Strategije in nasveti za načrtovanje davkov ob koncu leta • Part-time Money®

jazspet je čas, da začnemo razmišljati o plačilu davkov. Kdo je navdušen? V redu, čeprav se vam zdi naporno, je pametno, da ob koncu leta naredite majhno analizo, da ugotovite, ali obstaja kakšen korak pri načrtovanju davčnega načrtovanja ob koncu leta.

Ne pozabite, da morajo podjetja donositi 16. marca 2020. Osebne davčne napovedi zapadejo v sredo, 15. julija 2020. To je zadnji dan za pravočasno oddajo davkov, vendar lahko davke vložite pri davčni upravi, takoj ko jih pripravite in takoj, ko so pripravljeni začeti sprejemati vračila.

Pred koncem leta 2019 boste morali razmisliti o nekaterih stvareh, ki jih lahko storite, da zmanjšate znesek davkov, ki jih dolgujete. Na splošno želim strategije davčnega načrtovanja ob koncu leta razdeliti v tri različne kategorije.

Prihodnji davčni račun lahko pogosto zmanjšate z malo predhodnega načrtovanja. Povečanje vaših pokojninskih prispevkov, plačevanje odbitnih stroškov in dodatni dobrodelni prispevki bodo zmanjšali vaš dohodek, kar vam bo omogočilo manj dolgovati davke. Lastniki podjetij lahko tudi vnaprej plačajo stroške in odložijo prihodke v prihodnje leto, da zmanjšajo svoj obdavčljivi dohodek v tem letu.

3 načini razmišljanja o davčnem načrtovanju ob koncu leta

Ko gre za davčno načrtovanje ob koncu leta, je najbolje, da svoja prizadevanja osredotočite na tri glavna področja: odložitev ali pospešitev prihodkov, odlog ali pospešitev stroškov in pregled davčne zakonodaje spremembe.

Oglejmo si vsako od teh kategorij in to bom nadaljeval s sedmimi posebnimi primeri, ki se mi zdijo koristni.

Kategorija 1: Odloženi (ali pospešujoči) prihodki

Na splošno velja, da več prihodkov, več obdavčljivih prihodkov boste imeli in več boste plačali davkov. V večini primerov ni smiselno namerno zmanjšati svojih prihodkov ("želim zaslužiti manj" - rekel je nihče nikoli!). Morda pa boste želeli odloži vaših prihodkov do naslednjega leta. Ta strategija je najučinkovitejša, če predvidevate, da bodo prihodki prihodnjega leta nižji, davčna zakonodaja bo ugodnejše ali pa obstajajo druge okoliščine, ki vam bodo omogočile plačilo manj, če odložite dohodek. Če menite, da je ravno nasprotno, se lahko namesto tega odločite pospešiti svoj dohodek.

Zaposlenemu je težko to izpeljati, ker ima delodajalec ves nadzor. Ena stvar, ki jo lahko storite, je, da zahtevate, da se kateri koli bonus ob koncu leta izplača januarja namesto decembra. To bi dejansko preneslo ta dohodek na davčno leto 2020. Če ste pogodbeni delavec ali imate prihodek od malega podjetja, je verjetno, da imate več možnosti za nadzor nad prihodom. V tem primeru je smiselno optimizirati razpored izdajanja računov ob koncu leta, da bo kos v vašo korist.

Če imate obdavčljive naložbe, ki so dosegle pozitiven dobiček, bo tudi njihov prihod odložil čakanje na prodajo do 1. januarja.

Nazadnje, če ste v pokoju in vam to uspe, nehajte umikati pokojninski načrt od zdaj do januarja.

Upoštevajte, da boste morali, ko začnete odlagati prihodke, to prakso ponavljati iz leta v leto, da boste lahko sledili. V nasprotnem primeru boste v enem davčnem letu poročali o 13 mesecih prihodkov.

Kategorija 2: Pospeševanje (ali odlaganje) stroškov

Na splošno velja, da če imate več odbitnih stroškov, manj obdavčljivega dohodka boste imeli in manj davka boste plačali. V večini primerov ni smiselno povečati stroškov samo zato, da se izognete davkom. Morda pa je smiselno pospešiti stroške (tj. Porabiti denar zdaj namesto v novem letu.)

Ne pozabite, da ne bodo delovali nobeni stroški. Pri tej strategiji govorim posebej o davčno priznanih odhodkih. Nekateri primeri vključujejo zdravstvene stroške, hipotekarne obresti, dobrodelne donacije, davke (premoženje, prodajo, državo, lokalno itd.), Izobraževanje, stroške, povezane z zaposlitvijo, in stroške varstva otrok. Poglejte si tole kontrolni seznam za pripravo davka za več idej.

