Den årliga bonusen måste vara en av de bästa arbetsplatsförmånerna. När allt kommer omkring kan du göra massor av saker med några extra dollar i fickan som du inte behöver arbeta extra timmar för. Det är dock klokt att inte gå på en utgiftsrunda förrän du räknat ut hur mycket din bonusskatt kommer att bli. Tyvärr kan skattebehandlingen för bonusar vara högre än vad din arbetsgivare drar av från din genomsnittliga lön. Den här guiden tar upp hur bonusar beskattas och hur du kan minimera din skatt.
Innehållsförteckning
- Hur beskattas bonusar?
- Procentmetoden
- Aggregat metod
- Skatter på bonusar större än $1 miljon
- Bonusskattebefrielser
- Begär procentmetoden
- Bidra till skatteförmånliga konton
- Donera till välgörenhet
- Vanliga frågor
- Sammanfattning
Hur beskattas bonusar?
IRS definierar dina bonusintäkter som "tilläggsinkomst" eftersom denna inkomstström kommer utöver din grundlön. Några av de andra typerna av tilläggsinkomst inkluderar:
- Provisioner
- Övertid och dricks (om de betalas separat från din vanliga lön)
- Sjukskriven
- Semesterlön
- Avgångsvederlag
- Tillbakabetalning
- Utmärkelser och priser
Det finns två olika sätt som din arbetsgivare kan hålla inne skatt från din bonus.
Procentmetoden
Det enklaste och vanligaste sättet att betala skatt på en bonus är procentmetoden. Din arbetsgivare kan följa dessa steg för att beräkna ditt källbelopp: Oavsett din vanliga skatt parentes, instruerar IRS din arbetsgivare att hålla inne 22 % federal inkomstskatt från alla bonusbelopp under 1 USD miljon. Innehållsnivån på 22 % förblir i kraft till och med 2025 när den återgår till de vanliga 25 %. Statliga inkomstskatter och FICA-skatter (Social Security and Medicare) innehålls också. Dina totala federala skatteprocentsatser är följande:
- Federal inkomstskatt: 22 %
- Social trygghet: 6,2 %
- Medicare: 1,45 %
Det är 29,65% i federala skatter plus din statliga skattesats. Din FICA-skatteinnehållning kan vara annorlunda om du är en höginkomsttagare. Till exempel betalar du ytterligare 0,9% Medicare-skatt om din årsinkomst är minst 200 000 USD. Dessutom kommer du inte att betala socialförsäkringsskatt på inkomster över den årliga basgränsen. År 2021 är gränsen $142 800 och den är $147 000 för 2022. Kontrollera med din statliga skattemyndighet för att uppskatta dina källskatter på statlig nivå. Om du är i en lägre skatteklass kan du kanske få en skatteåterbäring när du lämnar in din skatt i slutet av året. Se 2022 federala inkomstskatteklasser för att uppskatta din skatteskuld för detta år.
Procent Metod Exempel
Så, förutsatt att du får en bonus på 1 000 $, kommer du att betala 220 $ i federal inkomstskatt initialt. Denna formel är helt enkelt Bonusbelopp x .22= federalt innehåll. Eftersom din bonus är föremål för FICA-skatter, räkna med att den totala federala skatteräkningen blir $296,50 och extra för statliga skatter.
Aggregat metod
Den aggregerade metoden är det andra sättet att beskatta din bonus, och detta är standardbehandlingen när din arbetsgivare lägger din bonus på din återkommande lönecheck. I ett nötskal, din arbetsgivare drar in skatt enligt din vanliga skattesats, precis som din grundlön. Till exempel, istället för att få din vanliga lön på $4 000, kan det bli $5 000 om du får en $1 000 bonus. Visserligen är denna skattebehandling mer komplex när det gäller att uppskatta dina skatter. Din arbetsgivare kan följa dessa steg för att beräkna ditt källbelopp:
- Använd skattetabellerna i IRS Publication 15 för att uppskatta det federala innehållet på grundlönen och även för bonusen
- Håll inne det normala beloppet från grundlönesatsen
- Håll inne det återstående saldot från din bonus
Exempel på aggregerad metod
Här är ett exempel som involverar John Doe, som är gift, har en varannan vecka lön på $3 000 och får en $1 000 bonus. Det totala innehållet är $335 för denna speciella $4 000 betalning. Standardavdragsbeloppet på 213 USD per löneperiod gäller för de första 3 000 USD, Johns vanliga lön. Sedan drar lönelistan de återstående $122 från $1 000 bonusen. Din arbetsgivare kommer också att hålla inne FICA löneskatter och statliga inkomstskatter.
Denna beräkningsmetod kan vara tidskrävande för ett stort företag med många bonusmottagare. Din arbetsgivare kan välja procentmetoden på grund av dess enkelhet, även om de behöver schemalägga en andra direktinsättning eller klippa en annan check.
Du är också mer benägen att betala en högre skattesats i förskott om du får en relativt stor bonus men kan få tillbaka mellanskillnaden med en återbetalning vid årets slut. Läs mer: IRS-publikation 15-T täcker det nitty-gritty om kompletterande inkomstskatter.
