Годишњи бонус мора да буде једна од најбољих бенефиција на радном месту. На крају крајева, можете да урадите много ствари са неколико додатних долара у џепу за које не морате да радите додатне сате. Међутим, мудро је не ићи на велику потрошњу док не схватите колики ће бити ваш порез на бонус. Нажалост, порески третман за бонусе може бити већи од онога што ваш послодавац одузима од ваше просечне плате. Овај водич покрива како се бонуси опорезују и како бисте могли да минимизирате порез.
Преглед садржаја
- Како се опорезују бонуси?
- Процентуални метод
- Агрегатни метод
- Порези на бонусе веће од милион долара
- Ослобођења пореза на бонус
- Затражите метод процента
- Допринесите рачунима са повлашћеним порезом
- Донирајте у добротворне сврхе
- ФАКс
- Резиме
Како се опорезују бонуси?
Пореска управа дефинише вашу бонус зараду као „додатни приход“ пошто је овај ток прихода додатак вашој основној плати. Неке од других врста додатног прихода укључују:
- Провизије
- Прековремени рад и напојнице (ако се плаћају одвојено од ваше редовне плате)
- Боловање
- Плаћање за годишњи одмор
- Отпремнина
- Назад плата
- Награде и награде
Постоје два различита начина на који ваш послодавац може задржати порез од вашег бонуса.
Процентуални метод
Најлакши и најчешћи начин плаћања пореза на бонус је метод процента. Ваш послодавац може да следи ове кораке да би израчунао ваш износ по одбитку: Без обзира на ваш уобичајени порез У загради, пореска управа налаже вашем послодавцу да задржи 22% федералног пореза на приход од било ког износа бонуса испод 1 долара милиона. Ниво одбитка од 22% остаје на снази до 2025. када се врати на уобичајених 25%. Државни порези на приход и ФИЦА порези (Социал Сецурити анд Медицаре) се такође задржавају. Ваши укупни проценти федералног пореза су следећи:
- Федерални порез на приход: 22%
- социјално осигурање: 6,2%
- Медицаре: 1,45%
То је 29,65% федералних пореза плус ваша државна пореска стопа. Ваш ФИЦА порез по одбитку може бити другачији ако имате високе приходе. На пример, плаћате додатних 0,9% Медицаре пореза ако је ваш годишњи приход најмање 200.000 долара. Такође, нећете плаћати порезе на социјално осигурање на приходе изнад границе годишње основице. У 2021. ограничење је 142.800 долара, а 147.000 долара за 2022. Проверите са својом државном пореском агенцијом да процените своје задржавање на државном нивоу. Ако сте у нижем пореском разреду, можда ћете моћи да добијете повраћај пореза када поднесете своје порезе на крају године. Видите Заграде федералног пореза на доходак 2022 да процените своју пореску обавезу за ову годину.
Пример методе процента
Дакле, под претпоставком да добијете бонус од 1.000 долара, у почетку ћете платити 220 долара федералног пореза на приход. Ова формула је једноставна Износ бонуса к .22= савезни одбитак. Пошто ваш бонус подлеже ФИЦА порезима, очекујте да ће укупан савезни порезни рачун износити 296,50 долара и додатно за државне порезе.
Агрегатни метод
Збирни метод је други начин опорезивања вашег бонуса, а ово је подразумевани третман када ваш послодавац урачунава ваш бонус у вашу сталну плату. Укратко, ваш послодавац задржава порез по вашој редовној стопи, баш као и ваша основна плата. На пример, уместо да примате уобичајену плату од 4.000 долара, она може бити 5.000 долара ако добијете бонус од 1.000 долара. Додуше, овај порески третман је сложенији у процени ваших пореза. Ваш послодавац може да следи ове кораке да би израчунао износ задржавања:
- Користите пореске табеле у публикацији ИРС 15 да процените савезни одбитак на основну плату, као и на бонус
- Задржати нормалан износ од основне плате
- Задржите преостали износ од свог бонуса
Пример агрегатне методе
Ево примера који укључује Џона Доуа, који је ожењен, има двонедељну плату од 3.000 долара и добија бонус од 1.000 долара. Укупно задржавање је 335 УСД за ову посебну исплату од 4.000 УСД. Стандардни износ одбитка од 213 долара по периоду плаћања примењује се на првих 3.000 долара, Џонову редовну плату. Затим, платни списак одузима преосталих 122 долара од бонуса од 1.000 долара. Ваш послодавац ће такође задржати ФИЦА порез на зараде и државни порез на приход.
Овај метод обрачуна може бити дуготрајан за велику корпорацију са много прималаца бонуса. Ваш послодавац се може одлучити за процентуални метод због његове једноставности, чак и ако треба да закаже други директни депозит или смањи још један чек.
Такође је већа вероватноћа да ћете унапред платити вишу пореску стопу ако добијете релативно велики бонус, али разлику можете да вратите повраћајем на крају године. Сазнајте више: Публикација Пореске управе 15-Т покрива детаље о додатним порезима на приход.
