Din effektiva skattesats är inte din skattesats, men beskrivs förmodligen bäst som en "genomsnittlig" skattesats som avser de federala inkomstskatterna du betalar.
Du är förmodligen redan bekant med den federala skatteklass som IRS använder för att avgöra hur mycket individer måste betala i skatt. IRS har inkomstparenteser som de använder för att avgöra hur mycket en fil kommer att betala i skatt. Dessa parenteser baseras på din inkomst efter eventuella avdrag.
Din inkomst beskattas inte alla i samma takt. Istället beskattas olika inkomstnivåer i olika takt. Att ta genomsnittet av dessa skattesatser är din effektiva skattesats.
Skattepliktig inkomst - AGI
Först och främst måste du förstå vad skattepliktig inkomst är. I skattemässiga termer kallas detta din Justerad bruttoinkomst eller AGI.
Du betalar faktiskt inte inkomstskatt för varje dollar du tjänar. För enstaka filers 2020 får du ett "standardavdrag" på $ 12 400. Det betyder att de första $ 12 400 du tjänar inte är föremål för inkomstskatt.
Så, till exempel, om en icke-gift person tjänar $ 60 000 och tar standardavdraget 2020 på $ 12 400, beräknas deras skatt baserat på 47 600 dollar i inkomst.
Det finns många andra avdrag en person kan kvalificera sig för, men för att hålla det enkelt ska vi anta att denna skattebetalare bara kvalificerar sig för standardavdraget.
Progressivt skattesystem
Efter att ha förstått vad din skattepliktiga inkomst är, är nästa steg för att förstå "effektiv skattesats" det progressiva skattesystemet.
Det innebär att olika inkomstnivåer beskattas i olika takt.
Har du någonsin hört någon klaga på att om de tjänar mer pengar kommer de faktiskt att få mindre eftersom de kommer att ligga i en högre skattesats? Det är helt enkelt inte sant. Det är en vanlig missuppfattning att all din inkomst beskattas med högsta skattesats.
Här är skatteparametrarna för inkomster 2020.
Vad detta innebär är att de första $ 9 875 skattas med 10%, sedan från $ 9 876 till $ 40 125 $ beskattas med 12%, och så vidare.
Låt oss använda vår enstaka ansökan om inkomst på 60 000 dollar som exempel. Först får denna skattebetalare sitt standardavdrag på 12 400 dollar, vilket ger sin skattepliktiga inkomst till 47 600 dollar.
Då skulle de betala federala inkomstskatter enligt följande:
- $987 på de första $ 9 875 (10% på upp till $ 9 875)
- $3,630 på nästa $ 30 250 (12% för inkomst mellan $ 9 876 och $ 40 125)
- $1,644.50 på de återstående 7 475 dollar (22% för inkomsten över 40 126 dollar)
Det skulle sänka denna skattebetalares totala federala skatteräkning till 6 261,50 dollar. Detta ger dem en ”effektiv skattesats” på 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
När människor pratar om sin effektiva skattesats, talar de om genomsnitt skattesats de betalar baserat på tabellen ovan. Hur skulle du gå tillväga för att beräkna din genomsnittliga (dvs. effektiva) skattesats?
Hur man beräknar din effektiva skattesats
Om du är intresserad av att beräkna din effektiva skattesats finns det ett par sätt att göra.
Först kan du använda din senaste deklaration för att beräkna din effektiva skattesats. Dela bara det totala beloppet som betalats av din justerad bruttoinkomst. Det ger dig din effektiva skattesats. (skatter/AGI = effektiv skattesats)
Ett annat sätt att beräkna din effektiva skattesats är genom att använda ditt nuvarande beskattningsbara inkomstbelopp och det aktuella årets skattetabell. Börja med att beräkna hur mycket skatt du betalar för varje segment av din inkomst.
Till exempel:
- $ 987 på de första $ 9 875
- 3 630 dollar på nästa 30 250 dollar
- 1 644,50 dollar på de återstående 7 475 dollar
Lägg sedan ihop alla dessa skattebelopp och dela dem med din justerade bruttoinkomst. Detta ger dig också din effektiva skattesats. Att göra det för hand är mindre korrekt än att använda din faktiska skattedeklaration eftersom du gör dina skatter så att du tar hänsyn till eventuella avdrag du skulle ha rätt till.
I detta exempel är den totala skatten som betalas 6 261,50 dollar. Dela det med den justerade bruttoinkomsten på $ 47 600 och du har en effektiv skattesats på 13,1%.
Effektiv skattesats gäller endast inkomstskatter
Det är viktigt att notera att din effektiva skattesats endast tar hänsyn till de federala inkomstskatterna du betalar. Det inkluderar inte statliga och lokala skatter, FICA -skatter, fastighetsskatter, etc.
Du kan beräkna din effektiva skattesats för att inkludera dessa siffror genom att lägga till dem i det totala skattebetalda antalet och dividera summan med din justerade bruttoinkomst. Men de brukar inte inkluderas när människor hänvisar till termen "effektiv skattesats".
Hur man beräknar ett företags effektiva skattesats
När det gäller effektiva skattesatser och företag beräknas siffrorna lite annorlunda. Företag räknar ut sina effektiv bolagsskattesats genom att dividera deras vinst före skatt med mängden skatt de betalade.
Ett företags vinst före skatt är summan av dess totala intäkter minus driftskostnader, avskrivningar och betalda räntor.
Slutsats
Att förstå hur avdrag, progressiva skatter och effektiva skattesatser fungerar kommer att ta dig långt mot att förstå vårt skattesystem.
Nu när du vet vad en effektiv skattesats är kan du beräkna din egen effektiva skattesats. Eller så kan du jämföra det med tidigare års priser när du använder en av de bästa programmen för skattehantering online att lämna in dina skatter.
Har du någonsin beräknat din effektiva skattesats?