Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิม - โดยพื้นฐานแล้วมันเป็นแผนเดียวกันใช่ไหม
ไม่แน่
แม้ว่าพวกเขาจะมีความคล้ายคลึงกันบ้าง แต่ก็มีความแตกต่างที่ชัดเจนเพียงพอระหว่างทั้งสองซึ่งพวกเขาสามารถมีคุณสมบัติได้อย่างง่ายดายเท่ากับ แผนการเกษียณอายุที่แยกจากกันโดยสิ้นเชิง.
เพื่อขจัดความสับสนระหว่างทั้งสอง มาดูกันว่า Roth IRA และ IRA แบบเดิมมีความคล้ายคลึงกันที่ใดและแตกต่างกันอย่างไร
Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิม - ที่ที่พวกเขาคล้ายกัน
Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิม – มีความคล้ายคลึงกันเฉพาะในรูปแบบพื้นฐานที่สุดเท่านั้น นี่คือสิ่งที่มักนำไปสู่ความสับสนระหว่างแผนทั้งสอง และแม้แต่การขาดความตระหนักรู้ถึงประโยชน์เฉพาะเจาะจงของแต่ละแผน
คุณสมบัติของแผน
แทบทุกคนสามารถมีส่วนร่วมใน IRA, Roth หรือแบบดั้งเดิม ข้อกำหนดพื้นฐานที่สุดคือคุณมี รายได้ที่ได้รับ
รายได้ที่ได้รับมาจากเงินเดือนและค่าจ้าง งานตามสัญญา หรือการประกอบอาชีพอิสระ
รายได้รอดำเนินการ เช่น ดอกเบี้ยและเงินปันผล เงินบำนาญและประกันสังคม กำไรจากการขายและรายได้ค่าเช่า ไม่ใช่แหล่งรายได้ที่เข้าเกณฑ์
แม้แต่ผู้เยาว์ก็สามารถบริจาคให้กับ Roth หรือ IRA แบบดั้งเดิมได้ แม้ว่าพวกเขาจะไม่สามารถเป็นเจ้าของบัญชีได้ตามกฎหมาย แต่ IRA สามารถตั้งค่าเป็น .ได้ บัญชีคุมขัง.
บัญชีเป็นชื่อของผู้เยาว์ แต่เป็นเจ้าของและจัดการทางเทคนิคโดยพ่อแม่หรือผู้ปกครองในทางเทคนิค เมื่อบรรลุนิติภาวะแล้ว – 18 หรือ 21 ขึ้นอยู่กับรัฐ – ความเป็นเจ้าของบัญชีจะโอนไปยังผู้เยาว์
ทั้งสองแผนเป็นทางเลือกที่ดี โดยเฉพาะอย่างยิ่งหากคุณไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง นอกจากนี้ยังเป็นแผนเกษียณอายุแบบพื้นฐานที่สุด ซึ่งทำให้ง่ายต่อการเปิดและจัดการ
ในหลักสูตรปกติ คุณไม่จำเป็นต้องยื่นเอกสารภาษีหรือรายงานเพิ่มเติมกับ IRS
ข้อแตกต่างเล็กน้อยระหว่างแบบดั้งเดิมกับ Roth IRA เคยเป็นที่คุณไม่สามารถบริจาคให้กับ IRA แบบดั้งเดิมได้หลังจากอายุ 70 1/2 แม้ว่าคุณจะยังสามารถบริจาคให้ Roth IRA ได้ แต่ ความแตกต่างนั้นหมดไปสำหรับปีภาษีที่เริ่มในปี 2563 และปีต่อ ๆ ไป. ตอนนี้คุณสามารถมีส่วนร่วมกับ IRA แบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA ได้ทุกวัยตราบเท่าที่คุณมีรายได้
