Tradicionalni 401 (k) vs. Roth 401 (k)

TRoth 401 (k) se lahko pritoži na delavce, ki so pripravljeni opustiti davčno olajšavo v zameno za to, da jo dobijo ob upokojitvi. Kot pove že njegovo ime, Roth 401 (k) združuje značilnosti tradicionalnega 401 (k) s značilnostmi Roth IRA. Če imate dostop do obeh, katera je najboljša za vas? Oglejmo si podrobneje Roth 401 (k) vs. tradicionalni 401 (k).

Tako kot tradicionalni 401 (k) tudi delavci uživajo v tem, da prispevajo z odbitkom plač. Toda podobno kot pri Roth IRA se prispevki plačujejo po obdavčitvi, dvigi po 591⁄2 letih pa so brez davkov in brez kazni za delavce, ki imajo svoj račun pet let. Obstaja tudi načrt Roth 403 (b) za delavce v neprofitnem sektorju.

Kako deluje Roth 401 (k)

Roth 401 (k) sledi številnim istim pravilom kot tradicionalni 401 (k). Za davčno leto 2010 zvezni zakoni dovoljujejo najvišji letni prispevek v višini 16 500 USD, čeprav lahko vaš delodajalec uvede nižjo mejo. Vaš delodajalec lahko zagotovi ustrezen prispevek kot del ponudbe Roth 401 (k), čeprav boste morali ustrezni prispevek sprejeti na tradicionalnem in ne na Rothovem računu. Če ste stari 50 let ali več, lahko v letu 2009 prispevate dodatnih 5.500 USD za skupaj 22.000 USD. Lahko nadaljujete s tradicionalnim 401 (k), medtem ko usmerjate vse ali del novih prispevkov v Roth 401 (k). Vaši prispevki k Rothu 401 (k) pa so nepreklicni - ko jih enkrat naredite, jih ni mogoče prenesti na tradicionalni račun 401 (k) in sredstev na tradicionalnem 401 (k) ni mogoče preklopiti na Roth 401 (k). Tako Roth kot tradicionalni 401 (k) s zahtevata distribucijo po starosti 701⁄2. Za predčasne dvige denarja pred 591⁄2 let velja 10 -odstotna kazen, za tradicionalne IRA pa lahko veljajo davki.

Načrtovanje upokojitve

Roth 401 (k) lahko predstavlja pomembno korist, ko je čas za upokojitev - sredstva je mogoče nakazati neposredno Roth IRA brez plačila davka. Sredstva v tradicionalnem 401 (k) se lahko zdaj pretvorijo v Roth IRA, vendar pretvorba od vas zahteva plačilo davkov na del prevračanja, ki še ni obdavčen.

Rothu ali ne Rothu?

Če razmišljate o Rothu 401 (k), boste pred odločitvijo morda želeli pregledati naslednje točke:

• Čeprav je prihodnje davčne stopnje težko napovedati, boste morda imeli koristi od Roth 401 (k) ali 403 (b), če pričakujete, da boste med upokojitvijo v višjem davčnem razredu.
• Tudi če vaša mejna davčna stopnja ostane relativno stabilna, se lahko ob upokojitvi soočite z višjim davčnim računom, če ne boste več zahtevali odbitkov za vzdrževane osebe, hipotekarnih obresti in drugih, ki jih družine pogosto uporabljajo. Če se to sliši kot verjeten scenarij, vam bo Roth 401 (k) v prid.
• Boste v poznejših letih potrebovali svoje pokojninsko premoženje za življenjske stroške? V nasprotnem primeru Roth 401 (k) ponuja možnost, da sredstva prenesete neposredno v Roth IRA, ki ne zahteva distribucije po 70. ½ letu starosti. Ta položaj lahko poveča potencialno neobdavčljivo rast vašega premoženja in vam omogoči, da večji del svojega premoženja zapustite svojim dedičem.
• Za sodelovanje v Roth 401 (k) vam ni treba doseči praga dohodka. Leta 2009 so agencije Roth IRA omejene na zavezance posameznike z 120.000 USD in poročene pare s prilagojenim bruto dohodkom 176.000 USD ali manj. Roth 401 (k) je lahko privlačen, če želite dvig brez davka, vendar vaš dohodek presega prag za Roth IRA.
• Dlje ko boste vlagali v Roth 401 (k), večja je verjetnost, da boste imeli koristi od rasti davkov brez davkov. Če se nameravate upokojiti čez pet let ali manj, lahko krajše časovno obdobje omeji ugodnosti neobdavčenih dvigov, ker lahko vaš račun dodatno prihrani od prihrankov brez davkov, če nameravate delati dlje časa čas.

Izkoriščanje vseh možnosti, ki so vam na voljo, lahko olajša uresničevanje vašega cilja dolgoročnega varčevanja. Če bi vam umiki brez davka lahko koristili in bi vam delodajalec dal na voljo Roth 401 (k), ga dodajte v svojo kombinacijo načrtov upokojitve.

Točke, ki si jih morate zapomniti

1. Roth 401 (k) ponuja možnost vlaganja za upokojitev na podlagi davka. V zameno za predhodno odbitek davka ob prispevku lahko udeleženci med upokojitvijo dvignejo denarne kazni in dohodnine.
2. Delavci se lahko odločijo, da bodo v celoti ali del svojega prispevka 401 (k) vložili v Roth 401 (k). Ko enkrat prispevek ni mogoče prenesti v tradicionalni 401 (k), sredstev v tradicionalnem 401 (k) pa ni mogoče preklopiti v Roth 401 (k).
3. Najvišji letni prispevek za leto 2009 je enak kot pri običajnih 401 (k): 16.500 USD plus dodatnih 5.500 USD dohodaka za zaposlene, stare 50 let in več.
4. Delodajalci, ki zagotovijo ustrezen prispevek, morajo dodeliti ujemanje tradicionalnemu 401 (k), ne Rothjevemu računu.