Vad är en "indirekt övergång"? (och varför du ska bry dig)

Vi hör ofta termen ”rollover” i samband med pensionskonton.

Folk överför ofta pengar från ett pensionskonto till ett annat.

En av de största typerna av rollovers uppstår när en person lämnar ett jobb och gör ett rollover av deras 401 (k) plan till en IRA (så här gör du a 401k rullning till en Roth IRA).

Men så avslappnat som ordet rollover används, finns det faktiskt två typer, direkt och indirekt. Och vilken du använder kommer att bli viktigare i år - och från och med nu - än det någonsin varit tidigare.

Vad är en indirekt rollover?

En indirekt övergång är när du överför pengar från en pensionärsförvaltare till en annan, men pengarna passerar mellan dina händer. Till exempel är en indirekt överföring ett medel där medlen från din tidigare arbetsgivares 401 (k) plan först skickas personligen till dig, varefter du sedan övergår till ett IRA -konto.

Enligt IRS regler är det tillåtet att göra detta, så länge du slutför överföringen inom 60 dagar, från början till slut. Så om en förvaltare utfärdar din check den 1 mars måste du slutföra överföringen av medlen till det nya förvaltarkontot senast den 30 april.

Det kommer att innebära att du måste inkludera mängden överföring-vände-distribution som vanlig inkomst på din deklaration, som då också kommer att bli föremål för 10% tidigt uttag straffskatt.

Ibland ordnas en indirekt överföring eftersom skattebetalaren inte förstår skillnaden mellan en direkt överföring och en indirekt överföring. Andra gånger händer det eftersom skattebetalaren har kortsiktiga planer för pengarna, innan han slutför överföringen till den nya förvaltaren.

Fram till 2014 fick du göra en indirekt övergång från varje pensionskonto som du ägde. Skattedomstolen beslutade dock 2014 att du inte kan göra en icke-skattepliktig övergång från en IRA till en annan om du redan har gjort en övergång från någon av dina IRA under den föregående 1-årsperioden, så det är en förändring för 2015.

Vi kommer till det om lite ...

En direkt överföring är den föredragna vägen när du flyttar några pensionspengar

En direkt överföring är inte bara det vanligaste sättet att flytta pension, utan det är också det säkraste ur skattesynpunkt.

En direkt övergång är precis vad namnet antyder, pengar lämnar ett pensionskonto och går direkt till ett annat. Det är en förvaltar-till-förvaltare-överföring, där pengarna aldrig rör dina händer eller ditt bankkonto. Detta är det säkraste - och därför föredragna - sättet att flytta eventuella pensionspengar.

I skattemässiga syfte anser IRS inte ens att en direkt överföring alls är en övergång. Som ett resultat finns det ingen gräns för antalet direktövergångar som du kan göra under ett visst år, och det kommer inte att förändras framöver.

Låt den mottagande förvaltaren göra jobbet!

Om du ska ordna en direkt överflyttning är det enklaste sättet att göra det helt enkelt att kontakta den nya förvaltaren. De kommer att begära nödvändig information för att genomföra överföringen och kontakta din nuvarande förvaltare för att ordna överföringen.

Detta sparar dig besväret med att behöva kontakta båda förvaltarna och engagera dig mer i överföringen än du behöver vara. Och ju mer som görs mellan de två förvaltarna, desto mindre chans är det att utlösa händelser som kan göra din övergång till en oavsiktlig distribution och alla problem som det kommer att medföra.

Nya uppdateringar

Om IRS tidigare tillät dig att göra en indirekt övergång per pensionskonto, den nya regeln är att du kommer att kunna göra bara en indirekt rollover per 12 månaders period.

Förstod det? Bara en.

Och inte en per år, utan en per 12 månaders period.

Det betyder att om du gör en den 30 juni 2020 kommer du inte att kunna göra en annan den 1 januari, bara för att vi har gått in i ett helt nytt år. 12-månadersregeln innebär att du inte kommer att kunna göra en annan indirekt överflyttning förrän den 1 juli 2020. Det spelar ingen roll om du har 15 pensionskonton. Du får endast en indirekt övergång per 12 månaders period - det är det.

Det blir värre.

Om du gör det otänkbara och ordnar en andra indirekt rollover kommer inte bara hela beloppet av överföringen är skattepliktig och omfattas av 10% straffavgift för tidig uttag, men du måste också betala a 6% per åröverskottsavgift på det överförda beloppet på det nya kontot så länge vältningen förblir i en IRA.

Du kan få mer information genom att kolla in IRA: s regel för en övergång per år från IRS.

Ett arbetsexempel på en indirekt övergång som gått fel

Låt oss säga att du skulle ta 20 000 dollar från en IRA med Vanguard och bestämma att du vill flytta 10 000 dollar till en befintlig IRA -konto hos E*TRADE, och $ 10 000 till en helt ny IRA med Betterment. Av någon anledning har du Vanguard att skicka en check på 20 000 dollar direkt till dig, kanske för att du inte har gjort det ännu öppnade kontot med Betterment, så du vill behålla kontanterna ett tag och du vet att du har 60 dagar att göra den.

Men det är här som den nya indirekta övergångsgränsen på ett år blir ful.

Du kan anta att dela pengar mellan E*TRADE-kontot och det som snart öppnas Förbättring kontot utgör en enda övergång, eftersom alla medel i överföringen kom från en enda IRA med Vanguard.

IRS kommer inte att se det så.

De kommer att betrakta överföringen av pengar till E*TRADE och Betterment som två separata indirekta omsättningar. Som ett resultat kommer en av övergångarna - troligen E*TRADE - att betraktas som en tillåten övergång, medan den andra kommer att betraktas som en tidig distribution. Det kommer naturligtvis att innebära att du inkluderar $ 10 000 som vanlig inkomst under året som överföringen görs, samt 10% tidig straffavgift.

Och om du går vidare och överför pengarna till ett IRA -konto med Betterment ändå, så gör du det bli då föremål för 6% överskottsavgift så länge överföringspengarna är i en IRA konto.

Dubbel whammy!

Låt oss nu säga att du redan har tagit ut 20 000 dollar från Vanguard innan du läser den här artikeln. Så du lägger in $ 10 000 på E*TRADE -kontot som planerat, men deponerar sedan de återstående $ 10 000 tillbaka till Vanguard -kontot för att undvika alla skatteproblem.

Vi kan förmodligen säga att om du hamnar i en sådan situation skulle den bästa strategin vara att helt enkelt sätta in de andra $ 10 000 som pensioner. Du måste betala vanlig inkomstskatt på fördelningen, plus 10% straff. Men du kommer inte att bli föremål för 6% överskottsavgift för resten av ditt naturliga liv, eftersom övergången inte kommer att sitta i en annan IRA någonstans.

Det här är komplicerade saker, så om du befinner dig i en sådan här situation måste du prata med en CPA så snart som möjligt.

Bästa råd: Låtsas att den indirekta övergången inte existerar!

Med tanke på omfattningen av skattekonsekvenserna, liksom bristen på alternativ, är den bästa övergripande strategin att använda direktöverföringsmetoden när som helst när du vill flytta pengar mellan pensionskonton.

Glöm att den indirekta överflyttningsmetoden till och med existerar. Om du försöker och gör ett misstag blir saker fula i bråttom.