Skatter på bonusar större än $1 miljon
Om du har turen att få bonusbetalningar som överstiger 1 miljon USD, ändras skattereglerna på beloppet större än sju siffror. Enligt procentmetoden är din bonus antingen föremål för den federala räntan på 22 % eller 37 %:
- Upp till 1 miljon dollar: 22 %
- Över 1 miljon dollar: 37 %
Så, om ditt totala bonusbelopp är $1,5 miljoner, är din första miljon föremål för 22% skatt, och de återstående $500 000 har en 37% skatteavdrag.
Bonusskattebefrielser
Du måste betala inkomstskatt på din bonus, men här är några sätt du potentiellt kan minska skattskyldigheten för att behålla mer av din check. Det är värt att fråga din arbetsgivare om det är möjligt att använda någon av dessa strategier.
Begär procentmetoden
Om din avdelning för personalförmåner ger dig ett alternativ till endera skattebehandlingen, överväg att begära procentmetoden och få dem att utfärda en fristående betalning. Denna metod håller inne 22 % från din bonuscheck och förhindrar att din arbetsgivare drar tillbaka ett felaktigt belopp. Du behöver inte oroa dig för att bli överbeskattad i förväg om du är i intervallet 22 % eller högre. Däremot kan du få en mindre återbetalning eller kanske behöva betala in om din arbetsgivare inte hållit in tillräckligt mycket från din inkomst under året. Här är inkomstintervallen för 22 %-intervallet för skatteåret 2022:
- Singel: 41 776 $ - 89 075 $
- Gift, anmäler gemensamt: $83,551-178,150
- Hushållsföreståndare: 55 901 $ - 89 075 $
Läs mer: Behöver jag lämna in en skattedeklaration?
Bidra till skatteförmånliga konton
Du kan överväga att bidra till dessa avdragsgilla konton som kan minska din skattepliktiga inkomst:
- Traditionell 401k
- Traditionell IRA
- Hälsosparkonto (HSA)
- Flexibelt utgiftskonto (FSA)
Din bonus kan göra det lättare att nå dina årliga bidragsgränser för dessa olika spar- och investeringskonton.
Donera till välgörenhet
Om du kan lämna in en specificerad retur är det möjligt att dra av dina donationer till välgörenhet och annat kvalificerande skatteavdrag som betald bolåneränta, statlig och lokal fastighetsskatt och medicinsk räkningar.
Läs mer: Hur man får en större skatteåterbäring
Vanliga frågor
Bonusbetalningar klassificeras som tilläggsinkomst, vilket är alla pengar du tjänar utanför din vanliga lön. Din arbetsgivare kan tillämpa den federala skattesatsen på 22 % på din bonusinkomst under 1 miljon USD. Denna skattesats kan skilja sig från din vanliga skattesats som tar hänsyn till dina W-4-detaljer.
Din arbetsgivare rapporterar din bonusinkomst på ditt W-2-skatteformulär vid årsskiftet och är en del av din bruttoinkomst för skatteändamål. Däremot kan ditt arbete innehålla en annan skatteprocent än din vanliga lön. Skattemjukvaran kommer att beräkna din totala skatteskuld efter att ha sammanställt din skattepliktiga inkomst, totala källinnehållning, skatteavdrag och skatteavdrag när du lämnar in din skattedeklaration. Om du ansöker om finansiering kan långivaren begära att du skiljer din vanliga lön från eventuella bonusar eller övertid du tjänar för att fastställa din grundårslön korrekt.
Dina bonusinkomster redovisas i ruta 1 (Löner, dricks, andra ersättningar) på din W-2-skatteblankett vid slutet av året. Denna ruta innehåller även din vanliga lön och eventuella ytterligare betalningar du får via din arbetsgivare. Dina bonusskatteavdrag fylls också i samma innehållna skatterutor som din vanliga inkomst.
Om din arbetsgivare håller inne för mycket kan du få tillbaka en del av din bonusskatt med din skattedeklaration. Det är dock svårt att uppskatta hur mycket du kan få tillbaka tills du lämnar in din skatt, eftersom du kan vara berättigad till flera skatteavdrag och krediter.
De flesta arbetsgivare använder procentmetoden, som beskattar din bonus till ett schablonbelopp. Som ett resultat är det federala innehållet 22 % på årliga bonusbetalningar upp till 1 miljon USD, och räntan ökar till 37 % för alla belopp över 1 miljon USD. Men din första 1 miljon dollar är bara föremål för den federala räntan på 22 %. Socialförsäkring, Medicare och statlig inkomstskatt gäller också. Så, minst 30 % av din bonus går till skatter, men du kan få tillbaka en del av den som skatteåterbäring.
Sammanfattning
Din bonus kan vara ett utmärkt sätt att få lite extra pengar som kan hjälpa till att spara till ett av dina ekonomiska mål eller betala av skulden. Du bör dock avsätta minst 30 % av ditt oväntade pris för federala och statliga skatter. Efter att ha uppskattat din förskottsskatt är du fri att börja planera hur du ska använda din bonus. Så varsågod, njut av din belöning och få ut det mesta av de extra pengarna.