Иако тренутно можда размишљате о начинима да новац уплатите на свој пензиони рачун, морате размислити и о томе како ћете повући та средства. То је зато што Порезна управа од вас захтева да повучете средства када достигнете одређену старост. Познат као потребна минимална расподела (РМД), ово је критичан аспект држања већине врста рачуна за пензионисање. Научите како можете планирати РМД као део свог финансијског планирања за пензионисање.
У овом водичу:
Које су потребне минималне дистрибуције (РМД)?
РМД су годишња повлачења са рачуна за пензионисање, обавезна према правилима ИРС -а. РМД -ови утичу на оне који наврше одређену старост, а у неким случајевима и на оне који су као корисници наследили рачуне ИРА -е. Закон о СИГУРНОСТИ подигао је старост за почетак РМД -а са 70½ на 72 године, почевши од 2020. Ово законодавство је такође променило правила која се тичу наслеђених ИРА.
Због пандемије коронавируса, РМД су укинути за скоро све 2020. године према Закону о бризи. Закон ЦАРЕС садржавао је бројне одредбе које помажу појединцима и предузећима у ублажавању финансијског утицаја пандемије ЦОВИД-19. Ово је укључивало одрицање од РМД -а за већину врста пензијских рачуна, укључујући ИРА, 401 (к) с, 403 (б) с и друге. Обухватали су и кориснике наслеђених ИРА.
Међутим, ослобађање од Закона о ЦАРЕС -у не односи се на било која РМД -а повезана са пензијским планом са дефинисаним давањима.
Осим ако се не донесу неки додатни закони, у овом тренутку власници пензионих рачуна морат ће наставити своје РМД -ове као уобичајено 2021. Препоручујемо употребу Лични капитал или Беттермент да ефикасно управљате својом пензијском штедњом.
Како израчунати потребне минималне дистрибуције (РМД)
Да бисте израчунали РМД, морате узети стање на рачуну 31. децембра и поделити га са одговарајућим фактором у ИРС РМД столови.
Постоје три главне потребне табеле минималних дистрибуција:
- Тхе Униформ Табле фор Лифетиме то ће већина људи користити. Намењено је онима који су неожењени власници, ожењени са супружником који није више од 10 година млађи, и ожењеним власницима чији супружник није једини корисник њихове ИРА.
- Тхе Заједничка табела очекиваног трајања живота се користи само ако је ваш брачни друг најмање 10 година млађи од вас и само ако је ваш супружник једини корисник рачуна током целе године. Ако би ваш супружник који одговара овом опису умро током године, власник рачуна би користио ову табелу за ту годину, али не и за следећу. Слично, ако је старији супружник умро, а млађи супружник навршио године у којој мора да узима лекове за лекове, они користили би ову табелу те године, али би затим користили Униформ табелу у наредним годинама под претпоставком да су ИРА учинили својом свој.
- Тхе Табела очекиваног трајања живота користе само корисници пензионих рачуна. Власник рачуна никада неће користити ову табелу током свог живота. У случају корисника супружника, они у већини случајева имају право да пребаце ИРА или други наслеђени пензиони рачун у своју ИРА. У овој ситуацији, они би користили табелу и факторе који се односе на њихову ситуацију.
Погледајмо као пример Униформ Лифетиме Табле. Открићете да се фактор сваке године смањује. Дељење са мањим бројем значи да се повлачи већи проценат. Тако ћете највероватније морати да сваке године извадите више са својих пензионих рачуна, осим ако износ на вашим рачунима значајно не падне.
Фактор следеће године је 22,0, што чини износ од РМД те године 10.867 УСД, под претпоставком да износ на његовом пензијском рачуну остане на 239.083 УСД.
Многи администратори пензијског плана пружају калкулатор за израчунавање износа РМД за годину. Цхарлес Сцхваб нуди једну коју сам користио у прошлости.
Међутим, прописи захтевају од администратора плана да сваке године израчунају и обавесте власнике рачуна о њиховом износу РМД -а. Тако да не морате да се трудите да смислите сопствени износ повлачења. Администратори такође морају сваке године пријавити ИРС -у износ повлачења.
РМД -ови када имате више рачуна
За оне који имају више пензијских рачуна, постоји неколико опција. Можете узети цео РМД са једног рачуна ИРА -е или било које комбинације ваших рачуна ИРА -е. Кључ је у томе да укупан износ РМД -а са свих рачуна ИРА -е заједно мора бити повучен са најмање једног од ваших рачуна ИРА -е. Ово укључује ИРА -е при превртању, СЕП-ИРА, и ЈЕДНОСТАВНЕ ИРА, као и 403 (б) с.
Ово се не односи на друге врсте пензијских рачуна. Ако имате старе 401 (к) рачуне код бивших послодаваца, тада се износ РМД за сваки од рачуна мора узети посебно са тог рачуна.
Шта ако повучете премало или не узмете РМД?
На пример, ако ваш РМД треба да износи 20.000 УСД, а повучете само 10.000 УСД, биће вам изречена казна од 5.000 УСД. И даље бисте били обвезник пореза на пуних 20.000 долара. Само из тог разлога, важно је да сваке године знате свој РМД и повучете потребан износ.
