Bliža se sezona davčnih prijav. To ni najljubši dopust vsakogar (razen če morda niste računovodja), toda eno je gotovo: biti v poslu zase vam omogoča veliko odpisov davkov, ki vam lahko prihranijo denar.
Poslovanje zase vam omogoča veliko odpisov, s katerimi lahko prihranite denar.
Tega se morda že zavedate, če ste izkušen lastnik podjetja. Toda zaradi pandemije je letos verjetno več samozaposlenih. Kakorkoli, tukaj je vaša priložnost, da dobite nekaj denarja nazaj.
Kdo pravno velja za "samozaposlene"?
Če želite uveljavljati davčne olajšave za samozaposlitev, morate biti samozaposleni. Spodaj Davčna pravila IRS, ki vključuje:
- S-korpus
- Partnerstva
- Samostojni lastniki
- Neodvisni izvajalci
- LLC in druge poslovne oznake, kjer ste lastnik podjetja
Pomembno je omeniti, da ste lahko lastnik podjetja in zaposliti pri nekom drugem. Če imate dnevno delo in ste samostojni podjetnik stranski vrvež, na primer zaradi stranskega nastopa še vedno veljate za samozaposlenega, čeprav imate šefa v drugi organizaciji.
Žal s tem izstopajo delavci na daljavo, ki imajo delodajalce. Čeprav zdaj morda delate od doma, lahko uveljavljate odbitek domače pisarne (več o tem spodaj), če dejansko zaslužite z lastnim podjetjem.
Kako delujejo odbitki?
Skoraj vse davčne ugodnosti za mala podjetja so v obliki davčne olajšave. Zato je pomembno razumeti, kako delujejo - na srečo vam ni treba biti davčni strokovnjak. Potrebujete samo preprost kalkulator.
Večina davčnih olajšav je v dveh oblikah: davčne olajšave in davčne olajšave. Davčni krediti zmanjšujejo vaš davčni račun dolar za dolar. Če torej na primer dobite 500 USD davčnega dobropisa, lahko svoj davčni račun znižate za 500 USD.
Po drugi strani pa davčni olajšave le zmanjšajo znesek vašega dohodka od poslovanja, ki je obdavčen. Če želite izračunati, koliko to ob koncu dneva dejansko pomeni vaši denarnici, morate vedeti, v katerem davčnem razredu ste. Za "prehodne subjekte", kot so samostojni podjetniki, LLC itd., Se vaš poslovni dohodek obdavči po isti stopnji kot vaš dohodninski razred.
Če želite ugotoviti vrednost davčne olajšave za podjetja, samo znesek odbitka pomnožite z davčnim razredom. Če na primer zahtevate odbitek 1.000 USD za svojo domačo pisarno in ste v 12 -odstotnem davčnem razredu, boste ob plačilu davka obrijali 120 USD. Na žalost to pomeni, da davčni olajšave za ljudi z nižjimi dohodki niso tako dragoceni, ker vaš davčni razred ni tako visok kot oseba z višjimi dohodki.
15 odpisov, ki bi jih morali poznati vsi samozaposleni
Če ste po definiciji IRS kvalificirani kot samozaposleni delavec in imate lastno podjetje, so tukaj najpomembnejše davčne olajšave, ki jih morate upoštevati pri vložitvi.
1. Odbitek za domačo pisarno
Začnimo z najbolj priljubljeno davčno olajšavo za samozaposlene: odbitek domače pisarne. To lahko uveljavljate ne glede na to, ali ste najemnik ali lastnik stanovanja. Če se želite kvalificirati, boste morali opraviti dve palici: prvič, vaš dom mora biti predvsem tam, kjer poslujete, in drugič, domača pisarna mora biti namenjena ekskluzivno uporabo vašega podjetja.
Na voljo imate dve možnosti, kako to izračunati:
- Redna metoda. Računati boste morali, da ugotovite, kakšen bi bil vaš odbitek, odvisno od dejavnikov, kot so hipotekarni interesi, amortizacija stanovanja, zavarovanje itd.
- Poenostavljena metoda. To vam omogoča, da zahtevate pavšalni odbitek 5 USD na kvadratni čevelj (največ 300 kvadratnih čevljev), pri čemer ni potrebe po matematiki, razen če ugotovite velikost vaše pisarne.
2. Komunalne storitve
Če delate od doma, lahko del svojih komunalnih storitev zahtevate tudi kot davčno olajšavo. Po podatkih IRS to vključuje stvari, kot so smeti, elektrika, internet, plin in celo storitve čiščenja.
Uporabili boste odstotek svojega doma, ki ga zaseda vaša pisarna. Na primer, če je vaša domača pisarna 8% vašega doma, lahko kot odbitek uveljavljate 8% svojih komunalnih računov.
