Predstavniški dom se je 23. decembra 2022 pridružil senatu pri sprejetju zakona o zvezni porabi v višini 1,7 bilijona dolarjev, ki ga je predsednik Biden podpisal v zakon, takoj ko se je pojavil na njegovi mizi.
Obsežen in obsežen sveženj porabe (kot bi pričakovali od katerega koli zakona o proračunskih sredstvih), vključuje vse od 45 milijard dolarjev nujne pomoči za Ukrajino do prepovedi TikToka na vladnih napravah.
Za bodoče upokojence pa bo še posebej zanimiva Secure Act 2.0.
Ta dolgo pričakovana zakonodaja, oblikovana po prejšnjem istoimenskem predlogu zakona, ki je bil sprejet leta 2019, želi bistveno izboljšajo pravila za pokojninsko varčevanje, zaradi česar Američani lažje namenijo dovolj denarja za svoje zlata leta. Toda ali gre dovolj daleč?
Kljub izjemni dvostranski podpori Secure Act 2.0 so nekateri kritiki izpostavili možne omejitve, ki bi lahko ovirale njegov vpliv. Danes razčlenjujemo problematiko in ponujamo celovit pregled tega, kaj zakon zajema in kakšne koristi bodo imeli bodoči upokojenci.
Kazalo
- Kaj je Secure Act 2.0?
- Kratek povzetek Secure Act 1.0
- Kaj vsebuje Secure Act 2.0? Ključne določbe
- 1. Samodejna vključitev v načrte 401(k) in 403(b).
- 2. Samodejna prenosljivost načrta
- 3. Starost za RMD potisnjena nazaj
- 4. Prispevki delodajalca za plačilo študentskega posojila
- 5. Višji prispevki za dohitevanje za starejše od 60 let
- 6. 1000 $ Dostop v sili do 401(k)
- 7. Zgodnji dostop za zaposlene s krajšim delovnim časom
- 8. Prenos 529 načrtov v Roth IRA
- 9. Vzpostavitev pokojninskega varčevanja Lost & Found
- Omejitve Secure Act
Kaj je Secure Act 2.0?
Akronim za "Setting Ezelo Community Up za Retirement Enhancement«, je Secure Act 2.0 spremenjena in razširjena različica izvirnika Zakon o varnosti iz leta 2019.
Njegovi osnovni cilji so bili:
- Izboljšati pravila glede upokojitve
- Spodbuditi ljudi, da varčujejo več za pokojnino
- Zmanjšati stroške za delodajalce pri oblikovanju pokojninskih načrtov
Zagovorniki zakona trdijo, da bodo zaradi njega ameriški delavci – zlasti ljudje, ki so bili sicer izključeni iz pokojninski načrti na delovnem mestu – bolj sposobni in nagnjeni k varčevanju za svojo upokojitev prek svojega IRA, 403(b) in/ali 401(k) načrti.
Preden se poglobimo v posebno vsebino nove zakonodaje, pa si poglejmo Secure Act 1.0:
Kratek povzetek Secure Act 1.0
Secure Act iz leta 2019 je spodbudil prve pomembne spremembe našega pokojninskega sistema v več kot 10 letih. Zakon, ki ga je Donald Trump podpisal 20. decembra 2019, je bil enako obsežen zakon, ki je poskušal:
- Pomagajte ljudem dostopati do računov z davčno ugodnostjo in,
- Preprečite starejšim posameznikom, da bi preživeli svoje premoženje
Spodbuda za pripravo zakonodaje je izhajala iz pomembnih problemov, povezanih z upokojitvijo, ki so bili dolgo priznani, a do zdaj niso bili obravnavani.
na primer le 56% civilnega odraslega prebivalstva je danes vključenih v pokojninski načrt na delovnem mestu – številka, ki je bila leta 2019 še nižja.
In za nameček je večina Američanov, ki sodelujte v njih ne prihranijo niti približno toliko denarja, kot bi morali. Dejansko je Vanguardova analiza več kot 5 milijonov načrtov 401(k) iz leta 2022 pokazala, da je povprečno ravnovesje je bil le 35.345 $.
Tu nastopi Secure Act iz leta 2019.
