Пандемија је на много начина променила начин на који живимо - укључујући и начин на који људи раде. Како коронавирус тече својим током, рекордна незапосленост доводи до тога да многи људи почну да раде на слободним пословима или саставите споредне свирке уместо традиционалног запослења. Према новом извештају Фрееланцер -а, тржишта за фрееланцер и цровдсоурцинг, слободни рад се повећао за више од 25% између првог и другог квартала 2020.
Један фактор за који многи новозапослени радници не знају су квартални процењени порези. За разлику од радника са пуним радним временом којима послодавац аутоматски одузима порез од сваке плате, слободњаци морају ручно плаћати порез сваког квартала. Наставите читати да бисте сазнали више о овом суштинском задатку.
Ко треба да врши кварталне процене пореза?
Ако тренутно радите на другачији начин, можда се питате да ли спадате у категорију радника који морају да плаћају тромесечне порезе.
Смернице ИРС -а наводе да појединци, укључујући предузетнике, партнере и акционаре С корпорације, морају то учинити процењене тромесечне пореске уплате ако очекују да ће им пореска пријава дуговати најмање 1.000 УСД поднет. У међувремену, праг за корпорације износи 500 УСД у очекиваним дуговима.
Ако зарађујете плату или плату од послодавца, с друге стране, ваш послодавац би требао да задржи одговарајући износ новца од ваше плате за покриће пореза на приход.
Смернице ИРС -а наводе да појединци, укључујући предузетнике, партнере и акционаре С корпорације, морају то учинити процењене тромесечне пореске уплате ако очекују да ће им пореска пријава дуговати најмање 1.000 УСД поднет.
Ево примера који илуструје ко се сматра самозапосленим у односу на радника запосленог у компанији:
- Радник у предузећу: Неко ко испоручује пицу за једну пицерију и прима плату од тог предузећа није самозапослен, па стога не подлеже плаћању процењених пореза
- Самозапослени радник: Неко ко испоручује пицу и друга јела путем апликације, попут ДоорДасх-а или ГрубХуб-а, сматра се самозапосленим и подлеже тромесечним порезима
Други пример:
- Радник у предузећу: Писац запосленог који зарађује плату у једној компанији не мора да плаћа кварталне порезе
- Самозапослени радник: Писац слободњак који управља са више клијената и прихвата директна плаћања самозапослен је, па мора да плаћа квартално процењене пореске уплате
Када доспевају квартално процењене пореске уплате?
ИРС напомиње да су рокови доспећа пореза који падају на суботу, недељу или законски празник флексибилни за следећи дан који није викенд или законски празник. Следећи графикон приказује датуме доспећа пореза током целе године и периоде које покривају:
| Период отплате | Рок предаје |
| Од 1. јануара до 31. марта | 15. априла |
| Од 1. априла до 31. маја | 15. јуна |
| Од 1. јуна до 31. августа | 15. септембра |
| Од 1. септембра до 31. децембра | 15. јануара следеће године |
Како израчунати процењену уплату пореза
Израчунавање процењених тромесечних плаћања пореза није увек лако, а то је посебно тачно када нисте сасвим сигурни колико ћете зарадити за годину. Међутим, постоје неки основни кораци које можете следити како бисте дошли до праве количине.
1. Погледајте прошлогодишњи приход
Ако сте прошле године били самозапослени, преглед у прошлој години прихода и пореских пријава може вам дати увид у то колико бисте требали платити ове године. Мораћете да утврдите свој прилагођени бруто приход (АГИ), ваш опорезиви приход, одбитке за које се квалификујете и пореске олакшице за годину.
2. Одредите стопу пореза на приход
Када стекнете идеју о приходу на који ћете бити опорезовани - након што се узму у обзир сви одбици и кредити - одредите пореску стопу на коју ваш приход пада. Можете пронаћи информације о Граничне пореске стопе 2021 на веб страници пореске управе.
Уопштено говорећи, појединци, укључујући самосталне предузетнике, партнере и акционаре корпорације С, користе Образац 1040-ЕС да би схватили колико ће дуговати током целе године. Овај радни лист вам помаже да израчунате своје процењене кварталне исплате на основу пореског рачуна и одбитака и кредита које бисте требали узети у обзир.
За оне који су самозапослени, мораћете да процените редовни порез на приход и порез на самозапошљавање. Прво израчунајте своју просечну пореску стопу тако што ћете порез на приход, који се налази на обрасцу 1040, поделити са вашим АГИ -ом. Додајте своју просечну пореску стопу на 15,3%, што је стопа пореза на самозапошљавање. Требало би да имате проценат као одговор.
3. Поделите предвиђени годишњи порезни рачун са 4
Рецимо да ваша процењена пореска обавеза за годину износи 14.000 долара пореза на приход и самозапошљавање за 2021. У том случају, поделите 14.000 долара на четири да бисте добили уплате које ћете извршити током сваког пореског квартала.
На основу овог примера дуговали бисте 3.500 УСД пореза по кварталу, које бисте платили до 15. априла, 15. јуна, 15. септембра и 15. јануара следеће године.
