Ultimate Roth IRA Conversion Guide za leto 2021

Razmišljate o pretvorbi vašega računa za upokojitev v Roth IRA? Preprosto je razumeti, zakaj je Roth IRA tako neverjetno priljubljen. Prispevki za Roth IRA se plačujejo z dohodkom, ki je že obdavčen, kar pomeni, da začetne davčne ugodnosti ni, vendar denar, ki ga imate v Rothu, sčasoma raste neobdavčen.

Roth IRA pri starosti 72 let ne prihaja z zahtevanimi minimalnimi distribucijami (RMD), tako kot tradicionalna IRA, zato lahko še naprej pustite, da vaš denar raste, dokler niste pripravljeni dostopati do njega. Ko se odločite za distribucijo iz Roth IRA, vam od tega denarja ne bo treba plačati dohodnine. Ste že plačali davek od dohodka, preden ste prispevali, se spomnite?

To so glavne prednosti Roth IRA ta račun ločite od tradicionalne IRA, vendar je veliko drugih. Ob vsem tem v mislih ni čudno, da mnogi poskušajo svojo tradicionalno IRA nekoč v svojem življenju spremeniti v Roth IRA.

Toda, ali je pretvorba Roth IRA res dobra ideja? Tovrstno preoblikovanje je lahko sčasoma donosno, vsekakor pa morate pretehtati vse prednosti in slabosti, preden se odločite.

Kdaj bi se radi pretvorili v Roth IRA?

Pretvorba obstoječega tradicionalnega IRA ali drugega računa za upokojitev v Roth IRA je lahko smiselna v številnih različnih situacijah, vendar ne ves čas. Konec koncev je vrednost te naložbene strategije odvisna od vašega edinstvenega položaja, vašega dohodka, davčnega razreda in finančnega cilja, ki ga poskušate doseči.

Najpomembnejša podrobnost, ki jo je treba razumeti, je, da boste morali ob pretvorbi drugega računa za upokojitev v Roth IRA plačati davek na dohodek od pretvorjenih zneskov. Smiselno je, da te davke plačate zdaj, da bi se kasneje izognili večjim davkom, vendar je to zelo odvisno od vašega davčnega položaja in kakšnega je vaše davčno stanje pozneje v življenju.

Glavni scenariji, pri katerih je pretvorba v Roth IRA smiselna, vključujejo:

• Verjetno boste v višjem davčnem razredu, kot ste zdaj. Če se letos znajdete v posebej nizkem davčnem razredu ali preprosto pričakujete, da boste v a precej višji davčni okvir pri upokojitvi, potem pa lahko pretvorite tradicionalno IRA v Roth smisel. S plačilom davkov na pretvorjena sredstva zdaj - medtem ko ste v nižjem davčnem razredu - se lahko izognete temu plačajte davke na dohodek po višji davčni stopnji, ko se upokojite in začnete jemati distribucije iz svojega Rotha IRA.
• Imate finančne izgube, ki lahko izravnajo davčno obveznost s pretvorbo. Za pretvorbo drugega računa za upokojitev v Roth IRA boste morali plačati davek od dobička na pretvorjene zneske. Glede na to je smiselno delati na pretvorbi Roth IRA v enem letu, ko imate posebne izgube, ki jih lahko uporabite za poravnavo svoje nove davčne obveznosti.
• Ne želite začeti z distribucijo pri 72 letih. Če ne želite biti prisiljeni vzeti RMD iz računa pri starosti 72 let, je lahko pretvorba v Roth IRA tudi smiselna. Ta vrsta računa ne potrebuje RMD v nobeni starosti.
• Selite se v državo z višjimi davki na dohodek. Predstavljajte si za trenutek, da se pripravljate na selitev iz Tennesseeja - države brez davkov na dohodek - v Kalifornijo - državo s tako visokimi davki na dohodek kot 12,3% V tem primeru bi bilo lahko smiselno pretvoriti druge pokojninske račune v Roth IRA, preden se premaknete in začnete distribucije.
• Svojim dedičem želite prepustiti neobdavčeno dediščino. Če imate dodatna pokojninska sredstva in vas skrbi, da se bodo vaši dediči soočili z davčno obveznostjo pri dedovanju, je pretvorba v Roth IRA lahko smiselna. Vanguard pravi: "Ljudje, ki podedujejo vašo Roth IRA, bodo morali jemati letne RMD, vendar ne bodo morajo ob njihovem dvigu plačati zvezni davek na dohodek, dokler je račun odprt vsaj 5 leta. "

To so le nekateri primeri, ko je smiselno pretvoriti drug račun za upokojitev v Roth IRA, lahko pa obstajajo tudi drugi. Upoštevajte tudi, da se lahko, preden naredite kaj drastičnega ali začnete s pretvorbo, pametno pogovoriti z davčnim svetovalcem ali finančnim načrtovalcem z davčnim znanjem.

