To je pokazala nedavno objavljena raziskava 46 % Američanov v starosti od 40 do 49 let vzeli denar iz svojih pokojninskih načrtov. Ena od prednosti pokojninski varčevalni načrti je, da so vaši prispevki na splošno davčno priznani. Po drugi strani pa bodo tisti, ki prejemajo razdelitve, morali plačati dohodnino od teh dvigov, številnim pa bo zaračunana tudi 10-odstotna kazen za predčasni dvig.
Kako lahko odstopi od svojega 401(k) brez kazni? Poiskali smo devet načinov, kako to uresničiti.
Kazalo
- 9 načinov za umik iz 401(k) brez kazni
- 1. Redna izplačila pri starosti 59½ ali kasneje
- 2. Popolna in trajna invalidnost
- 3. V skladu s kvalificirano odredbo o notranjih odnosih (QDRO)
- 4. Niz bistveno enakih periodičnih plačil (SoSEPP)
- 5. Za plačilo nepovrnjenih zdravstvenih stroškov
- 6. Določene razdelitve kvalificiranim vojaškim rezervistom, vpoklicanim v aktivno službo
- 7. Prenos načrta na načrt
- 8. Ločitev od službe
- 9. 401 (k) Posojilo
- Kako lahko 10-odstotna kazen predčasnega dviga vpliva na vaše dvige 401(k)
- Razne določbe o umiku, ki jih morate upoštevati
- Spodnja črta pravil za dvig 401K
9 načinov za umik iz 401(k) brez kazni
Obstaja več vrst pokojninskih varčevalnih načrtov. Vključujejo Individualni pokojninski računi (IRA), ki so lahko tradicionalni ali Rothovi načrti, pa tudi načrti, ki jih sponzorira delodajalec, kot sta načrta 401(k) in 403(b). V tem članku bomo razpravljali o načrtih, ki jih sponzorira delodajalec, in pustili dvige IRA za drugo razpravo.
1. Redna izplačila pri starosti 59½ ali kasneje
Pokojninski načrti na splošno omogočajo redna izplačila sredstev, ki se začnejo pri starosti 59 ½ ali kasneje. Če ste blizu, boste morda želeli odložiti morebitne dvige, dokler ne dosežete tega starostnega praga.
Tudi če počakate do 59 ½, bo znesek, ki ga dvignete, obdavčen z običajnim davkom na dohodek. Vendar se boste s tem izognili 10-odstotni kazni za predčasni dvig.
2. Popolna in trajna invalidnost
Če postanete onemogočeni, boste morda upravičeni do odstopa od svojega načrta 401(k) brez kazni, čeprav boste še vedno morali plačati običajni davek na dohodek.
Izjema velja le za popolno in trajno invalidnost. Če se šteje, da je delna ali če se od vas pričakuje, da boste morebitno okrevali, zgodnje distribucije ne bodo imele koristi od izjeme kazni.
3. V skladu s kvalificirano odredbo o notranjih odnosih (QDRO)
A kvalificirano družinsko razmerje red je sodni dekret ali sodba za plačilo preživnine za otroka, preživnine ali premoženjskih pravic zakonca. Omogoča razdelitev stanja načrta 401(k) brez kazni za razdelitev zakoncu ali nekdanjemu zakoncu, otroku (otrokom) ali drugim vzdrževanim članom udeleženca načrta.
Običajno se pojavi kot del ločitve in najpogosteje, ko pride do neravnovesja v pokojninskih načrtih med (nekdanjima) zakoncema.
Na primer, QDRO lahko odredi sodišče v primeru ločitve, če ima en zakonec 100.000 $ v načrtu 401 (k), drugi pa samo 10.000 $. Naroči se lahko tudi, če ima en zakonec znatno stanje načrta, drugi pa nima načrta.
Sodišče bo s posebnim izračunom določilo višino QDRO. Ko so sredstva razdeljena po naročilu, udeleženec načrta ne bo več odgovoren za običajen davek ali kazen za predčasni dvig na preneseni znesek.
Zakonec prejemnik bo obravnavan kot udeleženec v načrtu. To pomeni, da lahko prejmejo sredstva in jih prenesejo na IRA ali drug kvalificirani pokojninski načrt. S tem se boste izognili morebitni davčni obveznosti ali kazni. Če pa zakonec prejemnik razdeli denar v gotovini, bo odgovoren za plačilo navadne dohodnine in kazni za predčasni dvig.
Če pa je razdelitev plačana otroku ali drugemu vzdrževanemu članu, mora udeleženec načrta plačati običajni davek od dohodka, ne pa kazni za predčasni odvzem.
4. Niz bistveno enakih periodičnih plačil (SoSEPP)
Kot že ime pove, je SoSEPP je distribucijska metoda, ki je zasnovana tako, da udeležencu načrta zagotovi plačila v pričakovani življenjski dobi davkoplačevalca.