ด้วย IRA ทั้งสอง IRS ได้ประกาศบางส่วน การเปลี่ยนแปลงในปี 2020 ที่อาจเป็นประโยชน์กับคุณ
ขีดจำกัดการบริจาค
ทั้งสองแผนมีข้อ จำกัด การบริจาคเหมือนกัน
สำหรับปี 2020กฎระเบียบของ IRS อนุญาตให้คุณบริจาคเงินปีละ 6,000 ดอลลาร์ หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป จะมี “เงินสมทบสะสม” 1,000 ดอลลาร์ต่อปี ซึ่งในกรณีนี้ เงินสมทบทั้งหมดของคุณจะเท่ากับ 7,000 ดอลลาร์ต่อปี
มีการจำกัดเงินสมทบรองซึ่งใช้ไม่ได้กับผู้เสียภาษีส่วนใหญ่ อย่างไรก็ตาม อาจส่งผลกระทบต่อผู้เสียภาษีรายได้สูงที่อยู่ภายใต้แผนนายจ้าง
เงินสมทบสูงสุดสำหรับแผนการเกษียณอายุทั้งหมดในปี 2020 คือ 57,000 ดอลลาร์ และ 63,500 ดอลลาร์หากคุณอายุ 50 ปีขึ้นไป
ซึ่งรวมถึงเงินสมทบที่นายจ้างเป็นผู้อุปถัมภ์ 401(k), 403(ข), 457 แผนหรือรัฐบาลกลาง แผน TSP. นอกจากนี้ยังรวมถึงเงินสมทบที่จ่ายให้กับแผนการจ้างงานตนเอง เช่น a โซโล 401(k), หรือ กันยายน หรือ ง่าย ๆ IRA.
การรวมเงินบริจาคของคุณ - รวมถึงเงินสมทบที่ตรงกับนายจ้าง - กับแผนใด ๆ เหล่านี้รวมถึง IRA ต้องไม่เกินเกณฑ์เหล่านี้
หากคุณเข้าร่วมในแผนสนับสนุนโดยนายจ้างหรือแผนการจ้างงานตนเอง โดยมีเงินสมทบรวม 54,000 ดอลลาร์ เงินสมทบ IRA ของคุณจะถูกจำกัดไว้ที่ 3,000 ดอลลาร์ ($57,000 น้อยกว่า 54,000 ดอลลาร์) หากการบริจาคทั้งหมดของคุณมีมูลค่าถึง 57,000 ดอลลาร์สำหรับแผนอื่นๆ คุณจะไม่สามารถบริจาค IRA ได้เลย
การเลื่อนภาษีรายได้จากการลงทุน
ทั้ง Roth IRA และ IRA แบบดั้งเดิมช่วยให้เงินทุนของคุณสามารถสะสมรายได้จากการลงทุนตามเกณฑ์ภาษีที่รอการตัดบัญชี
นี่เป็นข้อได้เปรียบด้านการลงทุนที่มีประสิทธิภาพ เนื่องจากช่วยให้คุณสามารถลงทุนโดยไม่คำนึงถึงผลกระทบทางภาษี หมายความว่าคุณได้รับประโยชน์เต็มที่จากรายได้จากการลงทุน และค่าคอมมิชชันพิเศษที่จัดหาให้
แม้ว่าเงินสมทบของคุณจะไม่ถูกหักลดหย่อนภาษี แต่รายได้จากการลงทุนที่ได้รับจะยังคงถูกรอการตัดบัญชี นี่คือข้อได้เปรียบที่สามารถส่งผลให้ได้รับผลตอบแทน 10% จากการลงทุนในบัญชี IRA เมื่อเทียบกับการพูด 7.5% ในบัญชีที่ต้องเสียภาษี (สมมติว่ามีอัตราภาษี 25%)