Kdaj bi Ne Želite pretvoriti?

Glede na to, da ima Roth IRA konverzijo takojšnje davčne posledice, obstaja veliko scenarijev, ko to ni smiselno. Obstaja tudi veliko osebnih situacij, ko bi pretvorba Roth IRA verjetno bila v nasprotju z dolgoročnimi cilji osebe. Tu je nekaj scenarijev, pri katerih bi bila pretvorba Roth IRA lahko draga izguba časa:

• Pri upokojitvi boste imeli izredno nizek dohodek. Če imate razlog za domnevo, da se boste ob upokojitvi znašli v precej nižjem razredu dohodnine, potem vam pretvorba Roth IRA morda ne bo šla bolje. Če drugega računa za upokojitev ne pretvorite v Roth IRA, se lahko izognete višjemu plačilu davkov stopnjo za pretvorbo in namesto tega plačajte davek na dohodek svojih distribucij po nižji stopnji upokojitev.
• Za pretvorbo nimate dodatnega denarja. Ker pretvorba drugega računa za upokojitev v Roth IRA od vas zahteva plačilo davka na dohodek sredstev, je ta poteza slaba izbira v letih, ko primanjkuje dodatnega denarja, da bi plačali več davkov.
• Morda boste denar raje prej kot slej. Za dvig denarja, ki je bil del konverzije Roth IRA, velja petletno obdobje imetja. To pomeni, da bi morali plačati kazen za ta denar, če bi se odločili za distribucijo v petih letih po pretvorbi.

Še enkrat, to je le nekaj scenarijev, pri katerih bi morali dolgo in dobro premisliti, preden drug račun za upokojitev pretvorite v Roth IRA. Obstaja veliko drugih situacij, ko ta poteza ne bi imela smisla, zato se morate pred vsakim korakom pogovoriti z davčnim strokovnjakom.

Pravila pretvorbe, ki jih morate poznati

Čeprav obstajajo omejitve dohodka, ki veljajo za prispevanje k Roth IRAte omejitve dohodka ne veljajo za preusmeritve podjetja Roth IRA. Ob upoštevanju tega je nekaj pomembnih pravil pretvorbe Roth IRA, ki se jih morate naučiti in razumeti:

Katere račune lahko pretvorite?

Medtem ko je najpogostejša pretvorba Roth IRA ena iz tradicionalne IRA, lahko druge račune pretvorite v Roth IRA. Vsa sredstva v a QRP ki jih je mogoče prevrniti, se lahko pretvorijo v Roth IRA.

60-dnevno pravilo prevračanja

Sredstva lahko vzamete neposredno iz vaše tradicionalne IRA (ček, ki vam ga je treba plačati osebno) in jih nato preusmerite na račun Roth IRA, vendar morate to storiti v 60 dneh po distribuciji. Če tega ne storite, bo znesek distribucije (zmanjšani za odbitne prispevke) obdavčljiv v leta prejet, pretvorba ne bo izvedena, davčna kazen za davke na zgodnjo distribucijo pa bo znašala 10% uporabite.

Pravilo o prenosu skrbnika na skrbnika

To ni le najlažji način prenosa, ampak tudi praktično odpravlja možnost, da bi sredstva z vašega tradicionalnega računa IRA postala obdavčljiva. Preprosto poveste svojemu tradicionalnemu zaupniku IRA, naj denar usmeri k skrbniku vašega računa Roth IRA, celotna transakcija pa mora potekati brez težav.

Isti prenos skrbnika

To je celo lažje kot prenos od skrbnika do skrbnika, ker denar ostane v isti ustanovi. Preprosto ustvarite račun Roth IRA pri skrbniku, ki ima v lasti vaš tradicionalni IRA, in jih usmerite, da denar iz tradicionalne IRA premaknejo na vaš račun Roth IRA.

Dodatne podrobnosti, na katere morate biti pozorni

Upoštevajte, da če ne upoštevate zgoraj opisanih pravil in vaš denar v 60 dneh ni položen na račun Roth IRA, boste lahko plačate 10 -odstotno kazen za zgodnje razdelitve in davke na dohodek pretvorjenih zneskov, če ste mlajši od 59 let ½.