Ne pozabite tudi na izgube, ki jih imate zaradi obdavčljivih naložb. Če imate obdavčljive naložbe, ki so negativne in jih ne želite prodati pred koncem leta, boste morda te izgube lahko uporabili za izravnavo obdavčljivih dobičkov od naložb.

Če želite pospešiti obdavčljive stroške, jih morate preprosto plačati pred polnočjo 31. decembra. Tako kot prihodki boste morali, ko boste začeli pospeševati stroške, to prakso ponavljati iz leta v leto.

Obisk pri davčnem profesionalcu je vedno pameten, da vam pomaga odkriti več načinov za pospešitev stroškov in zagotovite, da strategijo pravilno izvajate.

Kategorija 3: Pregled sprememb davčnega prava

Nazadnje si boste želeli ogledati vse spremembe davčne zakonodaje, ki bodo začele veljati v prihodnjem letu. Davčni zakonik pogosto vključuje „zastarele rezervacije“. To pomeni, da se nekatera pravila, ki vplivajo na to, koliko dolgujete, v prihodnjih letih ne bodo več uporabljala. To lahko vključuje spremembe davčnih stopenj, spremembe omejitev, odbitkov ali kreditov ter spremembe v tem, kaj se šteje za dohodek. Tako kot zadnja postavka "za prodajo" na polici za maloprodajo, tudi davčne določbe, ki potečejo, spodbujajo k ukrepanju.

Namesto, da vas bodo vse letošnje spremembe dolgočasile, vas bom opozoril le na Skupni odbor za davke Stran s potekom veljavnosti. Če vam vseh teh informacij ni všeč, se posvetujte z davkom strokovnjak, ki vam lahko pomaga zagotoviti, da izkoristite vse veljavne določbe, ki veljajo pomembne za vas.

Ukrepajte

V redu, če povzamemo vse to, ko poskušate ob koncu leta narediti davčno načrtovanje, se je pomembno osredotočiti na tri področja: prihodke, odhodke in spremembe davčne zakonodaje.

Vsekakor se vprašajte:

• Ali je glede na moje trenutno stanje koristno in mogoče odložiti ali pospešiti prihodke?
• Ali je glede na moje trenutno stanje koristno in mogoče odložiti ali pospešiti svoje stroške?
• Ali moram izkoristiti prihajajoče spremembe davčne zakonodaje ali zastaranje določb?

Brez odlašanja so tu moji sedem posebnih davčnih strategij in potez ob koncu leta lahko povečate uspeh davčne sezone.

Strategija davčnega načrtovanja #1: Povečanje 401 tisoč (ali 403 milijard) prispevkov

To je verjetno največja posamična poteza, ki jo lahko kdor koli naredi konec leta, da bi olajšal svoj davčni položaj.

Oglejte si zadnjo plačo in poglejte, koliko ste prispevali. Primerjajte to z najvišjim letnim dovoljenim prispevkom. Prilagodite odstotek prispevka, da se boste do konca leta čim bolj približali maksimumu.

Za razliko od ostalih odbitkov, ki sem jih navedel, za to ni pomembno, ali menite, da bodo prihodnje leto višje davčne stopnje ali ne. Dobite le en strel na letni maksimum, zato je, če ste sposobni, vedno pametno izkoristiti to možnost.

Prizadevati si morate tudi za največji prispevek k drugemu pokojninskemu računu (Tradicionalna IRA) in zdravstvenemu varčevalnemu računu (HSA). Vendar vam teh prispevkov ni treba dati do 31. decembra. Svoje prispevke za leto 2019 lahko dejansko oddate do 15. julija. 2020. Zato bi bilo morda pametno te prispevke vložiti leta 2020, še posebej, če imate trenutno omejeno količino denarja.

Vendar pa ti volja Za izpolnjevanje pogojev za prispevke za leto 2019 morate imeti HSA odprto pred 31. decembrom.

Odločitev, ali je smiselno izkoristiti preostanek teh osebnih odbitkov, je deloma odvisna od tega, ali menite, da stopnje bodo naslednje leto višje in/ali če mislite, da bodo nekateri odbitki izginili (na primer omejitev odbitkov za dobrodelne namene donacije).

Kljub temu ne pričakujem, da se bodo davki kmalu znižali. Volivci so pokazali, da si želijo večje države upravičenosti, in da bodo sledili zahtevam, bodo nenehni pritiski za zvišanje davkov.

Ko gledam svojo osebno situacijo, letos vzamem čim več odbitkov. Moj poslovni dohodek ni zagotovljen in se nenehno spreminja. Nimam pojma, ali bom prihodnje leto zaslužil več ali manj kot letos.

Poleg tega, čeprav zame stopnje ostajajo enake, so lahko nekatere davčne olajšave omejene glede na moj dohodek. Težko je vedeti, kaj se bo zgodilo, zato sledim strategiji "vzemi, kar lahko dobim".

