Већина људи препознаје да је 401 (к) један од најбољих програма за пензионисање. Ако га ваша компанија нуди, свакако га морате искористити. Омогућава издашније доприносе од већине других планова који су доступни запосленима и често долази са доприносом послодавца. Али оно што већина људи није свесна је да постоји 401 (к) ограничења за високо плаћене запослене.
Разумевање ограничења доприноса 401 (к)
Главна атракција 401 (к) планова је износ који можете да дате; за 2021. ограничење доприноса износи 19.500 УСД. Такође можете дати допринос за надокнаду ако имате 50 или више година. То доприносу додаје још 6.500 долара. Ако ваш послодавац има одговарајући допринос, то се претвара у озбиљну шему акумулације богатства.
На пример, рецимо да дајете пуни допринос од 19 500 УСД. Али имате 50 година, па можете додати још 6.500 долара. То је 26.000 долара од вас. Ваш послодавац има 50% подударања и доприноси још 9.750 УСД, а ви сте већ у потпуности укључени у план. То доводи ваш укупни допринос за целу годину до 35,750 УСД.
То је новац од којег се стварају снови о раном пензионисању. То је такође разлог зашто су планови 401 (к) толико популарни.
Додатна ограничења за високо компензоване запослене
Колико год то изгледало привлачно, постоје озбиљна ограничења у плану ако спадате у категорију високо плаћених запосленика или скраћено „ХЦЕ“. Прагови који вас дефинишу као ХЦЕ вероватно су нижи него што мислите. Даћу дефиницију у следећем одељку, али довољно је рећи да ако спадате у ову категорију, ваш план 401 (к) одједном није толико великодушан.
Најједноставније речено, доприноси ХЦЕ-а не могу бити превелики у односу на доприносе оних који нису ХЦЕ. На пример, ако је просечан допринос у плану од стране не-ХЦЕ-а 4%, тада највећи допринос који може дати ХЦЕ може бити 6%. Ускоро ћемо открити зашто је то тако.
Али ако зарадите 150.000 долара, а планирате да свој допринос повећате на 19.500 долара, можда ћете открити да можете дати само 9.000 долара. То је 6% ваше плате од 150.000 долара. На овај начин одредбе ХЦЕ -а могу ограничити 401 (к) доприносе за план високо плаћених запослених. Ако сте одлучни да постанете ХЦЕ након чињенице - на пример након што сте дали пуни допринос од 401 (к) за годину - допринос ће морати да се рекласификује.
Вишак ће вам бити враћен и неће се задржати у оквиру плана. Важан порески одбитак ће бити изгубљени. Ево још једне мале боре... ХЦЕ није увек очигледан. Пореска управа има оно што је познато приписивање породице, што значи по крви се може утврдити да сте ХЦЕ. Запослени који је супружник, дете, деда или родитељ или неко ко је власник предузећа 5% (или више), аутоматски се сматра власником од 5% (или већим). Копајмо мало дубље ...
Шта одређује високо компензованог запосленог?
Тхе ИРС дефинише високо плаћеног запосленика као онај који…
- Власник више од 5% удела у послу у било које доба године или претходне године, без обзира на то колико је компензација та особа зарадила или примила, или
- За претходну годину примљено је обештећење од пословања више од $130,000, и, ако послодавац тако одлучи, био је у првих 20% запослених када је рангиран по накнади.
Када се скупе, постоје три броја којих треба бити свестан:
- 5% (власништво),
- $130,000 (приход), И
- 20% (као у случају, ви сте међу 20% најплаћенијих људи у вашој компанији).
Одмах мислим да знам шта вам пролази кроз главу: $130,000 је високо компензован?
Знам, јел 'да? У већем делу земље, посебно у великим приморским градовима, попут Њујорка и Сан Франциска, то је једва довољно да се снађете. Али овде је ИРС подвукла црту и ми смо заглавили с тим. Кад бих нагађао, рекао бих да је база вероватно постављена пре много година и никада није адекватно ажурирана.
Читава сврха високо компензираног запосленика 401 (к) (ХЦЕ 401 (к)) је спријечити боље плаћене раднике да остваре већину бенефиција из пензионих планова које спонзорише послодавац. На крају крајева, што су ваши приходи већи, више можете уплатити у пензиони план. Запослени који је плаћен 150.000 долара годишње може допринети много више од некога ко заради 50.000 долара. Уредба ИРС -а је дизајнирана да смањи ову неравнотежу.
Тестови против дискриминације
Можда сам крив што сам вам овде дао више информација него што желите да знате. Али ово се своди на механику целе ХЦЕ ствари. Ако сте запослени, не морате да бринете о томе - ваш послодавац ће обавити ове тестове. Али то би могло бити важно ако сте власник малог предузећа и морате сами да обавите тест.
