Pandemija je na različne načine spremenila način našega življenja - vključno z načinom dela ljudi. Ker koronavirus teče, rekordna brezposelnost povzroča, da se mnogi zaposlijo za samostojno delo oz sestavite stranske koncerte namesto tradicionalne zaposlitve. Po novem poročilu Freelancerja, trga za samostojno zaposlovanje in množično zaposlovanje, se je delo med samostojnimi delavci v prvem in drugem četrtletju leta 2020 povečalo za več kot 25%.
Eden od dejavnikov, za katerega mnogi na novo zaposleni samozaposleni ne vedo, so četrtletni ocenjeni davki. Za razliko od delavcev s polnim delovnim časom, ki jim delodajalec samodejno odtegne davke od vsake plače, morajo samostojni delavci vsako četrtletje ročno plačevati davke. Nadaljujte z branjem, če želite izvedeti več o tej bistveni nalogi.
Kdo mora izvesti četrtletne ocene davčnih plačil?
Če trenutno delate na drugačen način, se morda sprašujete, ali spadate v kategorijo delavcev, ki morajo plačevati četrtletne davčne dajatve.
Smernice IRS
navajajo, da morajo posamezniki, vključno s samostojnimi podjetniki, partnerji in delničarji družbe S korporacija predvidene četrtletne davčne dajatve, če pričakujejo, da bodo dolžni davke v višini najmanj 1000 USD, ko bo njihov davčni obračun vložena. Medtem je prag za podjetja 500 USD pričakovanih dolgovanih davkov.Če delodajalec zaslužite plačo ali plačo, bi moral po drugi strani vaš delodajalec od plače zadržati ustrezen znesek denarja za kritje dohodnine.
Smernice IRS navajajo, da morajo posamezniki, vključno s samostojnimi podjetniki, partnerji in delničarji družbe S korporacija predvidene četrtletne davčne dajatve, če pričakujejo, da bodo dolžni davke v višini najmanj 1000 USD, ko bo njihov davčni obračun vložena.
Tu je primer, ki ponazarja, kdo se šteje za samozaposlenega in delavca, zaposlenega v podjetju:
- Delavec v podjetju: Nekdo, ki dostavi pico za eno picerijo in od tega podjetja prejme plačo, ni samozaposlen in zato ni dolžan plačati predvidenih davčnih plačil
- Samozaposleni delavec: Nekdo, ki dostavi pico in druge obroke prek aplikacije, na primer DoorDash ali GrubHub, velja za samozaposlenega in je predmet četrtletnih plačil davka
Še en primer:
- Delavec v podjetju: Pisatelju, ki zasluži v enem podjetju, ni treba plačevati četrtletnih davkov
- Samozaposleni delavec: Samostojni pisatelj, ki upravlja več strank in sprejema neposredna plačila, je samozaposlen in zato mora plačevati četrtletna ocenjena davčna plačila
Kdaj zapadejo četrtletna ocenjena davčna plačila?
IRS ugotavlja, da so datumi zapadlosti davkov, ki padejo na soboto, nedeljo ali praznike, prilagodljivi za naslednji dan, ki ni vikend ali zakoniti dopust. Naslednji grafikon prikazuje datume zapadlosti davkov skozi vse leto in obdobja, ki jih zajemajo:
| Obdobje plačila | Rok |
| 1. januarja do 31. marca | 15. aprila |
| 1. aprila do 31. maja | 15. junija |
| 1. junija do 31. avgusta | 15. september |
| 1. septembra do 31. decembra | 15. januarja naslednjega leta |
Kako izračunati predvideno plačilo davka
Izračun vaših četrtletnih davčnih plačil ni vedno enostaven, kar še posebej velja, če niste povsem prepričani, koliko boste zaslužili za leto. Vendar pa morate upoštevati nekaj osnovnih korakov, da se približate pravemu znesku.
