To je tisti letni čas - če zberete kakršen koli dohodek, morate biti pripravljeni vložite napoved za odmero dohodnine. To obremenjuje vlagatelje, zato smo pripravili preprost kontrolni seznam za organizacijo vaših naložb za pripravo dohodnine.
Ko začnete zbirati dokumente in izjave, ki jih boste odnesli v CPA (ali v DIY), ne pozabite ti najpogostejši viri naložb in posebni dokumenti, ki jih boste potrebovali za zagotovitev davka pravilno.
Prihodki od obresti in dividend
Če od katerega koli vira prejemate dohodek od obresti ali dividend, morate imeti bodisi a Obrazec 1099-INT za dohodek od obresti ali a 1099-DIV poročanje o prihodkih od dividend.
Take obrazce lahko dobite iz katerega koli vira, iz katerega zaslužite stalni dohodek, zato, če ga nimate pri plačniku, se morate obrniti nanj, da ga pridobite. Preprosta uporaba bančnih izpiskov ali prejemkov izplačil dividend ne bo vedno zagotovila informacij, potrebnih za namene obdavčitve dohodka, zato je 1099 posebej namenjenih temu namenu.
Naložbena partnerstva
Naložbena partnerstva zagotavljajo deleže lastništva v organizaciji - običajno partnerstvo - ki obstaja za določeno vrsto naložbe. Najpogostejše oblike so za dejavnosti nafte in plina (ali druge energije) ali naložbene nepremičnine.
Družba vam bo izdala a Obrazec K-1, ki bo zagotovila naložbene rezultate, ko se nanašajo na vaš poseben delež partnerstva.
K-1 bo pogosto vseboval dodatne informacije, ki bodo potrebne za ustrezno pripravo davka. Tudi če ti podatki niso videti "uradni" kot sam K-1, lahko vsebujejo informacije, ki pojasnjujejo številke, navedene v K-1.
Naložbene nepremičnine
Poročanje o rezultatih naložbenih nepremičnin za namene dohodnine ni tako čisto in enostavno kot pri drugih vrstah naložb. Naložbene nepremičnine so bolj posel, kar pomeni, da boste morali organizirati in zagotoviti potrebne podatke o prihodkih in odhodkih.
Če vodite ločeno evidenco za najem nepremičnine, verjetno vodite nekakšno glavno knjigo, ki beleži vaše prihodke in odhodke. To je še lažje, če imate namenski bančni račun, na katerega deponirate vse najemnine in plačujete vse stroške, povezane z nepremičnino.
Dokumenti in stroški, ki jih boste potrebovali, vključujejo:
- Evidenca prejetih prihodkov od najemnin
- Obrazec 1098 poročanje o plačanih hipotekarnih obrestih - to bo pogosto poročalo tudi o plačanih davkih na nepremičnine, vendar ne vedno
- Pristojbine za združenje lastnikov stanovanj
- Kapitalski izdatki (velike izboljšave nepremičnine)
- Plačane zavarovalne premije
- Stroški popravil
- Stroški vzdrževanja, vključno z nego trate, odstranjevanjem snega, barvanjem, zaščito stavb in zatiranjem škodljivcev
- Stroški trženja za pridobitev ustreznih najemnikov - to vključuje provizijo, plačano posrednikom nepremičnin ali iskalcem stanovanj
- Pristojbine za upravljanje se plačajo upravitelju nepremičnine
- Pisarniški stroški, povezani z upravljanjem nepremičnine
- Potni stroški in nastanitev, povezani z vašim obiskom nepremičnine, če je na oddaljeni lokaciji
Kapitalski dobički in izgube
Investicijsko posredniška podjetja poročajo o kapitalskih dobičkih in izgubah na a Obrazec 1099-B. V večini primerov je ta obrazec povzetek vaše naložbene dejavnosti za preteklo leto. Vključevala bo skupno vrednost prodanih vrednostnih papirjev, obresti in dividende iz sredstev na računu, naložbene obresti in druge pomembne podrobnosti za pripravo vašega obračuna davka na dohodek.
