Torej ste svobodnjaki na poti do finančne svobode in vaš stranski vrvež se začenja razmahniti.
Neverjetno!
Toda kaj se zgodi, ko se davčni čas zavrti? Ko prinesete stranski denar ali če ste samostojni podjetnik s polnim delovnim časom, bodo davki videti zelo drugačni kot če ste zaposleni.
V tem vodniku se bomo sprehodili skozi podrobnosti o tem, kako ravnati z davki kot samostojni podjetnik – vključno z načini za to strukturirajte svoje podjetje, katere davke boste plačali, kako pošiljati davke skozi vse leto in celo kako znižati davčni račun.
Kratka različica:
- Samostojni delavci so običajno samozaposleni in so odgovorni za plačilo lastnih davkov
- Samostojni delavci so odgovorni za zvezne, državne, lokalne in prometne davke
- Izbira prave poslovne strukture za vaše samostojno podjetje vam lahko prihrani denar in glavobole
Računska programska oprema vam lahko kot samostojni podjetnik olajša plačevanje davkov - Najem davčnega strokovnjaka z licenco vam lahko pomaga zgraditi dobro strukturirano samostojno podjetje ter vam prihrani čas in stres ob davčnem času.
V tem članku
Samozaposleni vs. Davki na zaposlitev s polnim delovnim časom
Ko ste samozaposleni ali imate dohodek zunaj svoje običajne službe, morate izpolniti dodatne davčne obrazce in posebne davke, ki jih morate plačati.
Ko ste zaposleni za polni delovni čas (zaposleni W-2), so davki običajno poskrbljeni namesto vas. Vaš delodajalec samodejno izračuna, koliko mora odtegniti od vsake plače, in te davke v vašem imenu pošlje davčni upravi. Delodajalci namesto vas plačajo tudi del vaših davkov, pri čemer si davčni račun razdelijo Socialna varnost in davki Medicare.
Ko pa ste sam svoj delodajalec – tj. samozaposlen — odgovorni ste za izračun in pošiljanje plačil davka skozi vse leto. To vključuje pošiljanje četrtletnih ocenjenih plačil davkov davčni upravi in (če je primerno) vašemu državnemu oddelku za prihodke. Odvisno od vašega podjetja boste morda morali plačati tudi državni promet in lokalne davke.
To se lahko zaplete. Zato je pomembno, da poiščete pooblaščenega računovodjo (CPA ali registriranega agenta), ki vam lahko pomaga vzpostaviti poslovno strukturo, določiti plačila davkov in vložiti napoved. In, upajmo, odvrnite davčno upravo!
Preberi več >>> Davki in naložbe: Kaj morajo novi vlagatelji vedeti o vložitvi davčne prijave
Katero poslovno strukturo izbrati?
Samostojnim podjetnikom je na voljo nekaj poslovnih struktur in vsaka ima prednosti, odvisno od države, v kateri živite, in vašega podjetja:
Samostojni podjetnik
Večina samostojnih podjetnikov začne kot samostojni podjetnik. To je privzeto stanje vašega podjetja, ki ne zahteva vložitve dodatne dokumentacije.
Podjetja samostojnih podjetnikov vam omogočajo, da svoje poslovne prihodke in odhodke prijavite v redni napovedi za davek na dohodek z uporabo obrazca IRS Seznam C. To olajša fizičnim osebam, saj vam ni treba pripravljati ločenega obračuna za podjetje. Vendar ni na voljo toliko davčnih ugodnosti.
Družba z omejeno odgovornostjo (LLC) + S Corp
Ustanovitev družbe z omejeno odgovornostjo (LLC) je dobra ideja za večino lastnikov podjetij, saj nudi določeno zaščito premoženja. Vendar pa ga davčna uprava šteje za "neupoštevan subjekt" in ni nujno, da vpliva na vaše davke.
Mnogi samostojni podjetniki se odločijo ustanoviti LLC in ga obdavčiti kot majhno podjetje ali S Corp. To ponuja določene davčne ugodnosti, vendar je najbolj primerno za samostojne podjetnike, ki zaslužijo približno 100.000 USD na leto ali več (običajno).
Volitve S Corp zahtevajo, da si iz podjetja izplačate »razumno plačo«, sorazmerno s trgom. Zahteva tudi več papirologije in za samo podjetje boste morali vložiti ločeno davčno napoved.
C Corporation
Medtem ko so volitve C Corporation (C Corp) običajno rezervirane za velika podjetja, lahko svoje podjetje ustvarite kot C Corp in še vedno izkoristite davčne prihranke S Corp. Obstaja zelo malo razlogov, zakaj samostojni podjetniki izberejo status C Corp, ker so običajno dvakrat obdavčeni (znano kot »dvojna obdavčitev«), ustanovitev C Corps pa je bolj zapletena.
C Korporacije dovoljujejo malim podjetjem izdajo lastniških deležev v podjetju in zaščititi delničarje pred poslovnimi dolgovi ali tožbami. To lahko koristi samostojnim podjetjem, ki pričakujejo znaten dohodek in želijo privabiti vlagatelje.
