะถือเป็นของขวัญ

สถานการณ์ที่คล้ายคลึงกันจะนำไปใช้กับหนี้ที่ได้รับการอภัย สมมติว่าคุณให้เงินกู้ 50,000 ดอลลาร์แก่ลูกที่โตแล้วคนหนึ่งซึ่งจะได้รับการอภัยในภายหลัง ทั้งจำนวนเงินกู้ทั้งหมดหรือยอดคงค้างคงค้างจะถือเป็นของขวัญ

ของขวัญยังสามารถพิจารณาได้: เงินกู้อัตราดอกเบี้ยปลอดดอกเบี้ยหรือต่ำกว่าตลาด การโอนผลประโยชน์ของกรมธรรม์ประกันภัย การโอนสินทรัพย์ดิจิทัล และสินทรัพย์ประเภทอื่น ๆ หากคุณมีข้อสงสัย ควรตรวจสอบกับผู้เชี่ยวชาญด้านภาษีเสมอ

อย่างไรก็ตาม มีการโอนบางอย่างที่ไม่ต้องเสียภาษีของขวัญ ซึ่งรวมถึง:

• การบริจาคให้กับองค์กรทางการเมืองและองค์กรการกุศลบางแห่ง
• การชำระเงินที่มีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นการศึกษาที่จ่ายในนามของผู้รับ
• การชำระเงินที่มีคุณสมบัติสำหรับการยกเว้นทางการแพทย์ รวมถึงเบี้ยประกันสุขภาพ จ่ายในนามของผู้รับ
• การโอนเงินหรือทรัพย์สินไปยังคู่สมรสที่เป็นพลเมืองสหรัฐฯ
• กองทุนที่มอบให้กับผู้อยู่ในอุปการะ

วิธีหลีกเลี่ยงการเสียภาษีของขวัญ

มีหลายวิธีในการหลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีของขวัญ การโอนของขวัญให้คู่สมรสจะได้รับการยกเว้นหากคู่สมรสเป็นพลเมืองสหรัฐฯ

นอกจากนี้ การยกเว้นของขวัญมูลค่า 15,000 ดอลลาร์สามารถเพิ่มเป็นสองเท่าได้หากคู่สมรสแต่ละรายมอบของขวัญมูลค่า 15,000 ดอลลาร์ให้แก่บุคคลเดียวกันเป็นจำนวนเงินรวม 30,000 ดอลลาร์ กล่าวคือ การยกเว้นของขวัญมูลค่า 15,000 ดอลลาร์เป็นขีดจำกัดระหว่างผู้บริจาคหนึ่งรายและผู้รับหนึ่งราย แต่ผู้บริจาคสองคนสามารถเพิ่มของขวัญเป็นสองเท่าให้กับผู้รับรายเดียวได้

นอกจากนี้ยังเป็นที่น่าสังเกตว่าไม่มีการจำกัดจำนวนการยกเว้นของขวัญมูลค่า 15,000 ดอลลาร์ที่คุณสามารถมอบให้กับผู้รับที่แตกต่างกันได้ ในทางทฤษฎี คุณสามารถโอนเงิน 300,000 ดอลลาร์ โดยเพิ่มขึ้นทีละ 15,000 ดอลลาร์ไปยังผู้รับ 20 คน

หากคุณอยู่ภายในขีดจำกัดของขวัญ คุณไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารใดๆ

แต่ถ้าไม่…

วิธีการยื่นแบบฟอร์ม IRS 709

หากคุณต้องการเกินวงเงิน 15,000 ดอลลาร์ คุณสามารถทำได้โดยการยื่น แบบฟอร์ม IRS 709 การคืนภาษีของขวัญ (และการโอนข้ามรุ่น) ของสหรัฐอเมริกา. จะต้องยื่นในแต่ละปีที่มีการทำของขวัญเกิน 15,000 เหรียญ