Vendar se ne smete v celoti zanašati na obrazec 1099-B. Na splošno ima vaš posrednik podrobnejše letno poročilo o naložbah z veliko več informacijami. To bo vključevalo razčlenitev dolgoročni in kratkoročni kapitalski dobiček, pa tudi stroškovno osnovo za številne, večino ali vse vaše posle.
Stroškovna osnova pa od vas pogosto zahteva dodaten napor. Čeprav morajo posredniki poročati o stroškovni osnovi prodanih naložb, nimajo vedno teh podatkov.
Če ste svoj račun preselili iz enega posrednika v drugega, trenutni posrednik ne bo imel podatkov o vrednostnih papirjih, kupljenih pri vašem prejšnjem posredniku. To se lahko zgodi tudi, če ste pred mnogimi leti kupili ali podedovali naložbe in svojemu posredniku nikoli niste posredovali stroškovne osnove.
V vsakem od teh primerov boste odgovorni za izdelavo stroškovne osnove vseh prodanih naložb, o katerih pa vaš posrednik ne poroča. Morda bo potreben eden ali več naslednjih korakov:
- Zahteva za osnovo stroškov od prejšnjih posrednikov
- Zagotavljanje osnove stroškov iz lastnih evidenc
- Pridobitev podatkov od izvršitelja ali skrbnika za vse podedovane delnice
Preglejte obrazec 1099-B ali letni povzetek naložb pri svojem posredniku in se prepričajte, da obstaja osnova za vsa prodana naložbena sredstva. Če katera manjka, boste morali opraviti nekaj dela.
Odhodki za naložbe
Kot vlagatelj vam bo IRS omogočila, da odštejete določene naložbene stroške, tudi če ne gre za provizije, plačane posredniku ali upravitelju naložb. En primer so naložbene obresti.
Nastale obresti za naložbe lahko odštejete do zneska prihodkov od naložb, ki ste jih prejeli med letom. Te informacije bodo na splošno vključene na Obrazec 1099-B, kot je razloženo zgoraj.
Drugi stroški vključujejo:
- Stroški izobraževanja, povezani z naložbami, na primer obiskovanje konferenc in tečajev
- Naložbene publikacije, vključno s knjigami in periodičnimi publikacijami, ki se uporabljajo pri vaših naložbenih dejavnostih
- Pristojbine za upravljanje naložb, o katerih vaš upravitelj naložb ponovno poroča na obrazcu 1099-B
Te stroške lahko odštejete kot različne stroške, pri čemer velja "2% spodnja meja". To pomeni le del naložbe stroški, ki presegajo 2% vašega prilagojenega bruto dohodka, se lahko v vašem urniku 1040 odštejejo kot različni odbitki A.
Stopnje dohodnine za leto 2018
Kot bonus so tukaj stopnje dohodnine za leto 2018. Pomembno si je zapomniti, da te stopnje veljajo samo za letošnje leto, kar se odraža v davčnem obračunu za prihodnje leto. Za obračun davka, ki ga boste pripravili letos, glejte obrestne mere za leto 2017.
| Enotni obdavčljivi dohodek | Poročen vložitev skupnega obdavčljivega dohodka | Davčna stopnja |
|---|---|---|
| Do 9.525 dolarjev | Do 19.050 dolarjev | 10% |
| 9.526 USD do 38.700 USD | 19.051 USD do 77.400 USD | 12% |
| 38.701 USD do 82.500 USD | 77.401 do 165.000 dolarjev | 22% |
| 82.501 USD do 157.500 USD | 165.001 USD do 315.000 USD | 24% |
| 157.501 USD do 200.000 USD | 315.001 USD do 400.000 USD | 32% |
| 200.001 USD do 500.000 USD | 400.001 USD do 600.000 USD | 35% |
| 500.001 USD ali več | 600.001 USD ali več | 37% |