3. Kvalificiran odbitek poslovnega dohodka
Drug dragulj je odbitek kvalificiranega poslovnega dohodka (QBI), uveden leta 2017 in končan leta 2025 (razen če ga kongres ne spremeni). Tako lahko kot samostojni podjetnik odštejete do 20% svojega "kvalificiranega poslovnega dohodka".
Kaj pravzaprav šteje za "kvalificiran" poslovni dohodek? Dobro vprašanje.
To je na splošno večina denarja, ki ga zaslužite v svojem podjetju, minus odbitki ali poslovne izgube. Nekatere stvari ne štejejo, na primer prihodek od obresti iz vašega poslovnega varčevalnega računa ali kakršni koli kapitalski dobički ali izgube vlaganje v delnice. Za celoten seznam glejte Vir QBI IRS.
4. Stroški zagona
Toliko ljudi je bilo leta 2020 prisiljenih v samozaposlitev, če si tega želijo ali ne. Če ste to vi, bodite pozorni: lahko odštejete do 5000 USD zagonskih stroškov in 5000 USD organizacijskih stroškov, če je za začetek vašega podjetja potrebno manj kot 50 000 USD.
Torej, ali ste morali kupiti nov prenosni računalnik, imeti odvetnika osnutke sporazumov in pogodb, pisati posel dokumentacijo ali druge stroške za odprtje svojega podjetja, bi morali dobiti vsaj del stroškov nazaj.
5. Premije zdravstvenega zavarovanja
Iskanje zdravstvenega zavarovanja to ne povzroči srčnega napada, je eden večjih izzivov samozaposlitve, še posebej, če nimate zakonca, ki bi imel dostop do načrta za delovno mesto.
Majhna tolažba je, da boste lahko del tega denarja dobili nazaj v obliki odbitka za plačane premije za zdravstvene, zobozdravstvene in celo kvalificirane zavarovalne načrte za dolgotrajno oskrbo. To vključuje tudi zdravstveno zavarovanje, ki ste ga kupili za kritje družinskih članov, vključno z otroki in zakoncem.
Vendar pa obstajata dva velika ulova: prvič, vaše podjetje je moralo tisto leto ustvariti dobiček. Drugič, ta odbitek lahko uporabite le, če niste bili upravičeni do zdravstvenega načrta, ki ga sponzorira delodajalec, bodisi od delodajalca za dnevno delo ali celo od delodajalca zakonca.
6. Premije zavarovanj odgovornosti
Ko govorimo o zavarovalništvu, za zavarovalnice odgovornosti plačuje še ena velika škoda za samozaposlene. Resnica je, da bi skoraj vsi samozaposleni morali kupiti nekakšno zavarovanje odgovornosti, saj delate za denar in to lahko vodi v spore.
Če na primer vodite podjetje za nego psov, boste morda potrebovali zavarovanje splošne odgovornosti, da se zaščitite pred nesrečnimi lastniki hišnih ljubljenčkov. Tudi če ste digitalni podjetnik, ki dela od doma, je dobro kupiti zavarovanje odgovornosti za medije ali poklicno odgovornost. Kakorkoli, te premije lahko odštejete od davkov.
7. Materiali za blago, ki ga prodajate
Spretni lastniki podjetij veselite se! Stroške materiala, ki ga kupite, lahko odštejete za sestavljanje predmetov, ki jih prodajate. Za ta odbitek pa boste morali vsako leto sešteti začetne in končne zaloge. Ni tako preprosto, kot da zahtevate svoje stroške za material, ki ste ga kupili.
Če imate na primer grdo podjetje za božične puloverje, lahko odštejete stroške preje in orodja, uporabljenega za njihovo izdelavo. To velja tudi za podjetja, ki niso povezana z obrtjo, kot so preprodajalci Ebay in Amazon, založniki, drevesnice in drugo.
8. Odbitek davka na samozaposlitev
Druga resničnost samozaposlenih je, da boste morali plačati dvakratni znesek davkov FICA (medicinska pomoč in socialna varnost). Običajno vaš delodajalec plača polovico, ker pa ste sami delodajalec, boste morali za to delnico pobrati tudi jeziček. Dobra novica je, da lahko vsaj delodajalčev del davkov na samozaposlitev (tj. Polovico celotnega zneska), ki ga plačate, odštejete.
9. Prispevki za upokojitev
Če prispevate v pokojninski načrt za samozaposlene osebe, kot sta SEP IRA ali Solo 401 (k), in k temu prispevate med letom, lahko te prispevke odštejete od svojega dohodka.
To je podobno temu, kako odbitek za tradicionalno IRA dela. Na žalost, če delate pri delodajalcu, ne morete odšteti prispevkov za načrt svojega delovnega mesta, na primer običajnih 401 (k) ali 403 (b). Pravila o tem, kako odbitki delujejo, pa so lahko nekoliko zmečkana, še posebej, če imate zaposlene, zato je dobro, da sodelujete s CPA, da uveljavite ta odbitek.
