Det är ingen hemlighet att jag kärlek utdelning.
Som egenföretagare bloggar, lägger våra investeringar i utdelningsgivande aktier betyder att vi har ett relativt stabilt ”golv” av årsinkomster som kan hjälpa till att släta ut entreprenörskapets ojämnhet. Efter det senaste året har det varit skönt att ha den där ”försäkringen” på plats.
Vad som också är trevligt är att skattekoden säger att utdelningar är speciella. Det kan beskattas lite mindre än vanlig inkomst.
När jag först lärde mig om denna behandling kände jag att det var lite av en fuskkod. Jag förstår varför skattekoden gör detta - den vill stimulera till återinvestering. Ju mer pengar som går tillbaka till börsen, desto större blir marknaden. Alla (som kan investera) vinner.
Så, om du alltid har undrat hur utdelningar beskattades, så här förstår jag det:
Innehållsförteckning
- Kvalificerad vs. Vanliga utdelningar
- Hur beskattas kvalificerad utdelning?
- Hur beskattas ordinarie utdelningar?
- Hur redovisas utdelning?
- När använder jag Schema B?
- Sammanfattning
Kvalificerad vs. Vanliga utdelningar
Alla utdelningar är inte desamma. IRS har bestämt några några utdelningar är bara "vanliga" medan andra är "kvalificerade". Kvalificerad betyder att de kvalificerar sig för de lägre långsiktiga realisationsvinstskattesatserna medan de vanliga beskattas med vanliga skattesatser.
Ibland ser du dem kallade "icke -kvalificerade" utdelningar, bara för att skilja dem från kvalificerade, men denna term är synonom med "vanliga" utdelningar.
Det finns två delar för att avgöra om det är en kvalificerad utdelning:
- Amerikanskt företag (eller ett företag i amerikansk ägo, utländskt företag som enkelt handlas på en amerikansk börs)
- krav på förvaring, förklaras härnäst.
Innehavskraven är att du måste äga aktien i mer än 60 dagar under en 121-dagarsperiod som börjar 60 dagar före ex-utdelningsdatumet. Med andra ord kan du inte köpa aktien "för utdelningen" och sedan sälja den direkt efteråt.
Vid skattetid behöver du inte beräkna allt detta själv. Din mäklare skickar dig ett formulär (1099-DIV) som beskriver dina kvalificerade och vanliga utdelningar. Du behöver bara se till att du inte gör det enkla misstaget att äga aktien i mindre än 60 dagar under den 121-dagarsperioden.
Hur beskattas kvalificerad utdelning?
I åratal var de långsiktiga realisationsvinsterna bundna till dina skattesatser. Med Tax Cuts and Jobs Act avkopplades de och fick sitt eget schema.
Skattesatserna är fortfarande 0%, 15%och 20%men de är baserade på detta schema baserat på inkomst:
| Arkiveringsstatus | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Enda | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Gift arkivering gemensamt | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Chef för hushållet | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Detta är bara basräntan för din kvalificerade utdelning. Det finns ytterligare två skatter som kan bedömas på investeringsinkomster, som båda baseras på din modifierade justerade bruttoinkomst.
Där är Ytterligare Medicare -skatt 0,9% om din modifierade justerade bruttoinkomst ligger över vissa trösklar:
- Enstaka filers och hushållschef - 200 000 dollar
- Gift ansökte gemensamt - $ 250.000
- Gift ansökan separat - $ 125.000
Tror du att vi var klara? Åh nej... vi har också Nettoinvesteringens inkomstskatt 3,8% som använder samma nivåer som tilläggsskatten.
- Enstaka filers och hushållschef - 200 000 dollar
- Gift ansökte gemensamt - $ 250.000
- Gift ansökan separat - $ 125.000
Det finns dock ett silverfoder, du betalar inte både tilläggsmedicinskatt och nettoinvesteringskatt på samma inkomst. Du kan vara föremål för båda men du gör inte för båda på samma typ av inkomst. (källa, hattspets till min kompisLeif kl Läkare i brand för att påpeka detta förtydligande)
Båda dessa skatter skapades av Affordable Care Act.
Hur beskattas ordinarie utdelningar?
De beskattas precis som vanlig inkomst, som baseras på din inkomstskattesats.
Lätt eller hur? 🙂
Hur redovisas utdelning?
Tidigare sa jag att din mäklare kommer att ta hand om beräkningen av utdelningen (vad som är kvalificerat, vad som är vanligt)-det gör de genom att utfärda ett formulär 1099-DIV.
Du rapporterar utdelningen på ditt formulär 1040 när du lämnar in dina skatter. Kvalificerade utdelningar går på linje 3a och vanliga utdelningar går på linje 3b (för Skatteår 2019, så de kan ändras för 2020 men kommer att vara inom det allmänna området). Superenkelt.
Mäklare har till 31 januari att utfärda en 1099-DIV och du måste rapportera utdelning även om du inte får en.
När använder jag Schema B?
Schema B är ett formulär som du måste lämna in om ditt intresse och vanlig utdelningsintäkter totalt mer än $ 1500. Det är en riktigt enkel form där du listar dina källor av intresse och vanlig utdelning.
Det är inte för kvalificerad utdelning.
Sammanfattning
Det finns två typer av utdelningar - vanliga och kvalificerade. Vanlig utdelning beskattas som inkomst.
Kvalificerad utdelning beskattas som långsiktiga realisationsvinster. Den ränta du betalar för långsiktiga realisationsvinster beror på din inkomst men ligger mellan 0 och 20%. Det kan hjälpa att använda en utdelningsspårare att veta när man kan förvänta sig utdelning.
Du behöver inte själv räkna ut vilken av dina utdelningar som är vanliga eller kvalificerade - din mäklare skickar dig nödvändig information och blanketter.
Som med skatter, se till att du konsulterar en professionell och ser till att du har informationen för det senaste beskattningsåret!