Tradicionalna IRA vs. načrt 401 (k)

Finančni blogerji pogosto prikazujejo tradicionalno IRA vs. načrt 401 (k) kot razpravo, kot da je en načrt boljši od drugega.

V resnici so načrti zelo različni in izpolnjujejo zelo različne potrebe. Če lahko, načrtovati moraš oboje.

To še posebej velja, če je vaš načrt 401 (k) dokaj omejujoč. Veliko jih je. Zaračunavajo visoke pristojbine in ponujajo zelo omejene možnosti naložb. Tradicionalna IRA je pogosto najboljša strategija za premagovanje teh omejitev.

Poglejmo poglobljeno oba načrta, še posebej pa, kje vsak izstopa. Mislim, da se strinjate, da ima oboje veliko smisla. To je ena najboljših strategij za polnjenje vaših pokojninskih prihrankov, zlasti za predčasno upokojitev.

Kako deluje tradicionalna IRA?

Tu so osnove:

Omejitve prispevkov IRA. Prispevate lahko do 6000 USD na leto ali 7000 USD, če ste stari 50 let ali več. Prispevki morajo biti iz samo zasluženi dohodek. To pomeni plače, plače, provizije, dohodek od samozaposlitve ali pogodbeni dohodek. Ne vključuje prihodkov iz nezaračunanih virov, kot so pokojnine, Socialna varnostali dohodek od naložb.

Če na primer zaslužite 40.000 USD in je samo 4.000 USD iz zasluženih virov, bo vaš prispevek IRA omejen na največ 4.000 USD.

Zagotavljanje zakonske zveze IRA. Če ste poročeni skupaj in ste vi ali vaš zakonec zaslužili, drugi pa ne, ste morda upravičeni do zakonca IRA prispevek. Edina zahteva je, da mora zakonec z zasluženim dohodkom imeti dovolj zasluženega dohodka za kritje prispevkov v oba načrta.

Na primer, recimo, da zaslužite 50.000 USD na leto, vaš zakonec pa je brezposeln. Za svoj IRA lahko prispevate 6000 USD, za zakonca pa 6000 USD. To vam bo dalo skupni prispevek v višini 12.000 USD, ki bo prav tako v celoti davčno priznan.

Zahtevane minimalne distribucije (RMD)

Tako kot vsi drugi načini upokojitve - razen Roth IRA - veljajo tudi tradicionalne IRA Pravila RMD. Ko dopolnite 72 let, morate začeti prejemati distribucije iz načrta.

Porazdelitve običajno temeljijo na vaši preostali pričakovani življenjski dobi. Ker se to pričakovanje z vsakim letom zmanjšuje, se bo odstotek iz vašega načrta nekoliko povečal. Teoretično je namen izčrpati načrt v celotni življenjski dobi in davčni upravi zagotoviti pričakovane davčne prihodke.

Davčna odbitnost tradicionalnih prispevkov IRA

Za večino davkoplačevalcev bodo prispevki za tradicionalno IRA v celoti davčno priznani. To vedno drži, če niti vi niti vaš zakonec niste zajeti v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec. Še več, pri davčnem odbitku tradicionalnega prispevka IRA ni omejitve dohodka, če noben od vas ni zajet v načrtu delodajalca.

Če ste kateri od vas, se lahko davčna olajšava omeji ali popolnoma odpravi.

Davčna olajšava za tradicionalni prispevek IRA, če ste vi ali vaš zakonec zajeti v načrtu delodajalca, temelji na vašem spremenjeni prilagojeni bruto dohodek (MAGI). To je v bistvu vaš prilagojeni bruto dohodek za davčne namene z nekaterimi spremembami.

Če ste zajeti v načrtu, ki ga sponzorira delodajalec, še vedno lahko prispevate k tradicionalni IRA. Toda davčna odbitnost tega prispevka bo določena z naslednjimi stopnjami MAGI:

• Samski ali vodja gospodinjstva, v celoti odbiten prispevek do MAGI v višini 65.000 USD (v primerjavi s 64.000 USD v letu 2019); odbitek postopoma izgine do 75.000 USD, nato pa popolnoma izgine.
• Poročena skupaj, ali kvalificirana vdova (er), v celoti odbitna do MAGI v višini 104.000 USD (v primerjavi s 103.000 USD); odbitek postopoma odmre do 124.000 USD, nato pa popolnoma izgine.
• Poročena vloga ločeno, prispevek postopoma izgine do MAGI v višini 10.000 USD, nato pa popolnoma izgine (brez sprememb od leta 2018 do 2019).

