Pogosto slišimo izraz "prevračanje" v zvezi s pokojninskimi računi.
Ljudje pogosto prevračajo denar z enega računa za upokojitev na drugega.
Ena največjih vrst prevračanja se zgodi, ko oseba zapusti službo, in to naredi preusmeritev njihovega načrta 401 (k) na IRA (evo, kako to storite a 401k prevračanja na Roth IRA).
Ne glede na to, kako nenamerno se uporablja beseda prevračanje, dejansko obstajata dve vrsti: neposredno in posredno. In katero boste uporabili, bo letos - in od tega trenutka naprej - pomembnejše, kot je bilo kdaj v preteklosti.
Kazalo
- Kaj je posredno prevračanje?
- Neposredno prevračanje je prednostna pot pri premikanju denarja za upokojitev
- Naj prevzemni skrbnik opravi delo!
- Nove posodobitve
- Delovni primer napačnega posrednega prevračanja
- Najboljši nasvet: Pretvarjajte se, da posrednega prevračanja ne obstaja!
Kaj je posredno prevračanje?
Posredno prevračanje je, ko denar prenesete od enega pokojninskega upravitelja na drugega, vendar denar vmes prehaja skozi vaše roke. Na primer, posredno prevračanje je tisto, pri katerem se sredstva iz načrta 401 (k) vašega nekdanjega delodajalca najprej pošljejo vam osebno, nato pa se preselite na račun IRA.
V skladu s pravili IRS je to dovoljeno, če prenos opravite v 60 dneh, od začetka do konca. Če torej en skrbnik 1. marca izda vaš ček, boste morali dokončati prenos sredstev na nov skrbniški račun najpozneje do 30. aprila.
Če tega ne storite v 60 dneh, boste morali prenos prijaviti kot distribucijo iz prvega načrta.
To bo pomenilo, da boste morali znesek prenosa, ki se je obrnil-razdelil, vključiti kot navadni dohodek iz vaše davčne napovedi, ki bo nato predmet tudi 10 -odstotnega predčasnega umika kazen.
Včasih je urejen posreden prenos, ker davčni zavezanec ne razume razlike med neposrednim in posrednim prenosom. Včasih se to zgodi, ker ima davčni zavezanec kratkoročne načrte za denar, preden dokonča prenos na novega skrbnika.
Do leta 2014 ste lahko z vsakega računa za upokojitev, ki ste ga imeli, opravili eno posredno prevračanje. Vendar je davčno sodišče leta 2014 odločilo, da ne morete narediti neobdavčljivega prevračanja z ene IRA na drugo, če ste že opravili prevračanje iz kateri koli vaš IRA v preteklem enoletnem obdobju, zato je za leto 2015 sprememba.
Kmalu bomo prišli do tega…
Neposredno prevračanje je prednostna pot pri premikanju denarja za upokojitev
Neposredno prevračanje ni le najpogostejši način prenašanja denarja za upokojitev, ampak je z davčnega vidika tudi najvarnejše.
Neposredno prevračanje je tisto, kar pove že ime, denar zapusti en račun za upokojitev in gre neposredno na drugega. Gre za prenos od skrbnika do skrbnika, pri katerem se denar nikoli ne dotakne vaših rok ali vašega bančnega računa. To je najvarnejši - in zato najprimernejši - način za premik denarja za upokojitev.
Za davčne namene IRS niti ne meni, da je neposredni prevračanje sploh prevračanje. Posledično ni omejitev števila neposrednih prevračitev, ki jih lahko naredite v danem letu, in to se ne bo spremenilo za naprej.
Naj prevzemni skrbnik opravi delo!
Če se boste dogovorili za neposredno prevračanje, se najlažje obrnete na novega skrbnika. Zahtevali bodo potrebne podatke za prenos in se obrnili na vašega trenutnega skrbnika, da se dogovori za prenos.
To vam bo prihranilo težave pri stiku z obema skrbnikoma in se vključili v prevračanje, kot bi morali biti. In več kot je storjeno med dvema skrbnikoma, manj je možnosti, da sprožijo dogodke, ki bi lahko vaš prevračanje spremenili v nenamerno distribucijo, in vse težave, ki jih to prinaša.
Nove posodobitve
Kadar vam je davčna uprava že dovolila, da izvedete en posredni premik na račun za upokojitev, novo pravilo je, da boste lahko naredili samo en posredni prevračanje v obdobju 12 mesecev.