ตอนนี้ถ้าคุณคุ้นเคยกับการทำงานของ Roth IRA แล้ว คุณอาจกำลังคิด เขาคิดผิด รายได้จากการลงทุนของ Roth IRA ไม่ใช่ภาษีรอการตัดบัญชี ปลอดภาษี – เขาคิดผิด! นั่นเป็นความจริงบางส่วนและเราจะพูดถึงเรื่องนี้ในอีกสักครู่
แต่ในทางเทคนิคแล้วรายได้จากการลงทุนของ Roth IRA นั้นเป็นเพียงการรอการตัดบัญชีเท่านั้น คุณต้องมีอายุอย่างน้อย 59 ½ ปี และอยู่ในแผนอย่างน้อยห้าปีจึงจะสามารถถอนรายได้จากการลงทุนปลอดภาษีได้
หากคุณถอนเงินเร็วกว่านี้ รายได้จากการลงทุนจะต้องเสียภาษีเต็มจำนวน ใช่แล้ว รายได้จากการลงทุนของ Roth IRA ก็ถูกรอการตัดบัญชีเช่นกัน อย่างน้อยก็ในช่วงสะสม
ตัวเลือกการลงทุน
นี่เป็นหนึ่งในข้อได้เปรียบที่ใหญ่ที่สุดสำหรับแผน IRA ทั้งแบบ Roth และแบบดั้งเดิม ในฐานะเจ้าของบัญชี IRA คุณสามารถลงทุนได้ตามต้องการ คุณสามารถเลือกผู้ดูแลผลประโยชน์ ซึ่งอาจรวมถึงสิ่งต่อไปนี้:
- ธนาคาร
- โบรกเกอร์การลงทุน
- บริษัทกองทุนรวม
- บัญชีที่จัดการอย่างมืออาชีพ
- Robo-ที่ปรึกษา
ในความเป็นจริง ไม่ว่าที่ไหนก็ตามที่คุณสามารถลงทุนด้วยเงินได้ คุณสามารถตั้งค่าบัญชี IRA ได้
ตัวอย่างเช่น แพลตฟอร์มการให้กู้ยืมแบบ peer-to-peer เช่น สโมสรให้ยืม และ รุ่งเรืองอนุญาตบัญชี IRA คุณสามารถลงทุนในสินเชื่อส่วนบุคคลผ่าน IRA ได้โดยทำเช่นนี้
ภายในหลายบัญชีเหล่านี้ คุณมีตัวเลือกการลงทุนเกือบไม่จำกัด ซึ่งรวมถึงหุ้น พันธบัตร กองทุนรวม กองทุนซื้อขายแลกเปลี่ยน (ETFs) ฟิวเจอร์สและออปชั่น สินค้าโภคภัณฑ์ หลักทรัพย์รัฐบาล และทรัสต์เพื่อการลงทุนในอสังหาริมทรัพย์ (REIT)
กรมสรรพากรมี รายการสั้น ๆ ของการลงทุน IRA ต้องห้าม. ซึ่งรวมถึง:
- งานศิลปะ
- พรม
- โบราณวัตถุ
- โลหะ – ยกเว้นทองคำแท่งบางชนิด
- อัญมณี
- แสตมป์,
- เหรียญ – (แต่มีข้อยกเว้นสำหรับเหรียญบางเหรียญ)
- เครื่องดื่มแอลกอฮอล์และ
- ทรัพย์สินส่วนตัวที่จับต้องได้อื่นๆ
แทบทุกอย่างอื่นเป็นเกมที่ยุติธรรม! และมันก็ไม่ต่างกันเลยหากเป็น Roth หรือ IRA แบบดั้งเดิม
กฎการถอนเงินก่อนกำหนด – โดยทั่วไปเหมือนกัน
นี่คือที่ที่การเปรียบเทียบระหว่าง Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิมนั้นได้รับเทคนิคเล็กน้อย
แผนทั้งสองมีให้สำหรับการถอนที่มีสิทธิ์เริ่มต้นที่อายุ 59 ½ หากคุณถอนเงินเร็วกว่านี้ จะต้องเสียภาษีเงินได้สามัญในปีที่ถอน บวก บทลงโทษการถอนเงินก่อนกำหนด 10% ภาษี.