In kot smo že omenili, boste morali plačati davek od dohodka na pretvorjene zneske, ne glede na to, katero pravilo se odločite upoštevati zgoraj. O pretvorbi boste poročali IRA dne Obrazec 8606 ko vložite dohodnino za leto konverzije.

Kaj je Backdoor Roth IRA in kako deluje?

Če je vaš dohodek previsok, da bi lahko neposredno prispevali k Roth IRA, vam Backdoor Roth IRA ponuja potencialno rešitev. Ta strategija potrošnike najprej vlaga v tradicionalno IRA, saj ti računi nimajo omejitev dohodka glede tega, kdo lahko prispeva. Od tam pride do pretvorbe Roth IRA, ki vlagateljem z visokim dohodkom omogoča, da izkoristijo rast brez davkov in prihodnje distribucije, ne da bi jim bilo treba pozneje plačati dohodnine.

Roth IRA Backdoor je lahko smiselna v istih scenarijih, kakršna koli pretvorba Roth IRA je smiselna. Ta vrsta naložbene strategije vam bo pomagala prihraniti denar pri davkih pozneje na račun višjih davkov zdaj, v letu, ko izvedete pretvorbo.

Velika pomanjkljivost Backdoor Roth IRA je ogromen davčni račun, za katerega upate, da boste v prihodnje znižali svojo davčno obveznost. To je plemenit cilj, a spet je Backdoor Roth IRA smiselna le v primerih, ko je prihranke pri davkih resnično mogoče doseči.

Koraki za pretvorbo IRA v Roth IRA

Če menite, da bi bila pretvorba Roth IRA z vaše strani dobra poteza, je tu nekaj korakov, ki jih boste želeli narediti.

1. Odprite Roth IRA

Najprej odprite Roth IRA z enim od vrhunska borznoposredniška podjetja. Mislimo TD Ameritrade je eden najboljših ponudnikov Roth IRA na svetu, ker plačate 0 USD na trgovino in 0 USD na leto. Vendar pa morate preveriti tudi vrhunske ponudnike Roth IRA, kot so Betterment, Ally, LendingClub in Vanguard.

2. Prenesite obstoječa sredstva IRA na Roth IRA

Nato boste želeli začeti pretvorbo Roth IRA pri svojem tradicionalnem ponudniku IRA ali QPR. Ne pozabite, da imate na voljo 60 dni, da denar prenesete na svoj račun Roth IRA, če se odločite sprejeti sredstva s čekom. Sredstva lahko prenesete tudi prek skrbnika na prenos skrbnika ali celo z uporabo istega posredništva račun, to pa je pogosto lažje, saj bi morali teoretično poskrbeti za vas v imenu.

3. Ob pretvorbi plačajte davek od dohodka

Glavna pomanjkljivost Rothove pretvorbe je, da boste plačali davke na znesek, pretvorjen v tekočem leto, glede na vaš dohodninski razred in znesek, ki ga pretvarjate, bi lahko bil davčni zalogaj precejšen. Upajmo, da boste svojo konverzijo načrtovali v enem letu, ko boste imeli nižji davek ali če imate druge izgube, lahko uporabite za izravnavo dodatnih davkov, ki jih povzroča pretvorba.

Primeri pretvorbe Roth IRA

Kadar koli se ukvarjate s številkami, je vedno koristno predstaviti koncept s primeri. Tu sta dva resnična primera, za katera upam, da bosta ponazorila, kako pretvorba Roth IRA deluje v resničnem svetu.

Primer 1
Parker ima SEP IRA, tradicionalno IRA in Roth IRA v skupni vrednosti 310.000 USD. Razčlenimo prispevke pred in po obdavčitvi vsakega:

• SEP IRA: V celoti je sestavljen iz prispevkov pred obdavčitvijo. Skupna vrednost je 80.000 USD s prispevki pred obdavčitvijo 12.000 USD.
• Tradicionalna IRA: V celoti je sestavljena iz prispevkov po obdavčitvi. Skupna vrednost je 200.000 USD s prispevki po obdavčitvi 40.000 USD.
• Roth IRA: Očitno vse po davčnih prispevkih. Skupna vrednost je 30.000 USD s skupnimi prispevki 7.000 USD.

Parker želi le polovico zneska v svojih SEP in Traditional IRA pretvoriti v Roth IRA. Kakšen znesek bo v letu 2014 dodan njegovemu obdavčljivemu dohodku?

Tukaj velja sorazmerno pravilo IRS. Glede na zgornje številke imamo skupaj 40.000 USD prispevkov po obdavčitvi za ne-Roth IRA. Skupno stanje ne-Roth IRA znaša 280.000 USD. Skupni znesek, ki ga želimo pretvoriti, je 140.000 USD.