Razumem? Samo en.
Pa ne enega na leto, ampak enega na 12 mesecev.
To pomeni, da če enega naredite 30. junija 2020, 1. januarja ne boste mogli narediti drugega, samo zato, ker smo se preselili v čisto novo leto. 12-mesečno pravilo pomeni, da do 1. julija 2020 ne boste mogli narediti drugega posrednega prevračanja. Ni važno, če imate 15 računov za upokojitev. Dovoljen vam bo le en posredni premik na 12 -mesečno obdobje - to je to.
Še slabše je.
Če naredite nepredstavljivo in uredite drugo posredno prevračanje, ne bo le celotna količina prenos je obdavčljiv in zanj velja 10% davek na predčasni umik, vendar ga boste morali tudi plačati a 6% letnopresežni davek na prispevke na nakazani znesek na novem računu dokler prevračanje ostane v IRA.
Toda ena stvar, ki se ni spremenila, je, da lahko naredite neomejeno število neposrednih prevratov med IRA ali neposrednih prevratov iz tradicionalnih IRA v Roth IRA.
Več informacij lahko dobite tako, da se odjavite Pravilo IRA za eno prevračanje na leto od IRS.
Delovni primer napačnega posrednega prevračanja
Recimo, da ste morali z Vanguardom vzeti 20.000 USD iz IRA in se odločiti, da želite 10.000 USD preseliti v obstoječo Račun IRA pri E*TRADEin 10.000 USD za popolnoma novo IRA z Bettermentom. Iz kakršnega koli razloga imate, da vam Vanguard pošlje ček za 20.000 dolarjev, morda zato, ker tega še niste storili odprl račun pri Bettermentu, zato želite nekaj časa zadržati denar in veste, da imate na voljo 60 dni to.
Toda tu nova meja posrednega prevračanja za eno leto postane grda.
Predvidevate lahko, da boste denar razdelili med račun E*TRADE in odprtim v kratkem Izboljšanje račun predstavlja eno samo prevračanje, saj so vsa sredstva pri nakazilu prišla iz ene IRA z Vanguardom.
IRS tega ne bo videla tako.
Prenos denarja v E*TRADE in Betterment bosta obravnavala kot dva ločena posredna prevračanja. Posledično se bo eno od prevračanja - verjetno E*TRADE - štelo za dovoljeno prevračanje, drugo pa kot zgodnja distribucija. Seveda boste morali v letu, v katerem je bil nakazan prenos, vključiti 10.000 USD kot običajen dohodek, kot tudi 10% davek na predčasni umik.
In če boste vseeno prenesli denar na račun IRA pri Bettermentu, boste potem je treba plačati 6% presežni davek na prispevke, dokler je denar za prevračanje v IRA račun.
Dvojni udarci!
Recimo, da ste že 20.000 dolarjev vzeli iz Vanguarda, preden ste prebrali ta članek. Tako ste vložili 10.000 USD na račun E*TRADE, kot je bilo načrtovano, nato pa preostalih 10.000 USD znova položili nazaj na račun Vanguard, da se izognete vsem davčnim težavam.
Spet mat - IRS bo prerazporeditev nazaj v Vanguard obravnavala kot vaš drugi posredni prevračanje. Veljali bodo enaki davki in nič vam ne bo bolje, kot če bi denar vložili v agencijo za izboljšanje IRA.
Verjetno lahko rečemo, da če bi prišli v takšno situacijo, bi bila najboljša strategija, da drugih 10.000 USD preprosto položite v žep kot denar za upokojitev. Pri distribuciji boste morali plačati redni davek na dohodek in 10 -odstotno kazen. Toda do konca svojega naravnega življenja ne boste predmet 6 -odstotnega davka na presežne prispevke, saj prevračanje ne bo nekje sedelo v drugi IRA.
To so zapletene stvari, zato se morate, če se znajdete v takšni situaciji, čim prej pogovoriti s CPA.
Pravzaprav bi se morali pogovoriti s CPA, preden se sploh odločite za posredno prevračanje.
Najboljši nasvet: Pretvarjajte se, da posrednega prevračanja ne obstaja!
Glede na obseg davčnih posledic in pomanjkanje možnosti je najboljša splošna strategija uporaba metode neposrednega prevračanja, kadar koli želite prenašati denar med pokojninske račune.
Pozabite, da metoda posrednega prevračanja sploh obstaja. Če poskusite in naredite napako, bodo stvari v naglici postale grde.