Toda v večini primerov glavobol ustanavljanja in vzdrževanja družbe C Corporation kot samostojni podjetnik preprosto ni vreden tega.
Kakšne davke plačujejo svobodnjaki?
Samostojni delavci plačujejo davke na dohodek na zvezni in državni ravni (če je primerno), lahko pa so tudi na kljuki za lokalne davke.
Tukaj je razčlenitev davkov, ki jih boste morali plačati kot samostojni podjetnik:
zvezna
Zvezni davek na dohodek se plača davčni upravi in temelji na vašem neto prihodku iz vašega podjetja (minus drugi odbitki in krediti). Ti davki se plačujejo v okviru nacionalnih davčnih razredov, ki se razlikujejo glede na vaš obdavčljivi dohodek in zakonski stan.
Kot samostojni delavec ste odgovorni tudi za plačilo davkov na socialno varnost in Medicare. To se včasih imenuje "davki na samozaposlitev" (ali SE davek), saj morate plačati celoten znesek. Zaposleni plačajo le polovico, drugo polovico pa plača njihov delodajalec. Trenutno davčna stopnja za samostojne podjetnike je 15,3 %.
Povezano >>> Zvezni vodnik po dohodnini 2023
Država
Državni davki na dohodek so obvezni v večini držav (razen Wyominga, Washingtona, Teksasa, Tennesseeja, Južne Dakote, Nevade, Floride in Aljaske) in se plačajo državnemu davčnemu oddelku. Predvideni davki običajno zapadejo v plačilo hkrati z zveznimi davki in se pričakuje, da bodo plačani četrtletno.
Poleg zvezne davčne napovedi boste odgovorni tudi za vložitev državne davčne napovedi. Če ste obdavčeni kot družba, boste morali svoji državi vložiti napoved za davek od dohodkov pravnih oseb.
Lokalno
Nekatere lokalne jurisdikcije po ZDA imajo svoje davčne zahteve in morda boste morali plačati dodaten davek na dohodek. Več informacij o vašem območju lahko najdete na spletni strani lokalne gospodarske zbornice ali lokalnem uradu.
Prodaja
Kot samostojni podjetnik verjetno ne plačujete prometnega davka, vendar nekatere države zahtevajo, da poberete in plačate prometni davek na storitve (Zahodna Virginija, Južna Dakota, Nova Mehika in Havaji). Za to bi bilo treba zaprositi za državno dovoljenje za prometni davek, da bi lahko prodajali svoje storitve.
Če prodajate fizične izdelke, boste najverjetneje pobrali prometni davek in ga plačali državni davčni službi. Vsaka država ima drugačne zahteve. Preglejte svoje državne in lokalne zahteve, preden začnete poslovati.
Izvedba predvidenih plačil davka
Kot samostojni podjetnik morate vsako četrtletje pošiljati predvidena plačila davkov za zvezne in državne davke. To izračunate sami in temelji na vašem dohodku in ocenjeni davčni obveznosti. Verjetno bo nihal skozi vse leto.
Vedno ne pozabite plačati ocenjenih davkov. Če do konca leta ne plačate dovolj davkov, vam lahko zaračunamo pristojbine in kazni za prenizko plačilo ocenjenih davkov.
Če želite davčni upravi plačati predvideni davek, lahko odprete račun pri irs.gov/payments ali izvedite plačilo neposredno prek vašega bančnega računa ali debetne/kreditne kartice. Davčna uprava najame obdelovalce plačil tretjih oseb za obdelavo vaših plačil, vi pa lahko izberete, kateri vam je ljubši. Kreditne in debetne kartice zaračunajo transakcijsko provizijo, medtem ko je neposredno plačilo z vašega bančnega računa brezplačno.
Če želite opraviti predvidena plačila svoji državi (ali lokalni pristojnosti), boste morali pri državnem davčnem oddelku odpreti plačilni račun.
Skupne davčne olajšave
Kot lastnik podjetja imate večjo prilagodljivost pri davčnih olajšavah, saj poslovanje vašega podjetja prinaša stroške. Tukaj je nekaj običajne davčne olajšave ki jih lahko svobodnjaki uporabijo za znižanje davčne obveznosti:
?Domača pisarna
Če delate od doma, lahko odštejete pisarno, v kateri delate, če je ne uporabljate za druge namene. Najpreprostejši način za to je, da seštejete kvadraturo vaše pisarne in jo delite s kvadraturo vašega doma. To vam pokaže odstotek hipoteke/najemnine in komunalnih storitev, ki jih lahko odštejete pri davčni napovedi.
Na primer, če živite v hiši s površino 2000 kvadratnih metrov in je vaša pisarna velika 100 kvadratnih metrov, lahko odštejete 5 % hipoteke, davkov in komunalnih stroškov.
Povezano >>> Davčne posledice pri delu na daljavo
?Potovanje in obroki
Potovanja in obroki žal niso zastonj, da bi odšteli draga kosila in počitnice. Davčna uprava zahteva, da so poslovna potovanja in obroki namenjeni delovanju in/ali razvoju vašega podjetja.