Številke so različne, če niste zajeti v pokojninskem načrtu, ki ga sponzorira delodajalec, ampak vaš zakonec. V tem primeru za davčno olajšavo vašega prispevka IRA veljajo naslednje omejitve MAGI:

• Poročena skupaj, v celoti odbitna do MAGI v višini 196.000 USD; odbitki postopoma umaknejo do 206.000 USD v letu 2020 (oba za 3.000 USD v primerjavi z letom 2019), nato pa popolnoma izginejo.
• Poročena vložitev ločeno, prispevek postopoma izgine do MAGI v višini 10.000 USD, nato pa popolnoma izgine.

Drugi davčni vidiki IRA

Odlog davka od dobička od naložb. Ne glede na to, ali so vaši prispevki k tradicionalni IRA davčno priznani ali ne, se dobiček od naložb, ki ga naberete v načrtu, vedno odloži z davkom. To pomeni, da lahko vlagate brez skrbi za davčne posledice. Prihodke od naložb z odloženim davkom je vredno imeti, čeprav vaši prispevki niso odbitni. Vaše jajce za naložbeno gnezdo bo z odložitvijo davka raslo veliko hitreje kot brez njega.

Vaše naložbe bodo še naprej rasle na podlagi odloženih davkov, dokler ne začnete dvigov.

Obdavčljivost dvigov IRA. Davke pri IRA ne začnete plačevati, dokler ne začnete dvigov. Umik lahko začnete pri starosti 59,5 let, za kar bo veljala navadna dohodnina.

Če ste prispevali prispevke, ki niso bili davčno priznani, običajno zaradi zgoraj opisanih omejitev dohodka, ta del distribucije ne bo obdavčljiv.

Če imate na primer 100.000 USD na računu IRA, ki je sestavljen iz 60.000 USD nabranega dohodka od naložb, 30.000 USD davčno priznanih prispevkov in 10.000 USD neodbitnih prispevkov, potem 10% kakršnega koli dviga ne bo predmet davek na prihodek.

V tem primeru, če ste z računa dvignili 10.000 USD, bo obdavčljivih 9.000 USD. Preostalih 1000 USD ne bo (10.000 USD X 10%). To je tisto, kar imenujemo Sorazmerna pravila IRS. Ne boste mogli izjaviti, da prvih 10.000 USD, umaknjenih iz načrta, posebej predstavljajo vaše nepopisne prispevke.

Zgodnje odtegnitveno zdravljenje

Če sredstva dvignete iz tradicionalne IRA, preden dopolnite 59 ½ let, boste ob razdelitvi plačali navadno dohodnino in 10% kazen za predčasni umik.

Na primer, če ste v 12 -odstotnem zveznem razredu davka na dohodek in predčasno odstopite od svojega načrta v višini 10.000 USD, boste morali plačati 2.200 USD davka. To je 12% običajnega davka in 10% kazen za predčasni umik.

Vendar pa IRS ima seznam izjem do kazni. Vendar boste od dvignjenega zneska še vedno morali plačati navaden davek na dohodek.

Tradicionalne možnosti vlaganja IRA

Samostojno vlaganje. Ena največjih prednosti IRA - tradicionalne ali Roth - je, da imate popoln nadzor nad računom. To pomeni, da lahko ustvarite svoj portfelj, izberete naložbe, ki ga sestavljajo, ter kupujete in prodajate vrednostne papirje po lastnem urniku.

Skrbnik računa. Prosto lahko izberete katero koli platformo skrbnika, ki jo želite. Za izvajanje načrta lahko izberete katerega koli od naslednjih skrbnikov:

• Banka, zlasti spletna banka plačevanje visokih obrestnih mer
• Naložbene borze, na primer E*TRGOVINA
• Upravljani skladi ali naložbeni računi
• Družine vzajemnih skladov ali skladov, s katerimi se trguje na borzi (ETF)
• Robo svetovalci, na primer Izboljšanje, Wealthfront ali Ally Invest
• Platforme za medsebojno posojanje, na primer Posojilni klub ali Prosper
• Sklad za naložbe v nepremičnine (REIT)
• Platforme za množično financiranje, na primer Peerstreet, Fundrise in RealtyShares

Če iščete račun Roth IRA, si oglejte te najboljše možnosti Roth IRA.

Naložbene možnosti. Tu je več dobrih novic. V tradicionalno IRA, ki jo izberete, lahko vlagate skoraj vse vrste naložb. IRS ima zelo kratek seznam prepovedanih naložbin na splošno niso takšni, kot bi jih kupili.

Kar zadeva vrsto naložb, ki jih lahko obdržite - samo uporabite domišljijo! Vzajemni skladi, ETF -ji, sredstva za ciljni datum, posamezne delnice in obveznice, potrdila o depozitu, opcije, zlato, tujo valuto in sklade za naložbe v nepremičnine.

Tradicionalna IRA je virtualni protistrup za načrt 401 (k) z omejenimi možnostmi naložb.