Минимални рокови и изузеци за минималну дистрибуцију
РМД за текућу годину израчунавају се на основу стања рачуна на дан 31. децембра претходне године. На пример, стање рачуна на дан 31. децембра 2020. одређује РМД за 2021. годину.
Морате повући потребан износ до краја важеће календарске године (осим 2020., јер су елиминисани због пандемије Цовид-19).
Изузетак од тога се дешава у години када се узима први РМД. РМД за прву годину можете одложити до 1. априла у години која следи ваш 72. рођендан. Али то значи да морате узети два лекарског прегледа те године, један до 1. априла, а други до 31. децембра. РМД сваке наредне године мора се узети до краја године.
Како се опорезују РМД?
Ако сте уплаћивали доприносе након опорезивања на рачун ИРА-е или послодавца за пензионисање сличан ИРА-и, ови износи не би били предмет опорезивања. Међутим, морате водити евиденцију о овим износима и мораћете да поднесете образац пореске управе сваки пут када се то догоди.
Други изузетак је РМД са одређеног Ротх 401 (к) рачуна. Минималне дистрибуције су потребне са ових рачуна, али су ослобођене пореза све док су испуњена правила о квалификованој дистрибуцији.
Правила потребне минималне дистрибуције (РМД)
- ИРА рачуни — Традиционалне ИРА подлежу РМД -овима, док Ротх ИРА -и нису. Ова правила се примењују и на ИРА при превртању. РМД се такође односе на СЕП-ИРА и ЈЕДНОСТАВНИМ ИРА -ама.
- 401 (к) с и 403 (б) с - И традиционалне опције 401 (к) и означене Ротх 401 (к) опције подлежу прописима за управљање лековима. Ова правила се такође односе на рачуне 403 (б) у већини случајева. РМД за назначене Ротх 401 (к) рачуне се генерално не опорезују.
- Рачуни за пензионисање малих предузећа - РМД се такође примењују на пензионе рачуне малих предузећа, попут соло 401 (к) с.
РМД и наследни ИРА
СЕЦУРЕ Ацт је променио пејзаж РМД -а за наслеђени рачуни ИРА -е, што је већ била сложена тема. Генерално, СЕЦУРЕ Ацт је елиминисао способност већине корисника ИРА-е који нису супружници да истегну своју наслеђену ИРА користећи РМД-ове. Почевши од ИРА наслеђени на дан или након 1. јануара 2020. године, већина корисника ИРА-е који нису супружници морају повући целокупно стање рачуна у року од пет година од наследства ИРА. Ово укључује и традиционалне рачуне ИРА -е Ротх ИРА.
Једини корисници који још увек могу наследити ИРА -у и проширити је помоћу РМД -а су следећи подобни именовани корисници:
- Супружници који рачун могу третирати као свој.
- Малолетна деца власника рачуна до пунолетства. У том тренутку почиње петогодишње одбројавање.
- Корисник који није супружник и који је мање од десет година млађи од првобитног власника рачуна.
- Они који су инвалиди или хронично болесни како је дефинисано правилима ИРС -а.
Промене правила за наслеђене ИРА -е дубоко ће утицати на планирање имовине неких власника рачуна јер ова нова правила могу драстично повећати порез који плаћају многи корисници рачуна. Ево даљег прегледа правила РМД -а за различите врсте корисника:
Правила РМД -а када супружник наследи традиционалну ИРА
Када супружник наследи традиционалну ИРА -у од свог супружника, они могу да третирају рачун као свој. У овом случају, супружник би узео РМД са рачуна на основу њихове старости. Такође га могу пребацити на неки други традиционални ИРА или друге опорезиве рачуне.
Друга могућност је да се могу третирати као корисници рачуна. Ово би могло бити корисно ако је преживели брачни друг млађи од 59½ година или старији од умрлог супружника.
У овом случају, ако је ваш супруг умро пре датума почетка својих РМД -ова, ова опција нуди могућност подизања новца без казне ако сте млађи од 59½ година.
Али ако сте старији од преминулог супружника, можете одложити РМД док не наврше 72 године. Ово даје каснији датум него да их морате узети на основу својих година.
Правила РМД -а када супружник наследи Ротх -ову ИРА -у
У случају Ротх ИРА, новац наслеђен од њиховог супружника може се третирати као њихов сопствени Ротх ИРА рачун без потребне расподеле.
Правила РМД-а када не-брачни друг наследи традиционалну ИРА-у
За традиционалне ИРА-е које су наслиједили корисници који нису супружници прије 1. јануара 2020., опција да се ИРА продужи узимањем РМД-а остаје нетакнута. Не можете то третирати као своје, али можете извршити оно што се назива премештање повереника на повереника. У оквиру овог процеса, корисник узима РМД на основу њиховог очекиваног животног века. Ако су млађи од првобитног власника рачуна, то може резултирати мањим РМД -овима и омогућити им да протежу наслијеђену ИРА на неколико година.