Znesek konverzije, ki ne bo obdavčen, je 14,29%; ostalo bo. Tako se izračuna:

Korak 1: Izračunajte neobdavčljiv del vseh ne-Roth IRA-jev: Skupni prispevki po obdavčitvi / Skupaj ne-Roth IRA stanje = Neobdavčljivi %:

$40,000 / $280,000 = 14.29%

2. korak: Izračunajte neobdavčljivo vrednost tako, da rezultat v 1. koraku pretvorite v dolarje:
14,29% x 140.000 USD = 20.000 USD

3. korak: Izračunajte znesek, ki bo dodan vašemu obdavčljivemu dohodku:
$140,000 – $20,000 = $120,000

V tem scenariju bo Parker dolžan navaden davek na dohodek v višini 120.000 USD. Če je v 22 -odstotnem razredu davka na dohodek, bo dolžan 26.400 dolarjev davka na dobiček ali 120.000 dolarjev x .22.

Primer 2
Bentley je starejši od 50 let in je v postopku menjave službe. Ker je bil njegov delodajalec nekajkrat odkupljen, je prejšnjih 401 tisoč prestavil v dve različni IRA.

Ena IRA skupaj stane 115.000 USD, druga pa 225.000 USD. Ker nikoli ni imel Roth IRA, razmišlja o prispevku k IRA, ki se ne more odbiti, v skupni vrednosti 7000 USD, nato pa jo je leta 2020 takoj pretvoril.

• ROLLOVER IRA: V celoti je sestavljen iz prispevkov pred obdavčitvijo. Skupna vrednost je 340.000 USD s prispevki pred obdavčitvijo 150.000 USD.
• Stari 401k: V celoti je sestavljen tudi iz prispevkov pred obdavčitvijo. Skupna vrednost je 140.000 USD z 80.000 USD prispevki pred obdavčitvijo.
• Trenutni 401k: Načrtuje, da ga izkoristi za preostanek svojih delovnih let.
• IRA brez odbitka: V celoti je sestavljena iz prispevkov po obdavčitvi. Skupna vrednost bo 7.000 USD prispevkov po obdavčitvi in ​​ne predvidevamo rasti.

Na podlagi zgornjih informacij, kakšne bodo davčne posledice Bentleyja leta 2020?

Ste opazili krivuljo, ki sem jo vrgel tja? Oprosti - nisem hotel nikogar prevarati - hotel sem samo videti, če si ujel. Ko gre za pretvorbo, stari 401 (k) s in trenutni 401 (k) s ne upoštevajo enačbe. Zapomnite si to, če nameravate pretvoriti velika stanja IRA in imate staro 401 (k). Če ga pustite v 401 (k), bo zmanjšalo vaše davčno breme.

S pomočjo zgornjih korakov poglejmo, kakšne bodo obdavčljive posledice Bentleyja leta 2020:

• Korak 1: $7,000/ $346,000 = 2.02%
• 2. korak: 2,02 X 7 000 USD = 141 USD
• 3. korak: $7,000 – $141 = $6,859

Za leto 2020 bo imel Bentley obdavčljiv dohodek v višini 6.859 USD od svojih 7000 USD tradicionalnega prispevka IRA/konverzije Roth IRA, kar pa ne predvideva nobenega dobička od naložb. Kot lahko vidite, morate biti previdni pri začetku pretvorbe.

Če bi Bentley opravil s to pretvorbo in se ni zavedal davčne obveznosti, bi moral preveriti pravila o ponovnem označevanju njegova Roth IRA, da se izvleče iz teh davkov.

Povzetek

Če izpolnjujete določena merila in vas ne moti, da se v letu konverzije soočite z davkom, ki je večji od povprečja, bi bila pretvorba Roth IRA absolutno smiselna. Vsekakor pa morate pretehtati prednosti in slabosti te poteze, preden pritisnete na sprožilec in vi vsekakor bi si morali vzeti čas za pogovor s strokovnjakom, ki vam lahko pomaga pri prehodu davka posledice.

Preoblikovanje Roth IRA vam lahko pomaga, da se izognete davkom pozneje v življenju, ko bi res imeli koristi od nekaj davka prostega dohodka, vendar ne skočite na slepo. Raziščite vse, kar lahko o pretvorbah Roth IRA in alternativnih načinih, da prihranite več za upokojitev, in se prepričajte, da je vsaka vaša odločitev informirana.