Ваша ефективна пореска стопа није ваш порески разред, али се вероватно најбоље описује као „просечна“ пореска стопа која се односи на савезне порезе на доходак које плаћате.
Вероватно сте већ донекле упознати са савезном пореском категоријом коју ИРС користи да одреди колико појединци морају да плате порез. Порезна управа има заграде прихода помоћу којих одређује колико ће подносилац пријаве платити порез. Ове заграде се заснивају на вашем приходу након одбитка.
Сви ваши приходи нису опорезовани по истој стопи. Уместо тога, различити нивои прихода опорезују се по различитим стопама. Узимање просека ових стопа је ваша ефективна пореска стопа.
Опорезиви приход - АГИ
Прво, морате разумети шта је опорезиви приход. У пореском смислу, ово се назива ваше Прилагођени бруто приход или АГИ.
Заправо, не плаћате порез на приход од сваког долара који зарадите. За појединачне улагаче 2020. године добијате „стандардни одбитак“ од 12.400 УСД. То значи да првих 12.400 долара које зарадите не подлеже порезу на приход.
Тако, на пример, ако особа која није у браку заради 60.000 долара и узме стандардни одбитак за 2020. годину од 12.400 долара, њихови порези би се израчунали на основу 47.600 долара прихода.
Постоји много других одбитака за које би се особа могла квалифицирати, али да поједноставимо ствари, претпоставит ћемо да се овај порезни обвезник квалифицира само за стандардни одбитак.
Прогресивни порески систем
Након што сте разумели колики је ваш опорезиви приход, следећи део разумевања „ефективне пореске стопе“ је прогресивни порески систем.
То значи да се различити нивои прихода опорезују по различитим стопама.
Да ли сте икада чули да се неко жали да ће, ако зараде више новца, заправо добити мање јер ће бити у вишој пореској категорији? То једноставно није тачно. Уобичајена је заблуда да се сав ваш приход опорезује по највишој стопи.
Ево пореских разреда за приход остварен у 2020.
То значи да се првих 9.875 УСД опорезује са 10%, затим се са 9.876 УСД на 40.125 УСД опорезује са 12%итд.
Користимо као пример наш појединачни приход од 60.000 долара прихода. Прво, овај порески обвезник добија стандардни одбитак од 12.400 долара, чиме се опорезиви приход повећава на 47.600 долара.
Тада би плаћали савезне порезе на приход на следећи начин:
- $987 на првих 9.875 УСД (10% на до 9.875 УСД)
- $3,630 на следећих 30.250 УСД (12% за приход између 9.876 и 40.125 УСД)
- $1,644.50 на преосталих 7.475 УСД (22% за приход изнад 40.126 УСД)
То би смањило укупни савезни порезни рачун овог пореског обвезника на 6.261,50 УСД. То им даје „ефективну пореску стопу“ од 13,1%. ($6,261.50/$47,600)
Када људи говоре о својој ефективној пореској стопи, они говоре о просек пореску стопу коју плаћају на основу горње табеле. Како бисте израчунали своју просечну (тј. Ефективну) пореску стопу?
Како израчунати ефективну пореску стопу
Ако сте заинтересовани за израчунавање ваше ефективне пореске стопе, постоји неколико начина за то.
Прво, можете користити последњу пореску пријаву за израчунавање ефективне пореске стопе. Само поделите укупан износ који сте платили прилагођен бруто приход. То ће вам дати ефективну пореску стопу. (порези/АГИ = ефективна пореска стопа)
Други начин за израчунавање ваше ефективне пореске стопе је коришћење вашег тренутног износа опорезивог прихода и пореске табеле за текућу годину. Почните тако што ћете израчунати колико ћете пореза платити за сваки сегмент вашег прихода.
На пример:
- 987 долара на првих 9 875 долара
- 3.630 долара на следећих 30.250 долара
- 1.644,50 УСД на преосталих 7.475 УСД
Затим саберите све те износе пореза и поделите их са прилагођеним бруто приходом. Ово ће вам такође дати ефективну пореску стопу. Учинити то ручно мање је тачно од коришћења стварне пореске пријаве, јер ће порези осигурати да узмете у обзир све одбитке за које бисте се квалификовали.
У овом примеру, укупан износ пореза је 6.261,50 УСД. Поделите то са прилагођеним бруто приходом од 47.600 УСД и имате ефективну пореску стопу од 13,1%.
Ефективна пореска стопа примењује се само на порез на приход
Важно је напоменути да ваша ефективна пореска стопа узима у обзир само савезне порезе на доходак које плаћате. Не укључује државне и локалне порезе, ФИЦА таксе, порезе на имовину итд.
Могли бисте израчунати своју ефективну пореску стопу тако да ове бројеве додате тако што ћете их додати у укупан број плаћених пореза и поделити укупан износ са прилагођеним бруто приходом. Међутим, они се обично не укључују када се људи позивају на израз „ефективна пореска стопа“.
Како израчунати ефективну пореску стопу корпорације
Што се тиче ефективних пореских стопа и корпорација, бројеви се рачунају мало другачије. Корпорације израчунавају своје ефективна стопа пореза на добит предузећа тако што ће број добити пре опорезивања поделити са износом пореза који су платили.
Добит корпорације пре опорезивања је збир њених укупних прихода умањених за оперативне трошкове, амортизацију и плаћене камате.
Закључак
Разумевање начина на који функционишу одбици, прогресивни порези и ефективне пореске стопе одвешће вас до разумевања нашег пореског система.
Сада када знате шта је ефективна пореска стопа, можете израчунати своју ефективну пореску стопу. Или га можете упоредити са стопама из претходних година док користите једну од њих најбољи софтверски програми за пријављивање пореза на мрежи да поднесете порез.
Да ли сте икада израчунали своју ефективну пореску стопу?