Povezano:Kje in kako odpreti varčevalni račun za zdravje

Strategija davčnega načrtovanja št. 2: Razmislite o donatorskem skladu

Z višjim standardnim odbitkom je lahko težje imeti dovolj odbitkov, da bi ga bilo vredno razčleniti. Eden od načinov, kako svoje odbitke preseči standardni prag odbitkov, je ustanovitev sklada, ki ga svetujejo donatorji.

Sklad, ki ga svetujejo donatorji, je dobrodelni sklad, ki ste ga ustanovili v svojem imenu, nato pa lahko vsak prispevate velike prispevke nekaj let - dovolj veliko, da vam omogoči razvrščanje - in nato v naslednjih nekaj letih izplačajte sredstva, kot se vam zdi primerno leta.

Na primer, recimo, da običajno darujete 500 dolarjev na mesec za svojo cerkev, vendar potrebujete 12.000 dolarjev odbitkov, da lahko omogočite razvrščanje. V tem primeru bi lahko vsako drugo leto prispevali 12.000 USD v sklad, ki ga svetujejo donatorji. Vsak mesec bi še vedno darovali 500 dolarjev za svojo cerkev, vendar ste vsako drugo leto razvrstili (in za druga leta vzeli standardni odbitek.)

Če želite izvedeti več o donatorskih sredstvih? Oglejte si ta odličen članek s spletnega mesta Philanthrophy.com

Ne pozabite, da morajo biti prispevki za dobrodelne namene odšteti ustreznim organizacijam. Tu je seznam zahtev, s spletnega mesta IRS. Ko predložite davke, se vaši dobrodelni odtegljaji prikažejo na seznamu A (obrazec 1040).

Strategija davčnega načrtovanja #3: Predčasno odšteti stroški, potrebni za odbitek

Obstajajo nekateri stroški, kot so davki na nepremičnine in hipotekarne obresti, ki jih morate plačati ne glede na vse. Če pa razčlenite, kdaj ta plačila bi lahko vplivala na znesek zveznih davkov, ki jih dolgujete. Ker na primer Teksas nima davka na dohodek države, so naši davki na nepremičnine in prometni davek višji od povprečja. Vendar pa lahko te stroške odštejete kot stroške, ki so razčlenjeni na letošnjo zvezno davčno napoved, dokler jim boste letos plačali.

V Teksasu naši davki na nepremičnine zapadejo šele 31. januarja. Če pa plačilo izvedemo pred 31. decembrom, lahko za davčno leto 2019 vzamemo odbitek po seznamu A. V naslednjih nekaj tednih nameravam napisati ček za svojega. Če deponirate svoje davke na nepremičnine (tj. Plačate jih s hipoteko), razmislite o dodatnem depozitnem plačilu ali dveh pred koncem leta.

Medtem ko ste pri tem, lahko razmislite tudi o predplačilu januarskega hipotekarnega plačila. Ker januarsko plačilo dejansko gre za decembrske obresti, je teoretično smiselno odšteti obresti v davčnem letu 2019. Tega pristopa sem se lotil že nekaj let in lepo se je obnesel.

Posojilojemalec bo poročal o skupnem znesku obresti, ki ste ga plačali v letu 2019, na obrazcu 1098. Tako kot davki na nepremičnine so tudi hipotekarne obresti odbitki po seznamu A.

Strategija davčnega načrtovanja št. 4: Nakupite veliko pred koncem leta

Če nameravate kmalu opraviti velik nakup potrošnikov (na primer avto ali čoln), razmislite o tem pred koncem leta. Tako boste lahko letošnjim razčlenjenim odbitkom dodali prodajne davke, nastale pri transakciji. Še enkrat, ta deluje le, če letos razčlenjujete svoje odbitke.

Beseda previdnosti - pazite, da »rep mahati psu”Tukaj. Razen če ste že načrtovali velik nakup, ne streljajte za ta odbitek. Večji nakup potrošnikov je najboljši, če imate čas, da ocenite svoje potrebe in ustvarite načrt za najboljšo ponudbo. Ne kupujte nekaj velikega samo zato, da dobite malo davčne olajšave.

Zdaj pa pojdimo na nekaj idej za tiste, ki vodite majhno podjetje. Vodim nekaj malih podjetij (ta blog in FinCon), zato se dobro zavedam, kako pomembno je biti pameten glede svojih poslovnih prihodkov in odhodkov. Tukaj je nekaj načinov, kako lahko davčno sezono popestrite.