Poleg številnih drugih določb je lastnikom malih podjetij postalo lažje ustvariti pokojninske načrte »varnega pristana«, ki so enostavnejši in cenejši za upravljanje. Lastnikom tradicionalnih IRA je bilo rečeno, da lahko še naprej dajejo prispevke ad infinitum. In starost, ki so jo morali udeleženci pokojninskega načrta opraviti z zahtevanimi minimalnimi razdelitvami (RMD), se je povečala s 70,5 na 72 let.
Končni rezultat je bil, da bi imeli delavci vseh starosti močnejši položaj pri varčevanju za upokojitev.
Kaj vsebuje Secure Act 2.0? Ključne določbe
Secure Act 2.0, ki temelji na reformah svojega zakonodajnega predhodnika, vsebuje na desetine določb, povezanih z upokojitvijo. ki obljubljajo, da bodo koristile vsem, od delavcev s krajšim delovnim časom in vojaških zakoncev do zaposlenih v malih podjetjih in študentskega posojila posojilojemalci. Tukaj je 8 glavnih:
1. Samodejna vključitev v načrte 401(k) in 403(b).
Do zdaj delodajalcem ni bilo treba vključiti zaposlenih v nove pokojninske načrte na delovnem mestu. Od 31. decembra 2024 dalje bodo zaposleni samodejno vpisan v njih. Če nekdo ne želi sodelovati, se bo moral aktivno odpovedati načrtu.
Kar zadeva samodejne prispevne stopnje, bodo morali delodajalci določiti stopnjo med 3 % in 10 %. To se bo povečevalo za 1 % na leto, dokler ne bo doseglo vsaj 10 %, vendar ne več kot 15 %.
2. Samodejna prenosljivost načrta
Ljudje, ki za upokojitev dajejo na stran manj denarja, lahko pogosto unovčijo svoje načrte, ko zapustijo službo, namesto da bi nadaljevali z varčevanjem v novem upravičenem pokojninskem načrtu.
Če spadate v podobno kategorijo, vas lahko ta določba v Secure Act 2.0 prisili, da ponovno razmislite. Od leta 2025 bodo udeleženci lahko samodejni prenos pokojninskih računih z nizkim stanjem na nov načrt, ko dobijo novo službo. Lahko pomaga pri lažji odločitvi, ali morali bi zamenjati svoj 401 (k).
3. Starost za RMD potisnjena nazaj
Pred Secure Act iz leta 2019 ste morali vsako leto začeti dvigovati minimalni znesek denarja (znan kot zahtevan najmanjša distribucija ali RMD) iz vaše IRA ali 401(k), takoj ko dopolnite 70,5. Če tega ne storite, vas bo kaznoval davčna uprava Secure Act iz leta 2019 je to starost premaknil na 72 let.
Zdaj se bo v skladu s Secure Act 2.0 leta 2023 povečala na starost 73 let in nato leta 2033 na starost 75 let. Še vedno se boste soočili s kaznijo, če ne boste vzeli RMD, vendar bo znižana. Zmanjšuje se s 50 % zneska RMD, ki se ni znižal, na 25 %.
4. Prispevki delodajalca za plačilo študentskega posojila
Ljudje z veliko študentskega dolga se soočajo z uganko. Naj ga odplačajo hitreje ali raje varčujejo za svojo pokojnino? Če izberejo prvo, potem trpijo njihovi pokojninski skladi – in obratno.
Od 31. decembra 2023 bo to morda postalo manjši problem (in to nima nobene zveze z stanje Bidenovih načrtov za odpuščanje). V skladu z zakonodajo Secure Act 2.0 bodo delodajalci lahko vplačali enake prispevke v pokojninski načrt zaposlenega, kadar koli bodo kvalificirano odplačali posojilo.
5. Višji prispevki za dohitevanje za starejše od 60 let
Omejitev dohitevalnega prispevka bo zdaj od leta 2024 indeksirana glede na inflacijo.
Leta 2022 lahko vsakdo, star 50+, v svoj 401(k) poleg trenutne (2023) zvezne omejitve 20.500 $ vloži dodatnih 6500 $. To je skupaj 27.000 $.
Leta 2023 so se omejitve povečale na 22.500 USD z dohitevanjem 7.500 USD – skupna omejitev prispevkov znaša 30.000 USD za osebe, starejše od 50 let. Predlog zakona na te številke ni vplival, nanje so se že zvišale. (Hvala Daniel!)