1. Poglejte lanski dohodek
Če ste bili lani samozaposleni, vam lahko pogled na dohodek in davčno napoved prejšnjega leta omogoči vpogled v to, koliko morate plačati letos. Ugotoviti boste morali svoj prilagojeni bruto dohodek (AGI), vaš obdavčljivi dohodek, odbitke, za katere ste upravičeni, in davčne olajšave, ki jih boste izpolnjevali za leto.
2. Določite stopnjo davka na dohodek
Ko imate predstavo o dohodku, na katerega boste obdavčeni - potem ko upoštevate vse odbitke in kredite - določite davčno stopnjo, na katero spada vaš dohodek. Informacije lahko najdete na Mejne davčne stopnje 2021 na spletnem mestu IRS.
Na splošno uporabljajo posamezniki, vključno s samostojnimi podjetniki, partnerji in delničarji družbe S Obrazec 1040-ES da bi ugotovili, koliko bodo dolžni vse leto. Ta delovni list vam pomaga izračunati ocenjena četrtletna plačila na podlagi vašega davčnega računa ter odbitkov in dobropisov, ki jih morate upoštevati.
Za tiste, ki so samozaposleni, boste morali izračunati redno dohodnino in davek na samozaposlitev. Najprej izračunajte svojo povprečno davčno stopnjo tako, da svojo dohodnino, ugotovljeno na obrazcu 1040, delite s svojo AGI. Dodajte povprečno davčno stopnjo 15,3%, kar je davčna stopnja za samozaposlitev. Kot odgovor bi morali imeti odstotek.
3. Predvideni letni davčni račun razdelite na 4
Recimo, da vaša ocenjena davčna obveznost za leto znaša 14.000 USD davka na dohodek in samozaposlitev za leto 2021. V tem primeru razdelite 14.000 USD na štiri, da boste izvedeli plačila, ki jih boste izvedli v vsakem davčnem četrtletju.
Na podlagi tega primera bi dolgovali 3.500 USD davka na četrtletje, ki bi ga plačali do 15. aprila, 15. junija, 15. septembra in 15. januarja naslednjega leta.
4. Začnite shranjevati
Eden od zahtevnih vidikov četrtletnih davčnih plačil je zagotoviti, da imate prihranjen denar, da jih plačate v času zapadlosti. Namesto da bi čakali, da bo vaše plačilo davka neizbežno, vam lahko pomaga, da odstotek svojega dohodka med letom namenite posebej za davčna plačila.
Če na primer običajno ob koncu leta dolgujete 25% svojega dohodka, lahko ta znesek samodejno postavite v varčevalni račun z visokim donosom vsak mesec. Tako je gotovina tam, ko jo potrebujete do četrtletnih rokov.
Kam predložiti četrtletne ocene davčnih plačil
Ko gre za to, kam poslati četrtletna ocenjena davčna plačila, imate na voljo nekaj možnosti. Najlažja možnost je plačevanje prek spleta z uporabo Elektronski zvezni sistem plačevanja davkov (EFTPS). Lahko pa tudi četrtletno plačujete zvezne davke z uporabo elektronskega dviga sredstev ali elektronske pošte istega dne. Če želite, lahko celo plačate s čekom ali položnico ali gotovino.
Upoštevajte, da se lahko bančne pristojbine zaračunajo, če četrtletna plačila davka plačate z elektronsko knjigo istega dne. Četrtletne ocenjene davke lahko plačate tudi s kreditno ali debetno kartico na spletu, čeprav a minimalna provizija v višini 1,87% je potrebna za kredit, za plačilo z debetjo pa boste plačali pavšalno pristojbino v višini najmanj 2 USD kartica.
Druge stvari, ki jih morate vedeti o predvidenih davkih
Plačevanje četrtletno ocenjenih davkov se lahko sliši kot bolečina, sčasoma in z več prakse pa proces postane manj zastrašujoč. Pri načrtovanju četrtletnih ocenjenih davčnih plačil se morate zavedati še nekaj vidikov.