Zaposleni mora biti ločen od službe z določenimi pokojninskimi načrti, pri čemer delodajalec sponzorira načrt. Ko je razdelitveni načrt sestavljen, zavezanec ne more več dodajati na račun ali jemati dodatnih razdelitev z njega. Prav tako zavezanec ne more imeti več kot enega SoSEPP hkrati.
Ko je SoSEPP vzpostavljen, ga ni mogoče spreminjati iz kakršnega koli razloga (razen smrti, invalidnosti ali QDRO) razen če davkoplačevalec dopolni starost 59 ½ ali če načrt razdelitve obstaja vsaj pet leta. Iz tega razloga je lahko dobra strategija, če izgubite službo nekaj let, preden dopolnite 59 ½ in morate zgodaj črpati prihodke iz načrta.
IRS ponuja več formul za distribucijo, pa tudi izbiro obrestne mere. Vendar bodite pozorni, če prekršite katerega od pogojev SoSEPP, lahko davčna uprava razveljavi načrt in naloži kazen za predčasni umik, kar se vrne na začetek distribucij.
Če razmišljate o uporabi te metode, da bi se izognili kazni za predčasni umik, se posvetujte z davčnim svetovalcem, da se prepričate, ali izpolnjujete vse pogoje načrta.
5. Za plačilo nepovrnjenih zdravstvenih stroškov
Če vam vaš delodajalec dovoli, vam bo to morda dovoljeno dvignite denar iz svojega načrta za kritje zdravstvenih stroškov. V takšnih okoliščinah 10-odstotna kazen predčasnega dviga ne bo veljala za znesek razdelitev.
Vendar obstaja ulov.
Kazen se opusti samo za nepovrnjene zdravstvene stroške več kot 10 % vašega prilagojenega bruto dohodka (AGI).
Če se to sliši znano, je to zato, ker je to ista formula, ki jo IRS uporablja za določitev odbitnosti zdravstvenih stroškov v vaši napovedi za dohodnino.
Na primer, če je vaš AGI 100.000 USD, bo oprostitev veljala samo za nepovrnjene zdravstvene stroške, ki presegajo 10.000 USD ali 10 % vašega AGI.
Če vaši nepovrnjeni zdravstveni stroški za določeno leto znašajo 17.000 USD, bi vam bilo dovoljeno vzeti 7.000 USD iz vašega načrta 401 (k), ne da bi za to veljala 10-odstotna kazen. Ni naključje, da bi bilo to istih 7000 $, ki bi jih lahko zahtevali kot razčlenjen odbitek.
6. Določene razdelitve kvalificiranim vojaškim rezervistom, vpoklicanim v aktivno službo
IRS prav tako določa izjemo od 10-odstotne kazni, če ste rezervist v vojski in poklican v aktivno službo. Če želite biti upravičeni do izjeme, morate biti vpoklicani v aktivno službo najmanj 180 dni. Prav tako ne smete vplačati novih prispevkov v svoj načrt vsaj šest mesecev po dvigih.
7. Prenos načrta na načrt
Z dvigi načrta 401(k) se lahko izognete običajnemu davku na dohodek in kazni za predčasni dvig, če se sredstva prenesejo v drug kvalificirani načrt. To lahko vključuje prenos sredstev v načrt drugega delodajalca (če delodajalec to dovoli) ali na tradicionalni račun IRA.
Čeprav bo imel udeleženec načrta do 60 dni časa, da prenese sredstva iz enega načrta v drugega, je običajno najbolje, da se dogovorite za neposreden prenos med skrbniki. To bo odpravilo možnost, da bi bila zamudena 60-dnevna omejitev.
8. Ločitev od službe
Ta izjema od kazni velja, če ste ločeno od službe pri delodajalcu, do ločitve pa pride med ali po letu, ko dopolnite 55 let. Če pa ste zvezni, državni ali lokalni uslužbenec, velja izjema od leta, ko dopolnite 50 let.
Ločitev od službe lahko vključuje odpuščanje ali odpuščanje, odpoved ali predčasno upokojitev. Ko se dvigi začnejo, ni časovne omejitve. Še naprej lahko prejemate razdelitve brez kazni, tudi če vas pozneje zaposli drug delodajalec. Vendar se ne morete vrniti k delodajalcu, ki je sponzoriral načrt, iz katerega izhajajo razdelitve.
9. 401 (k) Posojilo
Če nobena od zgornjih oprostitev kazni ne velja in morate dostopati do sredstev v vašem 401(k), razmislite o posojilu 401(k). S tem se ne boste le izognili 10-odstotni kazni za predčasni umik, temveč tudi obveznosti za običajen davek na dohodek. To je eden najboljših načinov za dostop do vašega računa 401(k) brez ustvarjanja davčnih posledic.
Toda preden skočite v posojilo, obstajajo posebna pravila v zvezi s posojili 401(k). morate se zavedati:
- Posojila za načrte so na voljo za načrte 401(k), 403(b), 457(b), delitev dobička in nakup denarja.