За традиционалне ИРА -е наслијеђене на дан или након 1. јануара 2020. примјењиват ће се нова правила наведена горе у Закону о СИГУРНОСТИ.
Правила РМД-а када не-брачни друг наследи Ротх-ову ИРА-у
За Ротх ИРА-е које је наслиједио корисник који није супружник прије 1. јануара 2020., они су имали могућност да отворе наслијеђени ИРА рачун и преузму РМД-е током њиховог очекиваног животног вијека. Да је власник рачуна испунио петогодишње правило за Ротх ИРА-у и да су имали најмање 59½ година, РМД-и не би били подложни опорезивању.
За Ротх ИРА -е наслијеђене на дан или након 1. јануара 2020. примјењују се горе наведена правила Закона о СИГУРНОСТИ. То значи да већина корисника који нису у брачној заједници морају у року од пет година узети потпуну расподјелу с рачуна. Квалификовано повлачење средстава биће ослобођено пореза за корисника.
Потребна правила минималне дистрибуције при наслеђивању 401 (к)
Ако је корисник рачуна супружник, они ће генерално моћи да пребаце износ на рачуну на своју традиционалну или Ротх ИРА -у и да га третирају као свој. Правила ИРС -а дозвољавају да се традиционална ИРА претвори у Ротх ИРА -у.
Супружници млађи од 59½ можда желе да се третирају као корисници рачуна као у горњем примеру.
Генерално, пошто су одређени Ротх 401 (к) рачуни предмет РМД -а, генерално има смисла пребацити их на Ротх ИРА -у како би се избегло повлачење средстава.
За кориснике који нису супружници и који наслеђују 401 (к) 1. јануара 2020. године или касније, примењују се горе наведена правила Закона о СИГУРНОСТИ.
РМД правила када ентитет наслиједи ИРА
Када поверење, добротворне организације или други ентитети наслеђују, применљива правила су сложена и постала су још сложенија према Закону о СИГУРНОСТИ. Најбоље је потражити савјет финансијског савјетника у овој области како бисте утврдили да ли се РМД примјењују на ситуацију. Можете користити услугу попут Паладин да пронађе правог саветника за вас.
Како избећи РМД
Постоји неколико тактика и метода за избегавање или смањење количине РМД -а.
1. Одређени Ротх 401 (к) рачуни
За оне који имају новац на одређеном Ротх 401 (к) рачуну, ако су напустили свог послодавца, могу пребацити стање на Ротх ИРА. Ротх 401 (к) с захтевају РМД; Ротх ИРА не. Разлог за разматрање овога је омогућавање да средства наставе да расту неопорезиво у Ротх ИРА-и у односу на повлачење средстава из Ротх-а 401 (к) према потреби.
2. Ротх ИРА конверзије
Претварање новца на традиционалном ИРА рачуну у Ротх ИРА елиминише будуће РМД на тај новац. Имајте на уму да ће порез бити плаћен на износ конвертован у години конверзије.
3. Повлачење средстава
Повлачење новца са рачуна за пензионисање смањује број будућих РМД. На ова повлачења и даље ће се плаћати порез. То би могло имати смисла за неке власнике рачуна ако су им приходи ниски у годинама прије почетка њиховог РМД -а.
4. Квалификоване добротворне дистрибуције (КЦД)
КЦД су новчани износи донирани у добротворне сврхе из РМД -а власника рачуна ИРА -е у датој години. Због грешке у Закону о СИГУРНОСТИ, старосна доб за КЦД остаје 70½.
Власницима рачуна је дозвољено да преусмере до 100.000 УСД свог износа РМД на квалификоване добротворне организације. Сви износи донирани путем КЦД -а не подлежу опорезивању. КЦД не смањује РМД сам по себи, али умањује порезе.
Имајте на уму да нема добротворних одбитака за износе дате путем КЦД -а.
5. 401 (к) Кад још увек ради са 72 године и више
Ако сте и даље запослени са 72 године и не поседујете 5% или већи власнички удео у компанији, можете одложити РМД на новац на вашем 401 (к) рачуну у тој компанији. Компанија мора да усвоји ово изузеће да би се ово применило. Ово одлагање се не односи на РМД на било ком другом рачуну за пензионисање.
Стратегија коју треба размотрити је преокрет традиционалне ИРА -е или старе 401 (к) из друге компаније у план ваше садашње компаније ако прихвата ове врсте трансфера. Овај новац ће тада такође бити подобан за одлагање РМД -ова.
Уверите се да познајете свој РМД
Потребне минималне расподеле остају фактор који треба узети у обзир у вези са рачунима за пензионисање. У зависности од ситуације особе, РМД могу утицати на редослед повлачења средстава - са пензионих рачуна вс. са опорезивих рачуна. Такође може учинити Ротх конверзије атрактивном опцијом за неке.
Закон о СИГУРНОСТИ унео је неке велике промене у правила за наслеђене ИРА -е. Ова правила могу навести неке људе да преиспитају своја стратегије планирања имања како би се избегле замке нових правила за кориснике који нису супружници.
Разумевање утицаја потребне минималне расподеле важан је аспект ваше стратегије пореског планирања у пензији.