- Lahko se uporabijo kazni. Če neplačujete četrtletne davke, boste morda morali plačati kazen; znesek se razlikuje glede na vašo situacijo. Ta kazen se lahko uporablja tudi za zamude pri predvidenih plačilih, tudi če ste ob koncu leta dolžni vračilo davka. IRS priporoča uporabo Obrazec 2210 da vidim, ali ste dolžni kazen.
- Pravila so lahko za družbe drugačna. Upoštevajte, da se obrazci, ki jih uporabljate, in odtenki vaše davčne prijave razlikujejo glede na vrsto poslovne strukture, ki ste jo izbrali za samozaposlitev. Na primer, korporacije običajno uporabljajo Obrazec 1120-W ugotoviti, koliko je treba plačati predviden davek. Podjetja se prav tako soočajo z nižjim pragom, da ugotovijo, ali morajo plačati četrtletna davčna plačila.
- Še vedno lahko dolgujete več davkov ali dobite vračilo. Plačilo četrtletno ocenjenih davkov ne spremeni dejstva, da bi davčni upravi lahko dolgovali več denarja ali bi ob koncu leta prejeli vračilo. Ko vložite davčno napoved za celo leto, uskladite ocenjena četrtletna plačila z zneskom, ki ga dejansko dolgujete. Če boste preplačali, boste dobili denar nazaj, vendar boste še vedno dolžni več denarja (in potencialno kazen), če niste plačali dovolj.
Plačilo četrtletno ocenjenega davka
Če se vam zdi ideja o plačilu četrtletnih ocenjenih davčnih plačil preobremenjena, lahko za pomoč najamete davčnega strokovnjaka. Računovodje in davčni svetovalci si lahko ogledajo vaš dohodek ter morebitne odbitke in dobropise, da vam pomagajo ugotoviti, koliko morate plačati. Ti strokovnjaki lahko v vašem imenu celo vložijo ustrezne obrazce kot dodatno storitev.
Če se sami spopadate s četrtletnimi ocenjenimi davčnimi plačili, lahko prihranite denar, tako da preučite obrazec 1040-ES in se naučite sami oceniti svoje davke. Plačevanje četrtletnih davčnih plačil je lahko zapleteno in grdo, vendar je to mogoče z ustreznimi koraki.
Pogosto zastavljena vprašanja
Na splošno morate plačati ocenjeni davek, če izpolnjujete dva merila: 1) predvidevate, da boste imeli davčno obveznost v višini 1.000 USD ali več (po odštetju odtegljajev ali dobropisov) za tekoče davčno leto in 2) vaša odtegljaja in dobropisi so nižji od 90% vaše dohodninske obveznosti za tekoči davek leto.
Če se vaš dohodek spremeni, prilagodite četrtletna ocenjena plačila, da odražajo spremembo. V tem primeru se morda ne boste soočili s premajhnim plačilom, vendar se mora povečanje odražati v najnovejše ali prihajajoče četrtletno plačilo davka, da se izognete velikemu davčnemu bremenu, ko vložite svojo prijavo vrnitev.
Če ste v katerem koli četrtletju naredili četrtletno ocenjeno preplačilo davka, preplačila ne boste povrnili, dokler ne vložite davčne napovedi in vam IRS ne dodeli vračila davka. Če pa ste v enem četrtletju znatno preplačali, boste morda lahko preskočili naslednje četrtletno ocenjeno plačilo davka brez kazni. Pogovorite se z računovodjo ali davčnim strokovnjakom, da potrdite svojo specifično situacijo.
Če predvidoma vsakega četrtletja ne predložite predvidenih davčnih plačil, vam bo IRS zaračunala neporavnani dolg za davek od dohodka in drage kazni.
Da, na leto lahko plačate več kot štiri predvidena davčna plačila. Če želite izvesti več kot štiri plačila, se prepričajte, da se vaša kumulativna plačila do konca vsakega četrtletja seštevajo v skupni davčni obveznosti, ki zapade v plačilo za to obdobje.