- Čeprav davčna uprava dovoljuje posojila za te pokojninske načrte, vam jih delodajalec ni dolžan ponuditi.
- Najvišji znesek posojila je nižji od 50 % vrednosti vašega načrta ali 50.000 $. Delodajalec se lahko odpove 50-odstotni omejitvi za pridobljena stanja pod 10.000 USD.
- Načrtovana posojila je treba odplačati v petih letih, pri čemer so plačila izvedena vsaj četrtletno.
- Delodajalec lahko začasno ustavi odplačevanje posojila, če je zaposleni v aktivni službi v oboroženih silah. Rok odplačevanja se lahko podaljša za čas, ko je zaposleni v aktivni službi.
- Petletna meja se lahko preseže, če se posojilo uporabi za nakup primarnega stanovanja.
- Nekateri delodajalci lahko zahtevajo pisno soglasje zakonca udeleženca načrta za posojila nad 5000 USD.
Čeprav je posojilo 401 (k) lahko popolna strategija, da se izognete davčnim posledicam zgodnjega dostopa do sredstev vašega načrta, obstaja pomembna omejitev, ki se je morate zavedati.
Če zapustite zaposlitev, preden je posojilo v celoti plačano, lahko sponzor načrta od vas zahteva, da plačate preostali neporavnani znesek. Če ne morete plačati preostalega zneska, bo delodajalec neplačani znesek prijavil kot predčasno razdelitev, ob upoštevanju običajne dohodnine in kazni za predčasni odvzem.
Kako lahko 10-odstotna kazen predčasnega dviga vpliva na vaše dvige 401(k)
Vse zgodnje dvige, ki jih nameravate izvesti iz načrta 401 (k), je treba oceniti glede na davčno obveznost, ki jo bo povzročila.
Na primer, če ste podvrženi kombinirani zvezni in državni mejni davčni stopnji v višini 30 % in distribuciji bo podvržen 10-odstotni kazni za predčasni dvig, boste plačali 40 % vsakega dviga v obliki davki. To pomeni, da boste prejeli le 60 % distribucije.
Zaradi davčnega zalogaja takšnega obsega lahko zgodnja distribucija povzroči previsoke stroške, razen v skrajnih okoliščinah.
Nasprotno pa, če imate kombinirano zvezno in državno mejno davčno stopnjo 15 %, bo porazdelitev Če vam ne velja 10-odstotna kazen, boste prejeli 85 % vsakega dviga po upoštevanju davka odgovornost. Razdelitev pod temi okoliščinami bo bolj smiselna z davčnega vidika.
Zato je tako pomembno, da se potrudimo, da zagotovimo, da zgodnje razdelitve izpolnjujejo pogoje za eno od izjem IRS.
Še en premislek je količina distribucije, ki jo boste prejeli. Velika razdelitev lahko potisne vaš dohodek v višji davčni razred. Na primer, medtem ko lahko običajno plačate zvezni davek po stopnji 12%, lahko predčasna razdelitev 30.000 USD potisne vaš dohodek v razred 22%.
Prav tako je pomembno, da ne zanemarite vpliva državnega davka na dohodek, če ga vaša država ima.
Ne le, da bo za predčasno razdelitev veljala običajna stopnja davka na dohodek vaše države, lahko pa tudi podobno potisnite svoj dohodek v višji davčni razred na državni ravni, če je vaša država diplomirala davek na prihodek.
Glede na to, da je umik predčasnega pokojninskega načrta predvsem davčno vprašanje, se pred distribucijo posvetujte s svojim davčnim svetovalcem.
Razne določbe o umiku, ki jih morate upoštevati
IRS res dovoljuje drugačen nabor dvigov brez kazni pri IRA, vendar se ti dovoljeni predčasni dvigi pogosto zamenjujejo kot primerni 401(k).
Če želite prevzeti zgodnjo distribucijo iz svojega načrta 401 (k), se zavedajte, da naslednje oprostitve kazni veljajo samo za IRA:
- Kvalificirani stroški izobraževanja.
- Do 10.000 $ za kvalificirane prve kupce stanovanj.
- Zdravstveno zavarovanje premije, plačane v času brezposelnosti.
Če imate kakršne koli pomisleke ali nejasnosti, se za posebna navodila posvetujte s svojim davčnim svetovalcem. Napaka pri predčasnem dvigu je lahko zelo draga v času oddaje davčne prijave.
Spodnja črta pravil za dvig 401K
Kot lahko vidite, obstaja več načinov za umik iz 401(k) brez kazni. Pred kakršnimi koli umiki iz vašega načrta pa preglejte zgoraj omenjene strategije.
Morda se ne boste mogli izogniti navadnemu davku na dohodek, lahko pa vam prihrani 10-odstotno kazen predčasnega dviga. To je že samo po sebi lahko velik prihranek.