10. Prevoženi kilometri avtomobila
Rideshare vozniki, tukaj je eden za vas! Če se za službeno vožnjo uporabljate z osebnim avtomobilom, lahko stroške odštejete bodisi na kilometrino bodisi tako, da spremljate stroške avtomobila. Stopnja prevoženih kilometrov se vsako leto spreminja: na primer, za leto 2020 je to 57,5 centa na miljo.
Standardna stopnja prevoženih kilometrov je verjetno najlažja in lahko spremljate svojo kilometrino v a fizični dnevnik, ki ga hranite v avtu ali prek ene od več aplikacij, na primer MileIQ ali SherpaShare, samo za to namen.
11. Potni stroški
Poleg vožnje naokoli lahko kot del svojega posla potujete na industrijske konference ali spoznate stranke. Stroške teh potnih stroškov, kot so nastanitev, prevoz, prehrana, pristojbine za prtljago itd., Lahko odštejete.
Včasih se linije v tej kategoriji zlahka združijo med poslovnim in osebnim. Ne smete odšteti stroškov zabave (tudi če na primer odpeljete stranke na predstavo na Broadwayu). To pomeni, da če potujete kam eksotično na delovno konferenco in ostanete nekaj dodatnih dni v prostem času, ne morete odšteti nobenih stroškov v teh dneh osebnih počitnic.
12. Članstva v združenju
Še posebej pomembno je, da ostanete aktivni in se povežete z drugimi, če ste samozaposleni. Tam nastopi veliko članarin, včasih pa so te lahko velike, odvisno od tega, v kateri panogi ste.
Lahko pa odštejete stroške članstva v združenju, če je to del vašega podjetja. Če ste na primer neodvisni oblikovalec družabnih iger, lahko članarino odpišete v Združenju proizvajalcev iger.
13. Oglaševanje
Ali ste plačali za oglase na Facebooku, Instagramu, Twitterju, Pinterestu ali na drugem spletnem mestu v družabnih medijih? Če je tako-ali če ste sploh plačali za kakšno drugo oglaševanje, tudi če želite svoje podjetje postaviti v staromoden telefonski imenik ali na oglasni deski ob cesti-lahko te stroške odštejete od svojega dohodka.
14. Pisarniški material in programska oprema
Ne glede na to, ali ste podjetje, ki temelji na storitvah, ali podjetje, ki temelji na izdelkih, boste morali še vedno imeti pisarno, da boste lahko upravljali svoje podjetje. Verjetno boste potrebovali zaloge, kot so pisala, tiskalniki, računalniki in programska oprema za izvajanje nalog, kot so sledenje vašemu času, računovodstvo, sestavljanje poslovni proračun, in več. Vse te stroške lahko odštejete od svojega dohodka.
Na ta način lahko odštejete tudi opremo in pohištvo za svoje podjetje. Med raziskovanjem boste morda videli »oddelek 179«. To malim podjetjem omogoča, da tovrstne stroške zahtevajo kot enkratni odbitek v istem letu artikli se kupujejo (v nasprotju z odpisom amortizacije pri teh nakupih v naslednjih nekaj letih leta).
Če res potrebujete kavč za razmišljanje v grškem slogu in lahko davčni upravi utemeljite, da je za vašo poslovno rabo, je to lahko tudi dragocen odbitek.
15. Naročnine, knjige, revije, tečaji in drugo izobraževanje
Ni nobenega poslovnega priročnika, ki bi veljal za vse lastnike malih podjetij. Čeprav so načela vodenja podjetja enaka, je vsako podjetje edinstveno. Ne glede na to, ali se vaše podjetje ukvarja s peko perec, pisanjem člankov, urejanjem krajine ali varjenjem piva, boste potrebovali da boste v svoji panogi na tekočem z branjem knjig, naročanjem na trgovske revije in jemanjem tečaji.
Nekateri od teh stroškov se lahko dolgoročno povečajo. Če morate na primer potovati po vsej državi, da se udeležite delavnice za usposabljanje, je lahko tudi samo vpisnina velika. Čeprav so naročnine na splošno manjši nakupi, lahko sčasoma prinesejo veliko denarja. Na srečo lahko te stroške odpišete kot odbitke od svojega dohodka.
Spodnja črta
Nobenega dvoma ni, da je vodenje lastnega podjetja stresno. Morda boste celo prebrskali ta seznam, preobremenjeni z razmišljanjem kako točno ti odbitki delujejo in to velja.
Odbitkov je veliko, nekateri od njih pa imajo posebna pravila, kako jih lahko uveljavljate, na primer odbitek domače pisarne. Koristno je vedeti, kakšni so ti odbitki, da lahko načrtujete, kako jih boste uporabili v svojem podjetju.
Še vedno priporočamo sodelovanje s CPA, ki vas bo vodilo skozi davčna pravila za te odpise, da se boste lahko osredotočili na tisto, kar je za vaše podjetje resnično pomembno-na delo, ki prinaša denar.