Roth IRA กับความแตกต่างของ IRA แบบดั้งเดิม: Roth IRA มีข้อยกเว้นอยู่ที่นี่ ภาษีเงินได้และค่าปรับจะใช้กับจำนวนรายได้จากการลงทุนที่ถอนออกก่อนอายุ 59 ½ เท่านั้น เงินสมทบเองไม่ต้องเสียภาษี และไม่ต้องเสียค่าปรับ
มีข้อยกเว้นสำหรับการถอนเงินก่อนกำหนด แต่ไม่ใช่ภาษีเงินได้ธรรมดา
แม้ว่าการถอนเงินก่อนกำหนดจะมีสิทธิ์ได้รับการยกเว้น คุณยังคงต้องจ่ายภาษีเงินได้สามัญตามจำนวนเงินที่ถอน ยกเว้นโทษเท่านั้น
กรมสรรพากรมี รายการข้อยกเว้นสำหรับโทษการถอนก่อนกำหนด. ข้อยกเว้นทั่วไปสองข้อคือค่าใช้จ่ายด้านการศึกษาที่มีคุณสมบัติเหมาะสม และสูงถึง 10,000 ดอลลาร์สำหรับการซื้อบ้านครั้งแรก
Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิม - ที่พวกเขาต่างกัน
จนถึงตอนนี้ เราได้กล่าวถึงว่า Roth IRA และ IRA แบบดั้งเดิมมีความคล้ายคลึงกันอย่างไร ตอนนี้เรามาดูความแตกต่างกัน และในหลาย ๆ กรณี - ต่างกันมาก!
การหักลดหย่อนภาษีของเงินสมทบ
เราไม่ต้องใช้เวลามากกับสิ่งนี้ ความแตกต่างที่นี่ง่าย:
- การมีส่วนร่วมใน IRA แบบดั้งเดิมคือ โดยปกติ หักได้
- การมีส่วนร่วมใน Roth IRA คือ ไม่เคย หักได้
รอยย่นเดียวในสูตรง่ายๆคือคำว่า โดยปกติ กับไออาร์เอแบบดั้งเดิม
เงินสมทบสามารถหักลดหย่อนได้อย่างเต็มที่หากคุณและคู่สมรสของคุณไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนการเกษียณอายุที่ได้รับการสนับสนุนจากนายจ้าง แต่ถ้าอย่างใดอย่างหนึ่งหรือทั้งสองอย่าง เงินสมทบนั้นไม่สามารถหักลดหย่อนหรือหักได้เพียงบางส่วนเท่านั้น
ซึ่งนำไปสู่ความแตกต่างต่อไปได้อย่างดี…
ขีด จำกัด รายได้สำหรับการมีส่วนร่วม
กรมสรรพากรมีข้อ จำกัด ด้านรายได้นอกเหนือจากที่คุณไม่มีสิทธิ์บริจาค Roth IRA เลย
ขีด จำกัด รายได้สำหรับปี 2020 สำหรับการบริจาค Roth IRA มีดังนี้และขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับแล้ว (AGI):
- การจดทะเบียนสมรสร่วมกัน อนุญาตให้ 196,000 ดอลลาร์ เลิกเป็น 206,000 ดอลลาร์ จากนั้นจึงไม่อนุญาตให้บริจาค
- แต่งงานแยกกัน เลิกจ้างเป็น 10,000 ดอลลาร์ แล้วไม่อนุญาตให้บริจาค
- โสด หัวหน้าครัวเรือน หรือ สมรส แยกกันและคุณไม่ได้อาศัยอยู่กับคู่สมรสของคุณที่ ตลอดเวลาในระหว่างปี อนุญาตที่ 124,000 ดอลลาร์ ค่อย ๆ ออกเป็น 139,000 ดอลลาร์ จากนั้นจะไม่มีเงินสมทบ ได้รับอนุญาต
ขีดจำกัดรายได้สำหรับ IRA แบบเดิมมีความคล้ายคลึงกันอย่างหลวมๆ แต่ทำงานแตกต่างกันมาก มีขีดจำกัดรายได้สองชุด ใช้ครั้งแรก หากคุณอยู่ในแผนเกษียณอายุในที่ทำงาน. ขึ้นอยู่กับรายได้รวมที่ปรับปรุงแล้วหรือ MAGI ดูเหมือนว่าสำหรับปี 2020:
- โสดหรือหัวหน้าครัวเรือน หักลดหย่อนได้เต็มที่สูงสุด 65,000 ดอลลาร์ หักบางส่วนเหลือ 75,000 ดอลลาร์ จากนั้นจึงไม่อนุญาตให้หัก