Порези на бонусе веће од милион долара
Ако сте довољно срећни да примате бонусе који прелазе милион долара, пореска правила се мењају на износ већи од седам цифара. Према методи процента, ваш бонус подлеже федералној стопи од 22% или 37%:
- До милион долара: 22%
- Изнад милион долара: 37%
Дакле, ако је ваш укупан износ бонуса 1,5 милиона долара, ваш први милион подлеже порезу од 22%, а преосталих 500.000 долара има порез по одбитку од 37%.
Ослобођења пореза на бонус
Морате платити порез на доходак на свој бонус, али ево неколико начина на које потенцијално можете смањити пореску обавезу да бисте задржали већи чек. Вреди питати свог послодавца да ли је могуће користити једну од ових стратегија.
Затражите метод процента
Ако вам одељење за бенефиције запослених даје могућност било којег пореског третмана, размислите о томе да затражите метод процента и нека издају самосталну уплату. Овај метод задржава 22% од вашег бонус чека и спречава вашег послодавца да задржи нетачан износ. Не морате да бринете да ћете бити преоптерећени унапред ако сте у рангу од 22% или више. Међутим, можда ћете добити мањи повраћај новца или ћете можда морати да уплатите ако ваш послодавац није задржао довољно прихода током године. Ево распона прихода за категорију од 22% за пореску 2022. годину:
- Самац: 41.776 долара - 89.075 долара
- Ожењен, заједничка пријава: 83,551-178,150 долара
- Глава домаћинства: $55,901-$89,075
Сазнајте више: Да ли треба да поднесем пореску пријаву?
Допринесите рачунима са повлашћеним порезом
Можете размислити о доприносу овим рачунима који се одбијају од пореза који могу смањити ваш опорезиви приход:
- Традиционални 401к
- Традиционална ИРА
- Здравствени штедни рачун (ХСА)
- Флексибилни рачун потрошње (ФСА)
Ваш бонус може олакшати достизање годишњег ограничења доприноса за ове различите штедне и инвестиционе рачуне.
Донирајте у добротворне сврхе
Ако можете да поднесете детаљан извештај, могуће је одбити ваше добротворне донације и друго квалификоване пореске олакшице као што су плаћене камате на хипотеку, државни и локални порези на имовину и медицински рачуне.
Сазнајте више: Како добити већи повраћај пореза
ФАКс
Уплате бонуса класификују се као додатни приход, што је сваки новац који зарадите ван своје редовне плате. Ваш послодавац може применити федералну пореску стопу од 22% на ваш бонус приход испод 1 милион долара. Ова стопа може да се разликује од ваше редовне пореске стопе која узима у обзир ваше В-4 детаље.
Ваш послодавац пријављује ваш бонус приход на вашем пореском обрасцу В-2 на крају године и део је вашег бруто прихода за пореске сврхе. Међутим, ваш рад може задржати другачији проценат пореза од ваше редовне плате. Порески софтвер ће израчунати вашу укупну пореску обавезу након прикупљања опорезивог прихода, укупног задржавања, пореских олакшица и пореских кредита када поднесете пореску пријаву. Ако се пријавите за финансирање, зајмодавац може затражити да одвојите своју редовну плату од свих бонуса или прековременог рада које зарадите како бисте тачно утврдили своју основну годишњу плату.
Ваши извештаји о приходима од бонуса у пољу 1 (плате, напојнице, друге накнаде) вашег пореског обрасца на крају године В-2. Ово поље такође укључује вашу редовну плату и све додатне уплате које примате преко свог послодавца. Ваши порези по одбитку на бонус се такође попуњавају у истим пореским оквирима као и ваш редовни приход.
Ако ваш послодавац задржи превише, можда ћете добити поврат пореза по одбитку уз вашу пореску пријаву. Међутим, тешко је проценити колико можете да добијете назад док не пријавите порез, јер можда имате право на неколико пореске олакшице и кредити.
Већина послодаваца користи метод процента, који плаћа ваш бонус по паушалној стопи. Као резултат тога, федерално задржавање износи 22% на годишње бонусе до 1 милион долара, а стопа се повећава на 37% за било који износ изнад 1 милион долара. Али ваш први милион долара подлеже само федералној стопи од 22%. Такође се примењују порези на социјално осигурање, Медицаре и државни приход. Дакле, најмање 30% вашег бонуса иде на порезе, али можете добити нешто од тога као повраћај пореза.
Резиме
Ваш бонус може бити одличан начин да добијете додатни новац који вам може помоћи да уштедите за један од ваших финансијских циљева или исплати дуг. Међутим, требало би да одвојите најмање 30% свог неочекиваног прихода за савезне и државне порезе. Након процене свог унапред пореског рачуна, можете почети да планирате како ћете користити свој бонус. Зато само напред, уживајте у награди и максимално искористите додатни новац.