Ако мислите да су трустови легално оруђе које користе само богати, само сте делимично у праву. Они су обично користе богати, али су такође вредни за свакога са значајном количином имовине - чак и ако је то само кућа у којој живите, штедња, инвестиције, пензиони рачуни и осигурање политике. Штавише, постоје различите врсте поверења које се могу користити у различитим околностима.
У овом водичу:
Шта је поверење?
У најопштијем смислу, поверење можемо сматрати вољом за стероидима. Обојица су правни документи који описују располагање вашом имовином након ваше смрти, као и наставак бриге о одређеним странама. Али поверење иде много даље. Пружа већу правну заштиту и може пружити бенефиције вама или другима док сте још живи.
У поверењу постоје две главне странке: повереник и повереник.
- Повереник успоставља поверење и финансира га.
- Повереник управља имовином у фонду. То може бити особа, агенција или установа. Понекад иста особа делује и као повереник и као повереник.
Трећа група страна у поверењу су корисници. Обично су то блиски чланови породице. Али то могу бити и добротворне организације или чак несродници, попут блиских пријатеља или пословних партнера. Корисници примају бенефиције од фонда, било да је повјереник још жив или након њихове смрти.
Средства која се држе у трусту могу укључивати целокупну имовину, њен део или чак врло специфичну имовину.
Примери имовине која се држи у фонду укључују:
- Некретнина
- банкарски рачуни
- Инвестиције
- Предузећа или пословне некретнине
- Лична својина, као што су возила, накит или антиквитети
- Полисе животног осигурања
Које су предности поверења?
Поверење пружа неколико предности, мада повереник може имати једну примарну сврху за успостављање поверења.
- Заштита имовине. Ан неопозиво поверење (види проширену дискусију испод) може заштитити вашу имовину и од једног и од другог тужбе и потраживања поверилаца. Ово је уобичајен разлог за стварање поверења богатих појединаца, који могу бити мета судских спорова у великој мери заснованих на њиховом богатству.
- Сигурнија расподела вашег имања након ваше смрти. Многи људи имају вољу за ову сврху, али ваше имање ће можда морати да прође кроз оставину и може бити предмет правних оспоравања. Труст дистрибуира вашу имовину вашим намјераваним корисницима без потребе да пролази кроз оставину и без правних оспоравања.
- Пружите подршку или негу вољеној особи. То може укључивати вашег супружника, децу, унуке или чак једну или више особа које су неспособне и којима је потребна посебна нега. Труст се може успоставити за расподјелу имовине за његу појединца или групе појединаца, било на одређено вријеме или чак доживотно.
- Обезбедите себи док сте још живи. Можда ћете одлучити да успоставите поверење заштитите своју имовину од правних изазова и такође укључују одредбу која ће вам пружати подршку до краја живота. На пример, можете поставити поверење за обезбедите приход за пензију или за вас и вашу породицу ако нисте у могућности да радите.
Препоручујемо стварање поверења коришћењем Труст & Вилл, што процес чини једноставним и приступачним. Осим тога, тренутно можете добити 10 УСД попуста ако користите код ВИПФОРЛИФЕ.
Постављање поверења за планирање некретнина
Кориштење повјерења за планирање некретнине укључује готово све горе наведене предности. Али са тим има специфичнија корист минимизирање пореза.
На имања се може применити савезни порез на имовину вредан 11,58 милиона долара за 2020. Ако ваше имање премаши тај праг, биће подвргнуто савезном порезу у распону од 18% до 40% вишка.
Федерални порез на некретнине можда неће представљати проблем већини појединаца због високог износа изузећа. Али то може бити проблем на државном нивоу, у зависности од тога где живите. Заправо, 13 од 50 држава намеће порез на вредност имовине који су много нижи од савезног прага. На пример, Массацхусеттс и Орегон намећу порез на некретнине од само милион долара, док Рходе Исланд то чини са нешто више од 1,5 милиона долара.
Труст се може користити као алат за планирање имовине који ће вам помоћи да смањите порез на некретнине. То се може учинити тако што ћете узети полису животног осигурања довољно велику да покрије предвиђени порез на некретнине на савезном и/или државном нивоу.
С обзиром на то да у Сједињеним Државама има 18,6 милиона милионера, коришћење фонда за планирање некретнина за смањење пореза постаје све чешће.
Примарне врсте поверења: Опозиви вс. Неопозиви фондови
Постоје две примарне врсте поверења: опозиве и неопозиве. Иако постоје и друге врсте поверења - о којима ће бити речи у наставку - свака мора бити опозвана или неопозива.
Опозиви фондови
Уз опозив поверења, поверилац задржава контролу над имовином у фонду. Он или она могу чак и опозвати поверење, због чега се то назива и опозив. Ова врста поверења не преноси имовину поверилаца у посебно правно лице. Док је повереник жив, он или она ће задржати контролу над поверењем, па чак и бити његов корисник. Међутим, када поверилац умре, поверење се обично враћа на именоване кориснике у документима поверења.