4. Почните са чувањем
Један изазован аспект тромесечних плаћања пореза је осигурати да имате уштеђен новац да бисте их платили када доспеју. Уместо да чекате док вам порез не стигне, може вам помоћи да проценат свог прихода издвојите током целе године посебно за плаћања пореза.
На пример, ако на крају године обично дугујете 25% пореза на приход, овај износ можете аутоматски одложити у штедни рачун високог приноса сваког месеца. На тај начин готовина је ту кад вам затреба до кварталних рокова.
Где поднети квартално процењене пореске уплате
Када је у питању место слања квартално процењених порезних плаћања, имате неколико опција. Најједноставнија опција је плаћање путем интернета помоћу Електронски федерални систем плаћања пореза (ЕФТПС). Међутим, можете и да плаћате тромесечне федералне порезе користећи електронско повлачење средстава или електронску пошту истог дана. Можете чак и платити чеком или уплатницом или готовином ако желите.
Имајте на уму да се банковне таксе могу применити ако тромесечне уплате пореза плаћате путем електронске поште истог дана. Такође можете плаћати кварталне процењене порезе користећи кредитну картицу или дебитну картицу на мрежи, мада: а за кредит је потребна минимална накнада од 1,87%, а за плаћање дебитном картицом платит ћете паушалну накнаду од најмање 2 УСД картица.
Друге ствари које треба знати о процењеним порезима
Плаћање квартално процењених пореза могло би звучати као бол, а временом и уз више вежбе, процес постаје мање застрашујући. И даље морате имати на уму неколико ствари при планирању тромесечних процењених порезних плаћања.
- Могу се применити казне. Ако не плаћате тромесечне порезе, можда ћете морати да платите казну; износ варира, у зависности од ваше ситуације. Ова казна се може применити и на закаснеле процењене исплате, чак и ако вам се на крају године дугује повраћај пореза. ИРС препоручује употребу Образац 2210 да видите да ли дугујете казну.
- Правила се могу разликовати за корпорације. Имајте на уму да се обрасци које користите и нијансе ваших пореских пријава разликују у зависности од врсте пословне структуре коју сте изабрали за самозапошљавање. На пример, корпорације обично користе Образац 1120-В да бисте утврдили колико ћете платити процењени порез. Корпорације се такође суочавају са нижим прагом да би утврдиле да ли су дужне да плаћају тромесечне порезе.
- И даље можете да дугујете више пореза или да добијете поврат новца. Плаћање квартално процењених пореза не мења чињеницу да бисте могли да дугујете више новца пореској управи или да добијете поврат на крају године. Приликом подношења пореске пријаве за целу годину, ускладите своје процењене кварталне исплате са износом који заиста дугујете. Новац ћете добити ако сте преплатили, али ћете и даље дуговати више новца (и потенцијално казну) ако нисте платили довољно.
Плаћање квартално процењеног пореза
Ако мислите да сте преплављени идејом о плаћању квартално процењених порезних плаћања, можете ангажовати пореског стручњака који ће вам помоћи. Рачуновође и порески саветници могу да погледају ваш приход, и потенцијалне одбитке и кредите, како би вам помогли да одредите колико треба да платите. Ови професионалци могу чак и да поднесу одговарајуће обрасце у ваше име као додатну услугу.
Ако вам одговара да се сами бавите квартално процењеним порезима, можете уштедети тако што ћете проучити образац 1040-ЕС и научити како сами да процените своје порезе. Плаћање тромесечних плаћања пореза може бити компликовано и неуредно, али то је могуће извести одговарајућим корацима.
Често постављана питања
Генерално, морате да платите процењени порез ако испуњавате два критеријума: 1) предвиђате да имате порез на приход од 1.000 УСД или већи (након одузимања одбитци или кредити) за текућу пореску годину, и 2) ваша задржавања и кредити су нижи од 90% ваше пореске обавезе по основу пореза на доходак за текући порез године.
Ако се ваш приход промени, прилагодите своје кварталне процењене исплате тако да одражавају промену. У овој ситуацији можда се нећете суочити са казном премале уплате, али повећање би требало да се одрази на најновије или предстојеће тромесечно плаћање пореза како бисте избегли велико пореско оптерећење приликом подношења пријаве повратак.
Ако сте у било ком кварталу извршили квартално процењену преплаћену пореску обавезу, нећете надокнадити преплаћену суму све док не поднесете пореску пријаву, а ИРС вам не додели повраћај пореза. Међутим, ако сте у једном кварталу знатно преплатили, можда ћете моћи да прескочите следећу квартално процењену уплату пореза без казне. Разговарајте са својим рачуновођом или пореским стручњаком да бисте потврдили своју специфичну ситуацију.
Ако не предате своје процењене пореске уплате сваког квартала до рока, ИРС ће вам наплатити дуг за порез на приход, плус скупе казне.
Да, можете извршити више од четири процењене пореске уплате годишње. Ако желите да извршите више од четири плаћања, побрините се да ваша кумулативна плаћања до краја сваког тромесечја сабиру укупну пореску обавезу која доспева за тај период.