Poslovna potovanja in nastanitev na konferenci, povezani z delom, so na primer 100-odstotna franšiza. Vendar je mogoče obroke med tem potovanjem odšteti le po 50-odstotni stopnji. Poleg tega se lahko obroki med vašo službeno potjo odštejejo samo, če pospešujete posel, na primer srečanje s potencialnimi strankami ali sklenitev poslovnega posla. Tudi te obroke je mogoče odšteti po 50-odstotni stopnji.
?Izobraževanje
Nenehno izobraževanje in pridobitev certifikatov so odličen način, da ste na tekočem s svojim plovilom, in so davčno olajšani. Udeležba na spletnem tečaju za izboljšanje vašega poslovanja ali pridobitev dodatnega certifikata, ki vam bo pomagal pri pridobivanju novih strank, je lahko brez davka, če so 100-odstotno povezane s podjetjem. Na primer, tega certifikata joge ne morete odšteti za svoje računovodsko podjetje, vendar je pridobitev kreditov za nadaljnje izobraževanje, da obdržite licenco CPA, odbitna.
Povezano >>> 7 najboljših spletnih naložbenih tečajev za leto 2023
?️Oprema in potrebščine
Kot samostojni podjetnik boste morda potrebovali opremo za vodenje svojega podjetja in redno pregledovanje potrošnega materiala. Dokler so ti stroški "nujni in običajni" za delovanje vašega podjetja, so 100-odstotno odbitni.
A nekaterih večjih nakupov opreme ni mogoče kar takoj odšteti. Morda boste morali amortizirati odbitek v življenjski dobi opreme.
?️Kilometrina
Če se zaradi samostojnega dela vozite na lokacijo stranke ali prevozite nekaj milj vsak teden kot del svojega posla, lahko kilometrino odštejete pri davčni napovedi. Stopnja odbitka kilometrine za IRS je zelo radodarna: vključuje ocenjeno amortizacijo in vzdrževanje ter je obdavčena po stopnji 65,5 ¢ na miljo od 1. januarja 2023.
Za leto 2022 je tečaj znašal 58,5 ¢ od 1. januarja 2022 do 30. junija 2022 in 62,5 ¢ od 1. julija 2022 do 31. decembra 2022.
Kako vložiti svoje davke kot samostojni delavec
Če vlagate davke kot samostojni podjetnik, boste vložili svoj standard 1040 davčno napoved, vendar bo vključeval seznam C za vaš poslovni dohodek.
Če prijavo vlagate kot družba, boste morali izpolniti ločeno davčno napoved za podjetje z uporabo 1120 obrazec (1120-S za S Corp).
Če se odločite, da to storite sami, jih je več možnosti priljubljene davčne programske opreme na voljo. In verjetno vam bo koristilo plačilo za računovodsko programsko opremo za mala podjetja, kot je npr Quickbooks, ki vam pomaga organizirati prihodke in odhodke.
Pomaga lahko tudi delo z a licencirani strokovnjak, kot je pooblaščeni javni računovodja (CPA) ali registrirani agent (EA). Oba morata opraviti stroga testiranja in ju davčna uprava priznava, da ju zastopata. Čeprav lahko davčni strokovnjaki z licenco stanejo več, vam lahko pomagajo vzpostaviti in zaščititi vaše samostojno podjetje. Prav tako vas lahko rešijo pred dragimi davčnimi napakami.
Priprava na davke za naslednje leto
Kot samostojni podjetnik je pomembno, da vodite evidenco svojih prihodkov in izdatkov, vključno z opombami o potovanju, poslovnih obrokih in kilometrini. To pomeni, da svoje račune odložite na pol urejen način.Aplikacije za sledenje stroškov vam lahko pomaga organizirati svoje evidence skozi vse leto, kar vam olajša vstop v davčni čas.
Nenazadnje ne pozabite redno namenjati denarja za davke. Preprosto se je ujeti v poslovne dejavnosti in pozabiti plačati davčni upravi, vendar vas to lahko zelo ugrizne. Odprite bančni račun za »davke«, ločen od vašega poslovnega računa, in tja nakazujte sredstva vsak mesec.
Če najdete kakovostnega računovodjo z licenco, ki vam bo pomagal ustanoviti podjetje in pripraviti vaše donose, si boste prihranili veliko glavobolov in morda na tisoče dolarjev na poti.
Zaključek: Obstajajo načini, kako zmanjšati obdavčitev samostojnih davkov
Samostojno delo je odličen način, da vam pomagamo zgraditi podjetje s prilagodljivostjo in svobodo, ki si jo želite. Ena pomanjkljivost? Davki so lahko nekoliko zapleteni. Vendar pa obstajajo načini, kako začeti na pravi nogi in se izogniti hitremu obračunavanju davkov.
Če izberete pravo poslovno strukturo in organizirate svoje finance na davčno ugoden način, se lahko izognete stresu v davčnem času.
Več vodnikov za svobodnjake in samozaposlene >>>
- 5 prednosti načrta Solo 401(k) v lastni režiji za samozaposlene
- Kako načrtovati upokojitev kot samostojni podjetnik
- 5 najboljših nasvetov za svobodnjake za osebno varčevanje in vlaganje
- Lili Bank for Freelancers Review