Ову врсту поверења сте поставили ако желите да задржите контролу над имовином у трусту. Али у замену за ту контролу, поверење има мање правну заштиту од поверилаца и тужбе. У међувремену, нема пореских олакшица, јер сваки приход остварен у фонду прелази на повереника, који мора да плати порез на личном нивоу.
Неопозиво поверење
Једном када се створи ова врста поверења, поверилац је не може отказати, због чега се назива и неопозиву. То га чини боље заштићеним од две примарне врсте трустова. Али не само да поверилац не може опозвати поверење, већ не може ни да измени услове. У ствари, ово поверење успоставља потпуно засебно правно лице над којим поверилац одустаје од контроле. Поверење је заштићено од поверилаца и тужби против поверилаца.
У оквиру неопозивог труста, имовина се премешта из даваоца у закладу и стога се уклања из његове личне опорезиве имовине. Дакле, приход остварен у оквиру фонда опорезује се и плаћа од самог фонда.
Посебне врсте поверења
Осим неопозивих и неопозивих трустова, постоји још неколико посебних врста трустова.
1. Живо поверење
Обично се назива и интер-вивос поверење, ова врста поверења се ствара док је повереник још жив. Сврха је да се обезбеди повереник и његови корисници током његовог живота. Обезбеђује заштита имовине. А сва преостала средства у фонду прелазе на поверилачеве кориснике након његове или њене смрти.
2. Заветно поверење
Ово је потпуно супротно од живог поверења које је настало смрћу повереника. То мора бити опозиво поверење, које генерално спроводи извршилац оставине, који ће такође деловати као повереник имовине поверења.
3. Поверење које прескаче генерације
Повереник поставља ову врсту поверења како би своје имање прешао унуцима, а не деци. Такође избегава да ваша деца морају да плаћају порез на некретнине. Али повереник и даље има могућност да део прихода од поверења препусти својој деци.
4. Добротворни фонд
Ово поверење именује једног или више добротворних организација као именованог корисника. То може бити самостално поверење које повереник финансира током свог живота. Или може бити део општег поверења у које ће део средстава отићи корисницима, а остатак у добротворне сврхе.
5. Слепо поверење
Обично се користи када повереник покушава да избегне сукоб интереса или чак сукоб између корисника поверења. Повереник управља овим поверењем, а да корисници поверења нису ни свесни да постоји. Политичари их понекад користе како би избјегли оптужбе за сукоб интереса између јавних и приватних послова.
6. Цредит Схелтер Труст
Понекад се назива и а породично поверење, користи се за смањење имовине повереника у пореске сврхе. Средства се преносе у закладу, омогућавајући поверениковим наследницима да примају неповерљиву имовину ослобођену пореза на некретнине.
7. Спендтхрифт Труст
Повереник поставља ову врсту поверења ако су забринути да њихови наследници или корисници имају лоше вештине управљања новцем. Ово поверење их спречава да исцрпе своје бенефиције или наследство рано. Омогућава вам да наведете како и када се може приступити имовини поверења, на пример постављањем 20- или 30-годишњег плана исплате.
8. Поверење за посебне потребе
Можете обезбедити посебне потребе за корисника у редовном фонду. Али у ту сврху можете поставити и наменско поверење. Може се поставити тако да осигурава животне трошкове корисника с посебним потребама до краја живота, или се чак може додијелити за посебне сврхе, као што су медицински трошкови.
Савети за планирање некретнина
Поверење је једно од највреднијих оруђа за планирање некретнина. Али постоје и друге стратегије које можете предузети приликом планирања својих имања. Радите са одговарајућим професионалцима, као што су адвокат за некретнине, ЦПА или проценитељ. Такође бисте требали имати вољу, а можда и живу вољу, која пружа савете о вашој бризи лекарима.
Размислите о давању пуномоћја некоме коме верујете за медицинске и/или финансијске одлуке. Такође бисте требали бити сигурни да неколико чланова ваше породице зна где могу приступити вашим документима о имовини, укључујући вашу опоруку, документе о поверењу, пензиони план информације, штедња и улагања која се држе ван поверења, дело у ваш дом, важне бројеве рачуна и копију полиса животног осигурања.
Запамтите да су то тешке одлуке које дугорочно утичу на вашу породицу. Тако разговарајте са професионалцем пре доношења коначне одлуке. Редовно прегледајте свој план имовине, а нарочито након великих животних догађаја, попут развода или рођења детета.
Завршна размишљања о употреби поверења
Поверење је одличан алат чак и ако нисте „богати“. Ако ништа друго, гарантује да ће ваша имовина стићи до предвиђених корисника након ваше смрти. Такође се избегава оставинска оставина, која често долази једноставном вољом.
Није чак ни потребно имати много финансијске имовине да бисте основали поверење. Ако поседујете кућу и имате значајно животно осигурање, након смрти можете пренети ту имовину у закладу како би била доступна вашим корисницима.
А ако сте уопште забринути због тужби, можда због занимања којим се бавите, разговарајте са адвокатом о томе како вас поверење може најбоље заштитити од потенцијалних претњи.
Већина људи има више имовине него што мисле. А живот се последњих година само закомпликовао. Поверење је једна од најбољих заштита које можете имати. И то може бити темељ вашег укупног плана имања.