Ако немате апетита за техничко, слободно прескочите овај одељак. Да би све било у складу са прописима, ИРС то захтева послодавци обављају тестови недискриминације сваке године. 401 (к) планови морају бити тестирани како би се осигурало да доприноси за мање плаћене запосленике јесу „Пропорционалне“ онима направљеним за власнике и менаџере који спадају у категорију високо компензираних запослени.
АДП и АЦП тестови
Постоје две врсте тестова: стварни проценат одлагања (АДП) и стварни проценат доприноса (АЦП).
АДП мери изборне одгоде, које укључују и претпорезе и Ротхове одгоде, искључујући доприносе за надокнаду, оба високо запослени са надокнадом и они који нису ХЦЕ. Користећи ову методу, изборни одлози учесника су подељени по надокнади, која производи стварни однос одлагања (АДР). израчунато и за запослене у ХЦЕ-у и за запослене који нису ХЦЕ. (Остани сада са мном!)
АДП тест је задовољен ако АДП за високо квалификоване запослене који испуњавају услове не прелази једно од:
- 125% АДП-а за не-ХЦЕ, ИЛИ
- Тхе мањи од 1) 200% АДП-а за не-ХЦЕ, или 2) АДП за не-ХЦЕс, плус 2%.
АЦП тест је задовољен ако АЦП за високо плаћене запосленике не прелази већи од:
- 125% АКП-а за не-ХЦЕ, ИЛИ
- Тхе мањи од 1) 200% АЦП-а за групу не-ХЦЕ, или 2) АЦП не-ХЦЕс, плус 2%.
Да ли смо још заједно???
Правило 2%
Имајте на уму да на сваком тесту постоји одредба „плус 2%“. То је значајно. Просечни 401 (к) доприноси ХЦЕ-а у плану не могу премашити доприносе оних који нису ХЦЕ-и за више од 2%. Осим тога, колективни доприноси ХЦЕ-а не могу бити више од двоструког процента доприноса који нису ХЦЕ.
Један од највећих проблема са тестовима недискриминације је то што се резултати могу преувеличати ако не-ХЦЕ дају релативно мали проценат доприноса, или ако мали број учествује у плану. Као високо плаћени запосленик, можда ћете сваке године повећати своје доприносе.
Али запослени који зарађују скромније приходе могу ићи на минималне доприносе. То може искривити резултате тестирања. Нажалост, не постоји лак начин да се заобиђе овај проблем.
Шта се дешава ако ваш 401 (к) план не успе на тесту?
Овде ситуација постаје помало ружна. Тест се може извршити у року од 2 и пол месеца до нове године (15. марта) ради утврђивања. Затим ће морати да предузму мере да то исправе у календарској години. Ако план не успе на тесту, вишак доприноса ће вам бити враћен. Изгубићете пореску олакшицу, али ћете вратити новац и живот ће се наставити.
И овде постоји мала компликација. Вишак доприноса плану током последње пореске године биће враћен следеће године као опорезиви приход ХЦЕ -у. То значи да ћете, када добијете повраћај вишка доприноса, морати да одвојите новац за покриће пореске обавезе.
Још боље, извршите процењену уплату пореза како бисте избегли казне и камате. То ће бити важно ако је надокнађени вишак више хиљада долара. Шта се дешава ако проблем није идентификован и исправљен у том року? Постаје стварно ружно.
Готовински или одложени аранжман плана 401 (к) више неће бити квалификован, а читав план може изгубити статус квалификованог за порез.
Има ту још нечега, али нећу ићи даље. Ово вам само даје идеју о томе колико је ИРС озбиљна у вези са ХЦЕ 401 (к). Ако сте власник малог предузећа, па постоји чак и мала шанса да налетите на ограничења ХЦЕ -а, посаветујте се са ЦПА -ом.
Управљајте својим 401 (к) помоћу Блооома
Иако ћете наићи на ограничења доприноса на 401 (к) ако испуњавате горенаведене критеријуме, још увек можете имати користи од доприноса. Док вишеструки робо-саветници може вам помоћи да управљате својим 401 (к), Блооом је једина платформа изграђена само око 401 (к) с, што значи да то раде јако добро.
Блооом вам омогућава да поново уравнотежите свој портфељ, држећи однос својих акција и обвезница под контролом, истражујући трендове на тржишту, избегавајући скривене накнаде и постижући вам пар.
Ваш послодавац никада не мора да учествује у том процесу. Такође добијате приступ финансијским саветницима који живе у даху, иако је Блооом робо саветник. Све ове услуге коштају 10 УСД месечно, без захтева за минималним билансом. Ваши доприноси могу бити ограничени због ваше зараде, али уз Блооом можете бити мирни знајући да не губите новац на другом месту.