Če ste stari 60–63 let, zdaj spadate v novo kategorijo »dohitevanja«. Po 1. januarju 2025 bo vaša omejitev dohitevanja prispevka višja od naslednjih:
- $10,000
- 50 % več od omejitve prispevkov za dohitevanje leta 2025 (ne pozabite, da je zdaj indeksirana glede na inflacijo).
Obstaja opozorilo za visoke zaslužke.
Če v prejšnjem koledarskem letu zaslužite več kot 145.000 USD, je treba vaš prispevek za dohitevanje plačati na podlagi Rotha. Z drugimi besedami, prispevate lahko več, kot je omejitev, vendar mora biti na račun Roth.
6. 1000 $ Dostop v sili do 401(k)
Secure Act 2.0 bo zaposlenim omogočil dvigniti do 1.000 $ iz svojih 401 (k) vsako leto za nujne stroške brez plačila običajne 10-odstotne kazni. Danes so pravila za umik iz 401 (k) brez kazni precej toga.
Upoštevajte, da boste še vedno morali plačati dohodnino od teh dvigov. Če pa ga odplačate v 3 letih, lahko dobite povrnjeno. Če tega ne storite, ne boste mogli izvesti novega nujnega dviga, dokler se to 3-letno obdobje ne izteče.
7. Zgodnji dostop za zaposlene s krajšim delovnim časom
Do časa pisanja tega članka so zaposleni s krajšim delovnim časom upravičeni le do sodelovanja na delovnem mestu pokojninske načrte, če so v podjetju 3 leta in so opravili najmanj 500 ur dela letno.
Toda v želji, da bi delavcem s krajšim delovnim časom pomagali varčevati za upokojitev, se te omejitve zmanjšujejo. Od 31. decembra 2024 boste morali delati samo 2 leti.
8. Prenos 529 načrtov v Roth IRA
Ta razdelek izjemno poveča prilagodljivost načrtov 529.
V skladu z novo zakonodajo bo vsakdo, ki ima sredstva načrta 529 15 let, lahko le-ta prenese na Roth IRA za upravičenca – ob predpostavki, da:
- ne presežejo letne življenjske omejitve 35.000 USD
- spadajo v okvir letnih omejitev Rothovih prispevkov.
Glede na moje branje, ko je račun odprt 15 let, ga lahko začnete spreminjati v Roth IRA, če upoštevate druga pravila Roth IRA.
Nekaj drugih pravil velja tudi tukaj, čeprav ne pozabite opraviti dodatne raziskave, ko bomo imeli priložnost prebaviti vse spremembe, vendar to povečuje prilagodljivost načrtov 529.
9. Vzpostavitev pokojninskega varčevanja Lost & Found
Če ste kdaj poskusili najdi izgubljeno 401(k), veš, da je težko. Zdi se, da podjetja pomagajo rešiti ta problem.
Predlog zakona zadolžuje ministrstvo za delo, da ustvari nacionalno spletno bazo podatkov, po kateri je mogoče iskati, da bi ljudem pomagali najti svojo pokojnino in načrte 401(k), ki temeljijo na skrbniku načrta. Za to imajo dve leti časa.
Omejitve Secure Act
Čeprav Secure Act 2.0 obljublja vrsto ugodnosti za pokojninsko varčevanje ljudi, zakonodaja ni brez nasprotnikov.
Osrednje jabolko spora se vrti okoli tega, kako te določbe ne pomagajo določenim slojem prebivalstva, kot so brezposelni ali nešteti zaposleni, ki delajo za podjetja, ki ne ponujajo pokojninskega varčevanja načrti.
Po poročanju BLS, so ljudje, rojeni med letoma 1957 in 1964, imeli v povprečju vsaj ducat služb od 18. do 52. leta. Ta praksa ustvarja velike vrzeli v pokojninskem varčevanju, ki ga sponzorira delodajalec – stanje, ki se poslabša, če npr. kot smo že omenili, se posameznik odloči za izplačilo, ko zamenja vlogo in/ali izvede dvige, ki povzročijo kazen.
Na splošno Secure Act 2.0 morda ne bo pomagal ljudem brez dostopa do pokojninskih prihrankov, vendar je še vedno dober korak v pravo smer.