Det är den tiden på året - om du samlar någon form av inkomst alls måste du vara redo lämna in din inkomstdeklaration. Detta lägger en särskild börda på investerare, och därför har vi tillhandahållit en enkel checklista för att organisera dina investeringar för att förbereda inkomstskatt.
När du börjar samla in dokument och uttalanden för att ta med till din CPA (eller till DIY), se till att du inte glömmer det dessa vanligaste investeringskällor och specifika dokument du behöver för att säkerställa att dina skatter arkiveras ordentligt.
Ränte- och utdelningsinkomst
Om du får ränte- eller utdelningsinkomster från någon källa bör du antingen ha en Form 1099-INT för ränteinkomster eller a 1099-DIV redovisar utdelningsintäkter.
Du kan få sådana formulär från alla källor från vilka du tjänar fast inkomst, så om du inte har en från en betalare måste du kontakta dem för att få en. Att bara använda kontoutdrag eller kvitton på utdelning ger inte alltid den information som behövs för inkomstskatt, varför 1099 -tal är specifikt för detta ändamål.
Investeringspartnerskap
Investeringspartnerskap ger andelar i en organisation - vanligtvis ett partnerskap - som finns för en viss typ av investering. De vanligaste formerna är för olja och gas (eller annan energi) verksamhet eller investeringar.
Företaget kommer att ge dig en Form K-1, som kommer att ge investeringsresultat i samband med din specifika andel av partnerskapet.
K-1 kommer ofta att innehålla kompletterande information som kommer att behövas för korrekt skatteförberedelse. Även om denna information inte ser lika "officiell" ut som K-1 själv, kan den innehålla information som klargör siffror i K-1.
Investeringar Fastigheter
Att rapportera resultaten av investeringsfastigheter för inkomstskatt är inte lika rent och enkelt som för andra investeringstyper. Investeringsfastigheter är mer ett företag, vilket innebär att du måste organisera och tillhandahålla nödvändig inkomst- och kostnadsinformation.
Om du upprätthåller separata register för din hyresfastighet behåller du förmodligen någon form av huvudbok som redovisar dina inkomster och utgifter. Detta är ännu enklare om du har ett särskilt bankkonto där du sätter in alla hyrecheckar och betalar ut eventuella utgifter relaterade till fastigheten.
Dokument och utgifter du behöver inkluderar:
- Uppgifter om mottagna hyresintäkter
- Form 1098 rapportera betalda bolåneräntor - detta kommer ofta också att rapportera betalda fastighetsskatter, men inte alltid
- Husägares föreningsavgifter
- Investeringar (stora förbättringar av fastigheten)
- Betalda försäkringspremier
- Reparationskostnader
- Underhållskostnader inklusive gräsmatta, snöröjning, målning, byggsäkerhet och skadedjursbekämpning
- Marknadsföringskostnader för att skaffa lämpliga hyresgäster - detta inkluderar provisionskostnader som betalas till fastighetsmäklare eller hyresgäster
- Förvaltningsavgifter betalas till en fastighetsförvaltare
- Kontorskostnader relaterade till förvaltningen av fastigheten
- Resekostnader och boendekostnader relaterade till att du besöker fastigheten, om det är på en avlägsen plats
Kapitalvinster och förluster
Värdepappersföretag redovisar realisationsvinster och förluster på a Form 1099-B. I de flesta fall är detta formulär en sammanfattande version av din investeringsaktivitet för föregående år. Det kommer att innehålla det totala värdet av sålda värdepapper, räntor och utdelningar från tillgångar på kontot, investeringsräntor och andra viktiga detaljer för upprättandet av din inkomstdeklaration.
Men du bör inte helt förlita dig på din Form 1099-B. Din mäklare har i allmänhet en mer detaljerad årlig investeringsrapport med mycket mer information. Detta kommer att inkludera en uppdelning av lång- och kortfristiga realisationsvinster, liksom kostnadsbasen för många, de flesta eller alla dina affärer.
Kostnadsunderlaget kräver dock ofta ytterligare ansträngning från din sida. Även om mäklare måste rapportera kostnadsbasen för sålda investeringar, har de inte alltid denna information.
Om du har flyttat ditt konto från en mäklare till en annan har den nuvarande mäklaren inte information om värdepapper som köpts via din tidigare mäklare. Detta kan också inträffa om du köpte eller ärvde investeringar för många år sedan och aldrig levererade kostnadsbasen till din mäklare.
I något av dessa fall kommer du att vara ansvarig för att ta fram kostnadsbasen för investeringar som säljs men inte rapporteras av din mäklare. Det kan kräva ett eller flera av följande steg:
- Begär kostnadsbas från tidigare mäklare
- Tillhandahåller kostnadsunderlag från dina egna poster
- Erhålla informationen från exekutören eller förvaltaren för eventuellt ärvt lager
Granska din blankett 1099-B eller din årliga investeringsöversikt från din mäklare och se till att det finns en kostnadsbas för eventuella sålda investeringstillgångar. Om någon saknas har du lite arbete att göra.
Investeringskostnader
Som investerare tillåter IRS dig att dra av vissa investeringskostnader, även om de inte är avgifter som betalas till eller via en investeringsmäklare eller förvaltare. Investeringsintresse är ett exempel.
Du kan dra av investeringsräntor upp till det belopp av investeringsinkomster du har fått under året. Denna information kommer vanligtvis att inkluderas på Form 1099-B, som diskuterats ovan.
Andra utgifter inkluderar:
- Investeringsrelaterade utbildningskostnader, som att delta i konferenser och kurser
- Investeringspublikationer, inklusive böcker och tidskrifter som används under din investeringsverksamhet
- Investeringsförvaltningsavgifter, som återigen vanligtvis rapporteras av din investeringsförvaltare på formulär 1099-B
Du kan dra av dessa kostnader som diverse kostnader, med förbehåll för "2% -golvet". Detta innebär bara den del av investeringen utgifter som överstiger 2% av din justerade bruttoinkomst kan dras av som ett diverse specificerat avdrag på ditt 1040 -schema A.
Inkomstskattesatser för 2018
Som en bonus, här är inkomstskattesatserna för 2018. Det är viktigt att komma ihåg att det här är skattesatser som endast gäller för detta år, vilket återspeglas i nästa års skattedeklaration. För deklarationen du kommer att förbereda i år, se priser för 2017.
| Skattepliktig inkomst | Gift inlämnande gemensam skattepliktig inkomst | Skattenivå |
|---|---|---|
| Upp till $ 9,525 | Upp till 19 050 dollar | 10% |
| $ 9,526 upp till $ 38,700 | 19 051 dollar upp till 77 400 dollar | 12% |
| 38 701 dollar upp till 82 500 dollar | 77 401 dollar upp till 165 000 dollar | 22% |
| $ 82.501 upp till $ 157.500 | $ 165,001 upp till $ 315 000 | 24% |
| 157 501 dollar upp till 200 000 dollar | $ 315 001 upp till $ 400 000 | 32% |
| $ 200,001 upp till $ 500 000 | $ 400,001 upp till $ 600 000 | 35% |
| $ 500,001 eller högre | $ 600,001 eller högre | 37% |