- การจดทะเบียนสมรสร่วมกันหรือเป็นม่ายที่มีคุณสมบัติเหมาะสม หักลดหย่อนได้เต็มที่ไม่เกิน 104,000 ดอลลาร์ หักบางส่วนได้ 124,000 ดอลลาร์ จากนั้นจะไม่มีการหักเงิน
- สมรสแยกกัน หักลดหย่อนได้บางส่วนไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์ ไม่อนุญาตให้หักเงิน
มีขีดจำกัดรายได้ชุดที่สองซึ่งอิงตาม MAGI หากคุณไม่ได้รับการคุ้มครองโดยแผนนายจ้าง แต่คู่สมรสของคุณคือ:
- การจดทะเบียนสมรสร่วมกัน หักได้สูงสุด 196,000 ดอลลาร์ เลิกใช้ไม่เกิน 206,000 ดอลลาร์ จากนั้นจึงไม่อนุญาตให้หักเงิน
- แต่งงานแยกกัน หักเงินบางส่วนไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์ ไม่อนุญาตให้หักเงิน
หากคุณมีรายได้เกินขีดจำกัด คุณยังสามารถบริจาคเงิน IRA แบบเดิมที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้
ขีด จำกัด รายได้สำหรับ Roth IRAs
Roth IRA มีข้อจำกัดด้านรายได้ที่แตกต่างกัน มีดังต่อไปนี้สำหรับปี 2020:
- การจดทะเบียนสมรสร่วมกัน หักได้สูงสุด 196,000 ดอลลาร์ หักบางส่วนได้ไม่เกิน 206,000 ดอลลาร์ จากนั้นจึงไม่อนุญาตให้หัก
- สมรสแยกกัน หักลดหย่อนได้ไม่เกิน 10,000 ดอลลาร์ ไม่อนุญาตให้หักเงิน
- โสดหรือหัวหน้าครัวเรือน หักเต็มจำนวนสูงสุด 124,000 ดอลลาร์ หักบางส่วนสูงสุด 139,000 ดอลลาร์ จากนั้นจึงไม่อนุญาตให้หัก
ความแตกต่างที่สำคัญอย่างหนึ่งระหว่าง IRA แบบดั้งเดิมกับ Roth คือเมื่อคุณมีรายได้ถึงเกณฑ์สำหรับ Roth IRA แล้ว จะไม่มีการบริจาคใดๆ ทั้งสิ้น ไม่อนุญาตให้บริจาคสำหรับ Roth IRA หากคุณเกินขีด จำกัด รายได้
การเสียภาษีของผลงานที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้
ผลงาน Roth IRA ไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้ ดังนั้นการถอนเงินจึงไม่ต้องเสียภาษี นี้ทำงานเรียบร้อยภายในกฎการสั่งซื้อของ IRS สิ่งนี้ใช้เฉพาะกับ Roth IRA และช่วยให้คุณสามารถถอนเงินตามลำดับความสำคัญต่อไปนี้:
- การมีส่วนร่วมของผู้เข้าร่วม IRA
- การแปลงที่ต้องเสียภาษี
- การแปลงที่ไม่ต้องเสียภาษี
- รายได้จากการลงทุน
ซึ่งหมายความว่าการถอนเงินครั้งแรกจาก Roth IRA ถือเป็นการบริจาคและไม่ต้องเสียภาษีเมื่อถอน
ทำงานแบบนี้…
คุณมีเงิน $50,000 ในบัญชี Roth IRA $30,000 เป็นเงินบริจาคของคุณ ส่วนที่เหลืออีก $20,000 เป็นรายได้จากการลงทุนสะสม คุณต้องถอนเงิน $15,000 และคุณต่ำกว่า 59 ½ ภายใต้กฎการสั่งซื้อของ IRS จะไม่มีภาษีหรือบทลงโทษใดๆ ในการถอนเงิน เนื่องจากจำนวนเงินที่ถอนออกจะน้อยกว่า 30,000 ดอลลาร์ในเงินสมทบตามแผน
จำนวนเงินที่ถอนจะถือเป็นการคืนเงินสมทบของคุณ – และไม่สามารถหักลดหย่อนภาษีได้เมื่อทำ – และไม่ต้องเสียภาษี.