Стратегије заобилажења високо компензованих запослених 401 (к)
Ако сте високо плаћени запосленик, постоје ли стратегије за смањење утицаја? Да-ништа тако добро као што сте у могућности да дате потпун порез који се одбија од доприноса 401 (к), али они могу минимизирати штету.
- Направите 401 (к) доприносе који се не могу одбити. И даље можете давати доприносе, само ћете изгубити пореску олакшицу. То ипак није потпуна катастрофа. Ти доприноси ће и даље стварати приход од одлагања пореза на инвестиције.
- Дајте 401 (к) допринос за надокнаду. 401 (к) одредбе о надокнади штете нису ограничене високо надокнађеним правилима запослених. Ово нуди потенцијално олакшање - под условом да имате 50 или више година. 401 (к) планови долазе са надокнадом од 6.500 УСД ако имате 50 или више година. Ако сматрате да сте високо компензирани, и даље можете дати овај допринос.
- Нека ваш супружник максимално повећа свој пензијски допринос. То јест, ако се не сматрају и високо плаћеним запослеником.
- Отворите здравствени штедни рачун (ХСА). Ово није план за пензионисање, али ће омогућити штедњу одложену за порез. То ће вам помоћи да саставите план за плаћање здравствених трошкова у годинама пензије. За 2021. можете допринети до7.200 (ожењен) или 3.600 долара (самац). Добит ћете пореску олакшицу на ваш допринос.
- Уштедите новац на опорезивим рачунима. Наравно, увек се преферира нека врста штедње заштићене порезом, посебно ако сте озбиљно ограничени у свом плану 401 (к). Али ову опцију никада не треба занемарити. Ако сте високо плаћени запосленик, али су вам доприноси за пензију ограничени, морат ћете учинити нешто како бисте надокнадили разлику.
Уштеда новца на опорезивим рачунима солидна је стратегија. Не постоје ограничења у погледу тога колико можете допринети. Иако не добијате пореску олакшицу на доприносе или зараду од улагања, моћи ћете да подигнете новац колико вам је потребно, без бриге о плаћању пореза на њега.
3 начина да дате допринос ИРА -и
Још једноставнија опција је само да дате допринос ИРА -и. Овде нема ничег отменог, али ако сте високо плаћени запосленик, никада немојте занемарити очигледно. То можете учинити на три начина:
Дајте допринос традиционалној ИРА -и.
Практично свако на било ком нивоу прихода може дати свој допринос. Али порески одбитак за допринос - ако сте већ обухваћени планом послодавца - постепено се укида 125.000 долара за брачне парове, у 76.000 долара за самохране. Али ако статус ХЦЕ ограничава ваше 401 (к) доприносе, ово ће бити начин да искористите предности одлагања пореза на приход од улагања.
Доприноси нису ни издашни као за 401 (к) планове, на само 6.000 УСД годишње (или 7.000 УСД ако имате 50 или више година), али свако мало помаже.
Дајте допринос Ротх ИРА -и.
Можете дати допринос ако ваш приход не прелази 140.000 долара (самац) или 208.000 долара (ожењен). Не постоји порески одбитак при конверзијама Ротх ИРА -е, али ћете имати одлагање прихода од улагања. Најбоље од свега, након што одете у пензију, исплате се могу опорезивати.
Дајте традиционални допринос ИРА-е без одбитка, а затим извршите Ротхову конверзију.
Ако то учините, можете избјећи пореску обавезу конверзије. Али са Ротом ћете претворити штедњу одложену порезом у неопорезну. Једна од највећих предности ове стратегије је то што нема ограничења прихода. Чак и ако ваш приход премаши горње границе, можете дати допринос који се не може одбити за традиционалну ИРА -у, а затим га претворити у Ротх ИРА -у.
Завршна размишљања о границама од 401к за високо компензиране запосленике
Ако сте запослени у великој организацији, ваш послодавац је вероватно смислио како да избегне проблем ХЦЕ. То је више проблем за мање послодавце. Ако сте послодавац, ово је ситуација коју морате пажљиво пратити. Администратор вашег плана би требао бити у могућности да вам помогне.
Постоје два начина за решавање проблема:
- Можете понудити а план сигурне луке 401 (к), који не подлеже тестовима дискриминације.
- У супротном, можете обезбедити великодушно подударање послодавца. Утакмица може повећати учешће запослених у плану на преко 50%, што често решава проблем ХЦЕ.
Али ако сте високо плаћени запосленик у малој компанији, нећете знати да је то проблем док не добијете обавештење од свог послодавца. То ће доћи у облику поврата онога што је утврђено да је ваш вишак доприноса и као резултат потенцијалног рачуна за порез.
Сматрате ли се високо плаћеним запослеником или сте били у прошлости? Да ли сте добили повраћај новца и накнадни рачун за порез? Шта ви или ваш послодавац радите да бисте решили проблем?