Är du gift? Eller tänker på det?
Undrar vad skillnaden är mellan statusen för skatteavgifter Gifta arkivering gemensamt vs. Gift arkivering separat?
Jag vet att jag gjorde det en gång. Du skulle se Single, Head of Household and Married Filing Jointly som relativt logiskt strukturerad. För skattesatser, Married Filing Jointly status var ungefär dubbelt så stor som singelfilers. Samma för standardavdraget. Logisk.
Sedan kom du till Married Filing separat och allt börjar kratera. Gränserna, utfasningarna, parenteserna - de faller inte tillbaka till singelfilernivåer men ofta sjunker de ännu lägre.
Jag ville förstå varför, så jag grävde djupare.
För de allra flesta gifta skattebetalare är den bästa ansökningsstatusen att gifta sig tillsammans. Men det finns vissa situationer där gifta ansökningar separat kan ge en lägre total skattskyldighet. Det är mer undantaget än regeln, men det finns tillfällen då det ger en klar fördel. Låt oss undersöka.
Grunderna i gifta handlingar separat
Det finns ingen tvekan om att gifta ansökningar tillsammans är den enklaste av de två skattemässiga statuserna.
Du kombinerar dina inkomster, dina avdrag och alla andra faktorer som påverkar din skattesituation. Du lämnar in en självdeklaration och betalar antingen ett skattebelopp eller får en enda återbetalning.
Gifta ansökningar komplicerar saker på flera fronter. Uppenbarligen måste du lämna in två skattedeklarationer, vilket blir både mer tidskrävande och kostar mer om du använder en betald skattberedare.
I en förenklad bemärkelse är det nästan som om du och din make ansöker som ensamstående individer. Det är verkligen sant i det att du bara kommer att inkludera inkomster och avdragsposter som relaterar till var och en av er individuellt. Men du förlorar också vissa skatteförmåner som är gemensamma för både ensamstående filers och par som lämnar in som gifta tillsammans.
Men om du är gift, har du valet att antingen gifta ansökan separat eller gift ansökan tillsammans. Du kan välja den som fungerar bäst för dig. Och eftersom du har ett val kan du knäcka siffrorna och se om det fungerar till din fördel.
Utmaningarna med att gifta sig separat
Det grundläggande problemet med gifta ansökningar separat är att skattekoden är inrättad specifikt för att motverka den. När du registrerar separat förlorar du vissa fördelar.
IRA -bidrag är ett viktigt exempel (skatteårssiffrorna 2020):
- Om din make omfattas av en pensionsplan på jobbet, och du inte är det, kommer ditt IRA -bidrag inte att vara avdragsgiltigt om du tjänar mer än 10 000 dollar och fil separat. Om du däremot är gift och lämnar in gemensamt, skulle du kunna ta ett fullt avdrag med en sammanlagd inkomst på upp till $ 196 000.
- Situationen är ännu mer extrem med en Roth IRA. Om du är gift och lämnar in gemensamt, kan du var och en göra ett fullständigt Roth IRA -bidrag med en sammanlagd inkomst på upp till $ 196 000. Men om du skickar in separat kan du inte göra några Roth -bidrag alls om din inkomst överstiger $ 10.000.
Social trygghet är ett annat exempel. Om du är gift och lämnar in gemensamt, de första $ 32 000 av din socialförsäkringsförmån är undantagna från federala inkomstskatter. Men om du är gift och lämnar in separat, finns det inget undantag. Hela din socialförsäkring är skattepliktig.
Andra skatteförmåner som kan påverkas av ansökan separat inkluderar inkomstinkrediten, avdraget för collegeundervisningskostnader och ränteavdraget för studielån.
Men det finns en annan faktor de kan vara viktigare än alla andra. Om du lämnar in separat och planerar att specificera avdrag måste din make också specificera. Om du planerar att ta standardavdraget måste din make också ta standardavdraget. Eftersom specificerade avdrag är en av de viktigaste orsakerna till att man lämnar in separat kan detta vara en stor begränsning.
Fördelarna med att gifta sig separat
Den första stora fördelen med att lämna in separat är att hålla dina skattesituationer åtskilda. Varför kan detta vara nödvändigt? Du kanske vill behålla en helt separat skattestatus om du misstänker att din make kanske skapar potentiella skatteproblem.
Låt oss till exempel säga att din make är egenföretagare och att du är tjänsteman. Du är orolig för att din make antingen döljer inkomst eller överskattar företagskostnader avsevärt. För att undvika att ta din makas potentiella skattskyldighet vid en sannolik revision kan du lämna in separat för att skydda dig själv.
Men en vanligare anledning att lämna in separat är specificerade avdrag. Det kan vara en fördel att lämna in separat om den ena maken har högre specificerade avdrag än den andra.
Ett bra exempel kan innebära medicinska kostnader. För 2020 är medicinska kostnader skatteavdragsgilla i den mån de överstiger 7,5% av justerad bruttoinkomst. Låt oss säga att ett gift par har en justerad bruttoinkomst på 100 000 dollar, men en make har 70 000 dollar i inkomst, och den andra har 30 000 dollar i inkomst och 10 000 dollar i sjukvårdskostnader.
Om de lämnade in gemensamt skulle endast $ 2500 i medicinska kostnader vara avdragsgilla ($ 10.000 minus [$ 100.000 X .075%]). Men om de lämnar in separat kan den lägre intjänade maken dra av 7 750 dollar (10 000 dollar minus [30 000 dollar X .075%]).
Nu skulle beräkningen bli mer komplicerad än så. För att gifta ansökningar ska fungera separat måste varje make kunna dra av belopp som tillsammans överstiger tröskeln på $ 12 400 för standardavdraget. Det fungerar inte alltid, varför det är ovanligt att lämna in separat.
En annan begränsning är om du bor i en samhällsfastighetsstat. I de flesta gemenskapsfastighetsstater är varje make vanligtvis skyldig att rapportera hälften av den totala inkomsten och hälften av de totala avdragen på varje statlig inkomstdeklaration. Det kan upphäva fördelen med gifta ansökningar separat.
Hur man avgör om gifta filer separat är det bättre alternativet för dig
Som du kanske har gissat är beslutet att gå med gifta ansökningar separat komplicerat och kan bero på ett antal faktorer som inte är direkt uppenbara.
Lyckligtvis, om din avkastning förbereds av en professionell skatteberedare, a gift ansökan gemensamt kontra gift inlämning separat analys kommer utföras. Och om du använder en program för beredning av skatter, är analysen vanligtvis en standardprocess.
Vad det handlar om är att du inte behöver sitta och krossa siffror eller analysera skattekoden för att se om arkivering separat är vettigt. Antingen ska din skattberedare eller din programvara för skatteberedning hantera det åt dig.
I takt med att skattekoden blir alltmer komplicerad, skatteprogramvara blir viktigare för varje år.
När du har bra programvara behöver du inte oroa dig för frågor som gifta ansökningar tillsammans vs. gift ansökan separat. Skattprogramvaran gör analysen och ger dig det bästa av de två arkiveringsstatuserna om du har möjlighet att välja.