ข้อตกลงนี้เป็นเอกสิทธิ์ของ Roth IRA ไม่มีการถอนแผนการเกษียณอายุอื่น ๆ รวมถึง IRA แบบดั้งเดิมที่มีการจัดการแบบเดียวกัน
หากคุณมี IRA แบบดั้งเดิมที่มีการบริจาคที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ คุณสามารถถอนเงินเหล่านั้นโดยไม่ต้องเสียภาษีเงินได้จากการแจกจ่าย อย่างไรก็ตาม การถอนจะอยู่ภายใต้กฎเกณฑ์ของ IRS Pro
ทำงานแบบนี้…
คุณมี $50,000 ใน IRA แบบดั้งเดิม ซึ่งรวมถึงเงินสมทบ 30,000 ดอลลาร์ ซึ่งเงินบริจาค 5,000 ดอลลาร์จากกองทุนที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ (ยอดดุลเป็นรายได้จากการลงทุนรอการตัดบัญชี) คุณถอนเงิน $5,000 จากแผนของคุณ
ภายใต้กฎสัดส่วนของ IRS 90% ต้องเสียภาษีและค่าปรับ นี่คือเหตุผล: ส่วนที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ $5,000 เป็น 10% ของแผนทั้งหมดของคุณ ตาม IRS เพียง 10% ของการถอนเงินของคุณไม่สามารถหักลดหย่อนได้ และ 90% ที่เหลือจะต้องเสียภาษีทั้งหมด
นั่นหมายความว่าจาก $5,000 ที่คุณถอนออก $500 (10% ของ $5,000) จะไม่ต้องเสียภาษี ส่วนที่เหลืออีก 4,500 ดอลลาร์จะต้องเสียภาษีทั้งหมด
การเก็บภาษีของการถอนเงิน
นี่คือที่ที่เราจะพูดถึง Roth IRA ที่ทุกคนชื่นชอบที่สุด รวมทั้งฉันด้วย!
การถอนเงินจาก Roth IRA นั้นปลอดภาษีอย่างสมบูรณ์ตราบใดที่คุณอายุอย่างน้อย 59 ½ และอยู่ในแผนอย่างน้อยห้าปี นี่คือเวทมนตร์ปลอดภาษีของ Roth IRA และเป็นข้อได้เปรียบเดียวที่ใหญ่ที่สุด
สถานการณ์แตกต่างอย่างมากกับการถอนเงินของ IRA แบบดั้งเดิม ซึ่งถูกรอการตัดบัญชีโดยสมบูรณ์แต่ไม่ต้องเสียภาษี
ข้อยกเว้นเพียงอย่างเดียวคือการถอนเงินสมทบที่ไม่สามารถหักลดหย่อนได้ ซึ่งอยู่ภายใต้กฎสัดส่วนของ IRS ที่กล่าวถึงข้างต้น ทุกสิ่งทุกอย่าง – การบริจาคที่หักลดหย่อนภาษีได้ และรายได้จากการลงทุนสะสมของคุณ – จะต้องเสียภาษีทั้งหมดเมื่อถอนออก
