Zahtevane minimalne distribucije so življenjsko dejstvo za mnoge ljudi, ko dopolnijo 72 let. Vsako leto morate prevzeti celotno zahtevano razdelitev. Kazen za vsak neizkoriščen znesek je visoka (50 %!).
Kljub temu je v zvezi z RMD treba upoštevati več strategij. Zakaj ne bi RMD deloval na način, ki ustreza vaši situaciji, kolikor dovoljujejo pravila? Ker so vse razdelitve obdavčene kot običajni dohodek, se morda sprašujete, kateri je najboljši davčno učinkovit način za dvig vašega RMD. Na srečo imate možnosti.
V tem vodniku
Kratki RMDs Uvod
Če imate pokojninski račun z odloženim davkom, kot je tradicionalni IRA ali 401(k), IRS zahteva, da vzamete zahtevane minimalne distribucije (RMD) z začetkom pri 72 letih. To je bilo povečano s starosti 70½ leta 2020 zaradi zakona SECURE. Tisti, ki so dopolnili 70½ pred jan. 1, 2020, morajo nadaljevati s svojimi RMD po starih pravilih.
RMD se izračunajo letno na podlagi stanja na računu(-ih) od prejšnjega dec. 31. Te razdelitve so v celoti obdavčljive in predstavljajo način, da vlada "dobi svoj denar nazaj". ker vam je dovolil, da prispevate na podlagi pred obdavčitvijo, in za zmožnost rasti tega denarja na podlagi odloženega davka osnova.
Zakon SECURE je spremenil tudi RMD za IRA-ji podedovani januarja ali pozneje 1, 2020. Večina upravičencev, ki niso zakonski partnerji, mora zdaj prevzeti celotno razdelitev računa v 10 letih po dedovanju. Stara pravila urejajo račune, podedovane pred jan. 1. 2020, upravičenci pa lahko še naprej jemljejo RMD kot doslej.
1. Rothova pretvorba
Ena velika prednost a Roth IRA je dejstvo, da zanj ne veljajo zahteve RMD. To ponuja dve prednosti. Prvič, lastnik računa lahko dvigne denar iz Roth IRA s hitrostjo, ki ustreza njegovim potrebam, ali pa sploh ne. In drugič, Roth je odlično orodje za načrtovanje nepremičnin.
Zakonski upravičenci lahko Roth IRA obravnavajo kot svojega. In za račun med njihovo življenjsko dobo ne veljajo RMD.
Tudi s temi prednostmi je odločitev, da nekaj ali ves svoj tradicionalni denar IRA pretvorite v Roth, zapletena. Znesek, pretvorjen v danem letu, je obdavčljiv. In znesek davka je treba pretehtati glede na prihodnje koristi. To vključuje nekaj drobljenja številk.
Izdelati morate nekaj predpostavk o vaših prihodnjih davčnih stopnjah in smeri davkov na splošno. Poleg tega je pomembno, da imate zunaj računa, ki se pretvarja, gotovino za plačilo davkov na konverzijo. V nasprotnem primeru postane ta postopek zelo drag.
Ker se znesek RMD določi vsako leto, pretvorba Rotha letos zmanjša ali morda celo odpravi znesek prihodnjega RMD-ji. S trenutnimi nizkimi davčnimi stopnjami (če čakajo na morebitne spremembe) bo morda Rothova konverzija bolj privlačna kot v prihodnosti leta.
2. Donirajte v dobrodelne namene
Kvalificirana dobrodelna distribucija (QCD) dobro deluje za tiste, ki so nagnjeni k dobrodelnosti in ne potrebujejo dela ali celotnega denarja iz svojega RMD. Zakon SECURE je zvišal starost za začetek RMD na 72 let, ni pa zvišal starosti za QCD. Najnižja starost za izdelavo QCD je še vedno 70½.
Vsako leto lahko donirate do 100.000 USD svojega RMD kvalificirani dobrodelni organizaciji. Znesek RMD, ki se uporablja kot QCD, ni vključen v vaš dohodek in ni obdavčen. Vendar ni dobrodelnega odbitka, kot ga dobite z neposrednim denarnim prispevkom ali donacijo cenjenih vrednostnih papirjev.
Kot že omenjeno, se dvig QCD za vas ne šteje kot dohodek. To ohranja vaš dohodek na nižji ravni, če se morate kvalificirati zanj Pokritost Medicare naslednje leto. Poleg tega znesek, dvignjen z računa IRA za QCD, služi za zmanjšanje RMD v prihodnjih letih.
3. Če delate, odložite RMD
Za tiste, ki še delajo pri starosti 72 let, boste morda lahko odložili RMD na 401(k) svojega delodajalca. Če želite to narediti, ne morete biti lastnik 5 % ali več podjetja in vaš delodajalec mora v svojem dokumentu načrta izbrati to možnost. Ta omejitev velja tudi za tiste, ki so bili stari 70½ pred 1. januarjem 2020 in morajo nadaljevati z RMD, če še vedno delajo.
RMD so še vedno potrebni za vse IRA ali druge pokojninske račune, ki jih morda imate.
Ali razmislite o tem vzvratno prevračanje od IRA do načrta 401(k) vašega trenutnega delodajalca, če je to dovoljeno. To vam omogoča, da denar, ki je bil prvotno prispevan pred obdavčitvijo, premaknete v načrt vašega trenutnega delodajalca. Vir denarja so lahko prispevki IRA pred obdavčitvijo oz prispevki pred obdavčitvijo v 401(k). Ali pa uporabite drug pokojninski načrt z določenimi prispevki prejšnjega delodajalca, ki je bil nato prenesen na IRA.
Prednost tega početja je, da ta denar ne bo predmet RMD, medtem ko delate za tega delodajalca.
Pri odločitvi o obratnem prevračanju je treba upoštevati kakovosti načrta 401(k) vašega trenutnega delodajalca vključno s stroški načrta in kakovostjo naložbenega menija.
4. Odložite svoj prvi letnik RMD
Ena od posebnosti v pravilih je, da lahko RMD za prvo leto pridobite šele 1. aprila v koledarskem letu, ki sledi letu, v katerem ste dopolnili 72 let. Na primer, če januarja dopolnite 72 let. 2. 2021 je vaš prvi RMD zapadel šele 1. aprila 2022. Znesek bi še vedno temeljil na vašem končnem stanju na dan 12. 31, 2020.
To vam omogoča, da odložite plačilo davkov na RMD v letu 2021, če odložite distribucijo. Vendar pa morate leta 2022 opraviti dve distribuciji. Pogosto je smiselno opraviti prvo razdelitev v letu, ko dopolnite 72 let, da se izognete dvema razdelitvama v drugem letu in višjim davkom.
Toda v nekaterih primerih je smiselno odložiti distribucijo za prvo leto. Še posebej, če mislite, da bo prvo leto za vas visoko davčno leto ali da bo drugo leto nenavadno nizko davčno leto.
5. Ponovno vložite RMD
Čeprav je treba vzeti RMD in plačati davke, to ne pomeni, da ste dolžni porabiti ta denar. To je kritična težava, če vaš RMD povzroči, da umaknete večji odstotek svojega gnezda, kot je morda razumno.
Tega denarja ne morete ponovno vložiti nazaj v IRA, vendar ni razloga, da ne bi mogli uporabiti preostalih dolarjev po davkih za naložbe na podlagi obdavčitve. Prava poteza je tukaj odvisna od vaše individualne situacije.