Јесте ли у браку? Или размишљате о томе?
Питате се која је разлика између статуса подношења пореза Ожењен Подношење заједнички вс. Удата подноси одвојено?
Знам да јесам. Видели бисте да самци, глава домаћинства и ожењени заједно подносе пријаве као релативно логички структурирани. За пореске заграде, статус Заједнички поднесени брак био је отприлике двоструко већи од статуса подноситеља захтјева за самце. Исто важи и за стандардни одбитак. Логичан.
Затим сте морали да уђете у Марриед Филинг Сепаратели и све почиње да се ствара. Ограничења, постепено искључивање, заграде - не падају на ниво појединачног пуњења, али често падају и ниже.
Хтео сам да разумем зашто, па сам дубље копао.
За велику већину ожењених пореских обвезника, најбољи статус за подношење пријаве биће заједнички поднети брак. Али постоје неке ситуације у којима подношење одвојених пријава за венчане може довести до ниже укупне пореске обавезе. То је више изузетак него правило, али постоје случајеви када доноси јасну корист. Хајде да истражимо.
Основе подношења венчаних одвојено
Нема сумње, заједничко подношење пријаве је једноставнији од два статуса подношења пријаве.
Комбинујете своје приходе, одбитке и све остале факторе који утичу на вашу пореску ситуацију. Подносите једну пореску пријаву, или плаћате један износ пореза или ћете добити поврат новца.
Подношење брака одвојено компликује ствари на неколико фронтова. Очигледно је да ћете морати да поднесете две пореске пријаве, које ће бити дуготрајније и скупље ако користите плаћени порезни приправник.
У превише поједностављеном смислу, готово као да се ви и ваш супружник пријављујете као појединачни појединци. То је свакако тачно јер ћете укључити само ставке прихода и одбитака које се односе на сваког од вас појединачно. Али губите и одређене пореске олакшице које су заједничке и за самохране и за парове који заједно подносе заједничке пријаве.
Али ако сте у браку, имате могућност да поднесете или поднесак ожењеног брака или заједнички поднесак у браку. Можете изабрати ону која вам најбоље одговара. А пошто имате избор, можете скратити бројеве и видети да ли вам то иде у прилог.
Изазови ожењених који се подносе одвојено
Основни проблем одвојеног подношења захтева за венчање је то што је порески законик посебно намењен обесхрабривању. Када поднесете засебно, губите одређене бенефиције.
Доприноси ИРА -е су главни пример (подаци о пореској години 2020):
- Ако је ваш супружник покривен пензијским планом на послу, а нисте, ваш допринос ИРА -е неће бити одбијен од пореза ако зарадите више од 10.000 долара и поднети одвојено. Насупрот томе, ако сте у браку који подносе заједничку пријаву, моћи ћете узети потпуни одбитак са комбинованим приходом до 196.000 долара.
- Ситуација је још екстремнија са Ротх ИРА -ом. Ако сте у браку и подносите заједничку пријаву, сваки можете дати пун допринос Ротх ИРА -е са заједничким приходом до 196.000 долара. Али ако поднесете засебно, нећете моћи да дате никакве доприносе Ротх -у ако ваш приход прелази 10.000 долара.
Социјална сигурност је још један пример. Ако сте у браку, подносите заједно, првих 32.000 долара ваше бенефиције социјалног осигурања ослобођено је савезних пореза на приход. Али ако сте у браку подносећи одвојено, нема изузећа. Ваша целокупна накнада из социјалног осигурања опорезива је.
Остале пореске олакшице на које би подношење пријаве могло утицати укључују зарађени приход, одбитак трошкова школарине и одбитак камате за студентски зајам.
Али постоји још један фактор који је можда важнији од свих осталих. Ако подносите одвојено и планирате да наведете одбитке, ваш супружник ће такође морати да наведе ставке. Ако планирате узети стандардни одбитак, ваш брачни друг мора такође узети стандардни одбитак. Будући да су детаљни одбици један од главних разлога за подношење засебно, ово би могло бити велико ограничење.
Предности брачног подношења одвојено
Прва велика предност подношења одвојених пријава је раздвајање пореских ситуација. Зашто би ово могло бити потребно? Можда бисте желели да задржите потпуно засебан порески статус ако сумњате да ваш супружник ствара потенцијалне пореске проблеме.
На пример, рецимо да је ваш супружник самозапослен и да сте плаћени. Забринути сте да ваш супружник или крије приход или значајно прецењује пословне трошкове. Да бисте избегли преузимање потенцијалне пореске обавезе вашег супружника након вероватне ревизије, можда ћете желети да поднесете засебну пријаву како бисте се заштитили.
Али чешћи разлог за подношење одвојених захтева су детаљни одбици. Може бити корисно поднети одвојено ако један брачни друг има веће детаљне одбитке од другог.
Добар пример може укључивати медицинске трошкове. За 2020. медицински трошкови се одбијају пореза у износу који прелази 7,5% прилагођен бруто приход. Рецимо да брачни пар има прилагођен бруто приход од 100.000 долара, али један брачни друг има 70.000 долара прихода, а други 30.000 долара прихода и 10.000 долара медицинских трошкова.
Ако би поднели заједно, само 2500 УСД медицинских трошкова би се одбило (10.000 УСД минус [100.000 УСД Кс, 075%]). Али ако поднесу одвојено, супружник са нижим приходима могао би да одбије 7.750 УСД (10.000 УСД минус [30.000 УСД Кс, 075%]).
Сада би прорачун био компликованији од тога. Да би пријављивање у браку радило одвојено, сваки брачни друг мора бити у могућности да одбије износе који заједно прелазе праг од 12.400 УСД за стандардни одбитак. Не ради увек, због чега је подношење засебних докумената ретко.
Друго ограничење је ако живите у друштвеној имовини. У већини држава у заједничкој својини, од сваког супружника се обично тражи да пријави половину укупног прихода и половину укупних одбитака на свакој пријави пореза на приход државе. То може поништити предност одвојеног подношења брака.
Како утврдити да ли је подношење одвојеног брака боља опција за вас
Као што сте можда претпоставили, одлука о подношењу брака одвојено је компликована и може зависити од било ког броја фактора који нису одмах очигледни.
На срећу, ако ваш повратак припрема професионални порезни приправник, а заједничко подношење брака против подношења одвојене анализе ожењених биће изведен. А ако користите а софтвер за припрему пореза, анализа је обично стандардни процес.
Оно што се своди на то је да не морате да седите и гњечите бројеве или анализирате порески код да бисте видели да ли подношење одвојено има смисла. За то би се требали побринути ваш порезни приправник или софтвер за припрему пореза.
Како порески законик постаје све компликованији, порески софтвер постаје све важнији сваке године.
Када имате добар софтвер, не морате да бринете о питањима попут заједничког подношења захтева за венчање вс. ожењен подношење одвојено. Порески софтвер ће урадити анализу и дати вам бољи од два статуса подношења ако имате могућност избора.