สิ่งที่ยื่นแบบฟอร์ม 709 คือการยกเว้นของขวัญที่ทำ อย่างไรก็ตาม การยกเว้นนั้น – และการยกเว้นที่ตามมาใดๆ ที่อ้างสิทธิ์ – จะเป็นการลดลงของการยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพของคุณ

ตัวอย่างเช่น สมมติว่าคุณเป็นคนเดียว โดยยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพ 11.58 ล้านดอลลาร์ ในปี 2020 คุณมอบเงิน 300,000 ดอลลาร์ให้กับลูกที่โตแล้วของคุณคนหนึ่ง โดยการยื่นแบบฟอร์ม 709 ของขวัญมูลค่า 300,000 ดอลลาร์สำหรับปีจะถูกนำไปใช้เพื่อลดการยกเว้นตลอดอายุ 11.58 ล้านดอลลาร์ของคุณ ดังนั้นจะไม่มีภาษีของขวัญสำหรับการโอนปี 2020

อย่างไรก็ตาม ของขวัญมูลค่า 300,000 ดอลลาร์ที่มอบให้ในปี 2020 จะช่วยลดการยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ตลอดชีพของคุณ จากการมีส่วนร่วมในปี 2020 การยกเว้นตลอดชีพจะลดลงเหลือ 11.28 ล้านดอลลาร์ สิ่งเดียวกันนี้จะเกิดขึ้นในแต่ละปีที่คุณให้ของขวัญแก่ผู้รับหนึ่งรายหรือมากกว่าซึ่งเกิน 15,000 ดอลลาร์ต่อปี ต่อคนที่ได้รับการยกเว้นของขวัญ

ในทางทฤษฎี คุณสามารถมอบของขวัญเป็นจำนวนเงินทั้งหมดจากการยกเว้นอสังหาริมทรัพย์ของคุณในขณะที่คุณยังมีชีวิตอยู่ เนื่องจากจำนวนการยกเว้นตลอดอายุการใช้งานนั้นเพิ่มขึ้นทุกๆ ปี ซึ่งบ่อยครั้งมาก - คุณอาจไม่ถึงจำนวนการยกเว้นจนเต็ม

พิจารณาความช่วยเหลือจากผู้เชี่ยวชาญ

หากคุณวางแผนที่จะให้ของขวัญแก่ผู้รับรายเดียวที่จะมีมูลค่ามากกว่า 15,000 ดอลลาร์ คุณจะต้องยื่นแบบฟอร์ม 709 ถ้าเป็นเช่นนั้น ทางที่ดีควรทำโดยใช้ผู้จัดเตรียมภาษีมืออาชีพ แบบฟอร์ม 709 เป็นการคืนภาษีที่แตกต่างจากการคืนภาษีเงินได้บุคคลธรรมดามากและต้องมีการจัดการพิเศษ

มีเหตุผลสำคัญอีกประการสำหรับการใช้ผู้เชี่ยวชาญด้านภาษี แบบฟอร์ม 709 เป็นสิ่งที่บันทึกภาษีถาวร สิ่งที่ยื่นในแบบฟอร์มจะส่งผลต่อมูลค่าสะสมของอสังหาริมทรัพย์ของคุณไปตลอดชีวิตและในเวลาที่คุณเสียชีวิต แบบฟอร์ม 709 จะรักษายอดรวมของจำนวนการยกเว้นที่คุณได้รับและจำนวนที่เหลืออยู่ และคุณไม่ต้องการที่จะทำให้มันยุ่งเหยิง

แบบฟอร์ม 709 ไม่ใช่แบบฟอร์มภาษีสำหรับผู้ทำเองที่ผ่านการรับรองอย่างแน่นอน

บทลงโทษสำหรับการทำผิดพลาดอาจเป็นเรื่องร้ายแรง ดังนั้นจึงเป็นการดีที่สุดที่จะมอบงานให้กับคนที่ทำงานเพื่อหาเลี้ยงชีพ

หรืออยู่ภายใต้ขีดจำกัดภาษีของขวัญ 15,000 เหรียญ 🙂