เพื่อให้ตัวอย่างที่ง่ายที่สุดเป็นไปได้ หากคุณอายุ 59 ½ และมีบัญชี Roth IRA มาอย่างน้อยห้าปีแล้ว คุณสามารถถอนเงิน $20,000 จากแผนได้ และไม่ต้องจ่ายภาษีเงินได้สักเพนนี
ภายใต้สถานการณ์เดียวกัน หากคุณถอนเงิน $20,000 จาก IRA แบบเดิม จำนวนเงินทั้งหมดจะต้องรวมอยู่ใน รายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณสำหรับปีที่ถอนตัว (ยกเว้นเปอร์เซ็นต์ตามสัดส่วนที่หักไม่ได้ ผลงาน)
สำหรับคนส่วนใหญ่ โดยเฉพาะอย่างยิ่งผู้ที่มี IRA ที่โตเต็มที่แล้ว จะมีขนาดเล็กมากอย่างไม่น่าเชื่อ
กฎการกระจายขั้นต่ำ (RMD) ที่จำเป็น – แตกต่างแน่นอน
นี่เป็นอีกหัวข้อที่ค่อนข้างง่ายในการวิเคราะห์ Roth IRA เทียบกับ IRA แบบดั้งเดิม
การแจกแจงขั้นต่ำที่จำเป็น (RMD) เป็นเทคนิคที่กรมสรรพากรบังคับให้เงินเกษียณอายุรอการตัดบัญชีออกจากแผนของคุณและเข้าสู่การคืนภาษีเงินได้ของคุณ
เป็นข้อบังคับในบัญชีเกษียณอายุทั้งหมด รวมถึง IRA แบบเดิม โดยเริ่มเมื่อคุณอายุ 72 ปี
ยกเว้น Roth IRA
เนื่องจากการแจกจ่ายจาก Roth IRA ไม่ต้องเสียภาษีจึงไม่อยู่ภายใต้ RMD มันใหญ่ ได้เปรียบเพราะช่วยให้คุณสามารถสะสมเงินในแผนได้อย่างต่อเนื่องตลอด ชีวิต.
คุณอาจทำเช่นนี้ทั้งเพื่อป้องกันไม่ให้ตัวเอง อยู่ได้นานกว่าเงินของคุณหรือทิ้งที่ดินผืนใหญ่ไว้ให้ลูกหลาน
ข้อได้เปรียบที่สำคัญอีกประการหนึ่ง: คุณไม่จำเป็นต้องเพิ่มรายได้ที่ต้องเสียภาษีด้วยการแจกแจงที่จำเป็น คุณสามารถฝากเงินไว้ใน Roth และปล่อยให้มันสะสมภาษีต่อไปได้
RMDs ขึ้นอยู่กับอายุขัยที่เหลืออยู่ของคุณในแต่ละช่วงอายุ พูดโดยคร่าวๆ ประมาณ 4% ของแผนเกษียณอายุของคุณจะต้องแจกจ่ายเมื่อคุณอายุ 72 ปี เปอร์เซ็นต์จะเพิ่มขึ้นเล็กน้อยในแต่ละปีถัดไป เนื่องจากอายุขัยของคุณจะลดลงในอนาคต
นี่คือการพิจารณากับ IRA แบบดั้งเดิม แต่ไม่ใช่กับ Roth IRA
โรลโอเวอร์และการแปลง
คุณสามารถย้ายเงินเข้าหรือออกจาก Roth หรือ IRA แบบเดิมได้ ตัวอย่างเช่น คุณสามารถย้ายเงินจาก 401 (k) เป็นแบบดั้งเดิมหรือ Roth IRA
ด้วย IRA แบบดั้งเดิม นี่คือ a กลิ้งไป.