Povezano:3 mesta za pobiranje davkov (3 najboljša mesta in cene)

Strategija davčnega načrtovanja #5: Zdaj porabite poslovne dolarje za prihodnje leto

V preteklosti sem se odločil, da bom del svojega dohodka od tega leta ponovno investiral v posel. Lani sem opravil nekaj nakupov za mala podjetja: nov monitor in brezžično tipkovnico. Oba sta pripomogla k temu, da je bila moja domača pisarna bolj produktivna, prav tako pa sta pripomogla k zmanjšanju obdavčljivega poslovnega dohodka.

Pred nekaj leti sem pospešil strošek, ki je lahko tudi eden vaših največjih režijskih postavk - najemnina. To sem storil tako, da sem v novi pisarni predplačal tri mesečne najemnine. Če želite izkoristiti to strategijo, razmislite o svojih poslovnih stroških v naslednjih nekaj mesecih. Ali lahko zdaj kupite kaj, za kar zagotovo veste, da boste naslednje leto potrebovali? To bo povečalo vaše stroške in zmanjšalo vaš obdavčljivi dohodek.

Strategija davčnega načrtovanja #6: Zamuda pri zaračunavanju poslovnih storitev

Uporabljam metodo računovodstva na podlagi gotovine, zato ne štejem zaslužka, razen če sem dejansko prejel plačilo. Če računovodstvo vodite na enak način, boste morda imeli koristi od optimizacije izdajanja računov ob koncu leta. Če je vaš cilj zmanjšati prihodke za poročanje za letošnjo davčno napoved, razmislite o čakanju na pošiljanje računov do 30. ali 31. decembra. Verjetno jih večina strank, ki prejmejo te račune, ne bodo plačale do novega leta, kar dejansko zmanjša vaš obdavčljivi dohodek za leto 2019.

Strategija davčnega načrtovanja #7: Odpiranje in prispevanje k posamezniku (samostojno) 401K

Če ste samozaposleni, je na vas, da ugotovite, kakšen je vaš pokojninski prihranek. Nihče vam ne bo zagotovil pokojninskega načrta 401 (k) ali drugega podjetja, vendar to ne pomeni, da ne morete izkoristiti te velike davčne olajšave. Pred koncem leta razmišljam o odprtju posameznika (solo) 401k.

Ti upokojitveni načrti z odloženim davkom delujejo podobno kot tradicionalni 401 (k), vendar so namenjeni izključno lastnikom podjetij brez zaposlenih. Dokler upoštevate pravila, lahko zberete največje davčne olajšave tako, da povečate svoje prispevke k tem vrstam načrtov. Tukaj je še nekaj informacije IRS o posameznih načrtih 401 (k).

Odprl sem Individual 401K za moje podjetje že nekaj časa nazaj. Prispeval sem največ, kar sem si lahko privoščil pred koncem leta. To je znatno zmanjšalo mojo davčno obremenitev za tekoče leto. Ker je tako dobro delovalo, nameravam to storiti tudi v prihodnjih letih.

Bi morali poiskati strokovne storitve davčnega načrtovanja ob koncu leta?

Konec leta je tradicionalno čas, da mnogi ocenijo svoje finančno stanje in sprejmejo nekatere odločitve, ki lahko povzročijo nižje davčne obveznosti. To pogosto počne s pomočjo davčnega strokovnjaka, ki lahko poda priporočila, na katera morda niste pomislili. Na primer, prispevek k IRA, preden vložite davke, lahko znatno zmanjša znesek, ki ga dolgujete.

Seveda, če preprosto ne morete upravičiti dajanja denarja CPA, je na voljo brezplačna davčna služba, ki lahko posredujete veliko informacij o svojem davčnem položaju in o tem, ali ste verjetno dolžni denar vlada. Na misel mi pride brezplačno orodje TurboTax TaxCaster. Bolj primeren bi bil pristop k pravičnosti prenesite trenutno različico programa TurboTax (ali uporabite TurboTax Online) in pojdite skozi scenarije "kaj če".

Dokler imate podatke o svojih dohodkih, lahko programska oprema naredi nekaj hitrih izračunov, da oceni, ali od vlade pričakujete vračilo. Lahko celo preletite scenarije, v katerih prispevate v dobrodelne namene ali prispevate k agenciji IRA, da vidite vpliv, ki ga ima na vaše potencialno vračilo davka.

Če pa razčlenite svojo davčno napoved in/ali ste pri lanski davčni napovedi izkoristili kakršne koli dobropise ali oprostitve, je smiselno, da poiščite storitve davčnega načrtovanja pri strokovnjaku. On ali ona vam lahko pomaga ugotoviti, ali morate povečati davčne olajšave za tekoče leto, odložiti dohodek ali izkoristiti druge strategije pametnega davčnega načrtovanja.

Kakšne poteze pri davčnem načrtovanju boste naredili pred koncem leta? Rad bi slišal vaš pristop.