โดยทั่วไป เป็นการโอนเงินระหว่างบัญชีเกษียณ 2 บัญชีที่มีการหักภาษีอย่างเท่าเทียมกัน เงินทุนย้ายจาก 401 (k) ถึง IRA. แบบดั้งเดิม เป็นการโอนระหว่างบัญชีรอการตัดบัญชีภาษีสองบัญชี การโอนสามารถทำได้โดยไม่มีผลกระทบด้านภาษี ซึ่งเป็นสาเหตุที่ทำให้เป็นโรลโอเวอร์
คุณสามารถทำแบบโรลโอเวอร์จากบัญชี Roth IRA บัญชีหนึ่งไปอีกบัญชีหนึ่งได้เช่นเดียวกัน แต่ถ้าจะย้ายเงินจากแผนการเกษียณอายุอื่นๆ ก็คือการโอนเงินจากแผนการที่มี การรักษาภาษีที่ไม่เท่าเทียมกัน
ยกเว้นในกรณีของ Roth 401 (k), Roth 403 (b) หรือ Roth 457 คุณกำลังย้ายเงินจากแผนภาษีรอการตัดบัญชีไปยังแผนปลอดภาษีในที่สุด
สิ่งนี้มีผลกระทบทางภาษี
ตัวอย่างการแปลง Roth IRA
การย้ายเงินทุนจากแผน IRA แบบดั้งเดิมหรือแผน 401 (k) ไปยัง Roth IRA เรียกว่า a การแปลง เนื่องจากโรลโอเวอร์เกี่ยวข้องกับการแปลงเงินจากภาษีรอตัดบัญชีเป็นปลอดภาษี
ในการดำเนินการโอน เงินที่มาจากแผนภาษีรอการตัดบัญชีจะต้องเสียภาษีเงินได้ตามปกติในปีที่แปลง
สมมติว่าคุณย้าย 100,000 ดอลลาร์จากแผน 401 (k) ไปยัง Roth IRA 401 (k) เป็นผลงานที่หักลดหย่อนภาษีได้ทั้งหมดและรายได้จากการลงทุนสะสม หากคุณย้ายยอดดุลทั้งหมดไปที่ Roth IRA ในปีเดียวกัน คุณจะต้องรวมเงินได้ 100,000 ดอลลาร์ในรายได้ที่ต้องเสียภาษีของคุณ หากคุณอยู่ในวงเล็บภาษี 25% จะส่งผลให้ภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางอยู่ที่ 25,000 เหรียญ เมื่อเงินได้รับการแปลงและภาษีที่จ่ายไปแล้วจะเป็น Roth IRA เมื่อคุณอยู่ในแผนอย่างน้อยห้าปี และอย่างน้อย 59 ½ คุณสามารถเริ่มถอนเงินปลอดภาษีได้
ประโยคสุดท้ายนั้นอธิบายว่าทำไม การแปลง Roth IRA เป็นที่นิยมมากแม้จะมีผลกระทบทางภาษีในทันที
คุณกำลังแลกเปลี่ยนความรับผิดทางภาษีสำหรับรายได้ปลอดภาษีในการเกษียณอายุ เป็นสิ่งที่ทำให้ Roth IRA อาจเป็นแผนการเกษียณอายุที่ดีที่สุด
ความคิดสุดท้ายเกี่ยวกับ Roth IRA กับ IRA แบบดั้งเดิม
คุณมีแล้ว แผนสองแผนที่มีชื่อคล้ายกัน แต่มีอย่างอื่นที่เหมือนกันน้อยมาก
โดยทั่วไป IRA แบบดั้งเดิมเป็นที่ต้องการหากคุณอยู่ในวงเล็บภาษีสูงและคาดว่าจะอยู่ในตำแหน่งที่ต่ำกว่ามากในการเกษียณ คุณได้รับผลประโยชน์จากการเลื่อนเวลาภาษีในอัตราภาษีที่สูงในขณะนี้ เพื่อแลกกับอัตราที่ต่ำกว่าในการแจกแจงเมื่อเกษียณอายุ
Roth IRA เป็นที่ต้องการถ้าคุณไม่คาดหวังว่าวงเล็บภาษีของคุณในการเกษียณอายุจะต่ำกว่าที่เป็นอยู่ในขณะนี้ คุณกำลังเลิกลดหย่อนภาษีเพื่อแลกกับรายได้ที่ปลอดภาษีในภายหลัง แผนทั้งสองมีคุณธรรม แต่ฉันจะเดิมพันกับ Roth IRA ในกรณีส่วนใหญ่! หากคุณกำลังมองหาบัญชีที่คุณสามารถเปิด Roth IRA ได้ โปรดดูคำแนะนำของเราที่ สถานที่ที่ดีที่สุดในการเปิด Roth IRA.