Pretvorba Roth IRA

Nobena razprava o tradicionalni IRA ne bi bila popolna brez omembe pretvorbe Roth IRA. Pretvorba je na voljo za načrte IRA in 401 (k). Toda na splošno je to lažje narediti z IRA, saj je to popolnoma samostojen načrt. Medtem ko nekateri delodajalci dovoljujejo konverzije IRA, medtem ko ste še zaposleni, bo večina zahtevala, da ostanete v 401 (k), dokler vam ne preneha delovno razmerje.

Zakaj se Roth IRA pretvarja? Roth IRA ima edino razliko (skupaj z Roth 401 (k), Roth 403 (b) itd.), Ki zagotavlja obdavčljiv dohodek ob upokojitvi. Deluje podobno kot tradicionalna IRA, saj je dohodek v načrtu odložen za davek. Ima tudi enake omejitve prispevkov.

Toda prispevki k a Roth IRA niso davčno priznani. Ko pa dopolnite 59 ½ let in ste bili v načrtu najmanj pet let, se lahko distribucije oprostijo davka. To vključuje razdeljevanje vaših prispevkov in vaših naložbenih zaslužkov.

Ena od velikih prednosti pri pretvorbi Roth IRA je, da ni omejitve glede zneska denarja za upokojitev, ki ga lahko pretvorite v Rotha. Račun Roth lahko ustvarite veliko hitreje s pretvorbo 100.000 USD iz IRA ali 401 (k) kot z letnimi prispevki v višini 6.000 USD.

Zato sta Roth IRA in pretvorbe Roth IRA iz drugih pokojninskih načrtov postali tako priljubljeni.

Davčne posledice konverzije Roth

Slaba stran konverzije je, da boste od pretvorjenega zneska plačali davek. Dobra novica je, da ni kazni za predčasni umik, čeprav je pretvorba izvedena pred 59 ½.

Recimo, da ste v 22 -odstotnem zveznem davčnem razredu. Pretvorite 100.000 USD iz tradicionalne IRA v Roth IRA. V letu, ko opravite pretvorbo, boste plačali 22.000 USD - 100.000 USD X 22%. Ko pa to storite in izpolnite zahteve Roth IRA glede starosti in dolžine načrta, lahko začnete jemati distribucije neobdavčeno.

To je povzetek različice pretvorbe Roth IRA. Grem veliko globlje v temo o sebi Roth IRA pretvorbeni članek.

Kako deluje 401 (k)

Tu so osnove 401 (k):

401 (k) Prispevki

401 (k) omejitve prispevkov. Za leto 2020 je omejitev prispevka 401 (k) 19.500 USD, kar je 500 USD več kot 19.000 USD v letu 2019. Prispevek za dohodek je zdaj 6.500 USD, prav tako 500 USD v primerjavi z letom 2019. To pomeni, da če ste stari 50 let ali več, lahko vaš prispevek znaša kar 26.000 USD na leto.

Prispevek delodajalca. Mnogi delodajalci, zlasti veliki, ponujajo neke vrste ustrezne prispevke. Na primer, če ponujajo 50 -odstotno ujemanje, vi pa prispevate 10%, bo skupni prispevek 15%.

Po podatkih Društva za upravljanje človeških virov (SHRM) 42% podjetij se s 401 (k) prispevki ujema z dolarjem za dolar. Če prispevate 10%in se vaše podjetje ujema s 100%, bo vaš skupni prispevek 20%.

Za prispevke delodajalcev veljajo prispevki določbe o dodelitvi pravic. Določitev se nanaša na čas, ki je potreben, preden se šteje, da je delodajalec trajno vaš. Odvisno od uporabljenega razporeda dodelitve lahko traja od dveh let do šestih let, preden postanete 100 -odstotno zaupani delodajalcu.

Vsaj teoretično lahko skupni prispevki vi in ​​vaš delodajalec za načrt 401 (k) znašajo do 57.000 USD za leto 2020, kar je 1000 USD več kot lani (ali 63.500 USD, če ste stari 50 let ali več).

401 (k) metoda financiranja. Ena od velikih prednosti načrta 401 (k) je enostavnost financiranja. Ker jih sponzorira delodajalec, se vaši prispevki izvedejo z avtomatskimi odbitki plač. To je eden najpreprostejših načinov financiranja katerega koli naložbenega programa, kar olajša pot do tega krepitev bogastva. Vse, kar morate storiti, je, da izberete odstotek prispevka in pustite, da prispevki tečejo na vaš račun. Če vaš delodajalec ponudi ustrezen prispevek, se na splošno plača, kot so vaši prispevki.

Davčna olajšava za prispevke 401 (k)

Vaši prispevki k načrtu 401 (k) so v celoti davčno priznani. Še več, vplačani prispevki delodajalcev niso obdavčeni v prejetem letu. Glede na znesek prispevkov, dovoljenih po načrtu, lahko to povzroči znatne davčne olajšave.

Davčna odloga naložbenega dobička. Tako kot v primeru IRA in skoraj vseh drugih pokojninskih načrtov, zaščitenih pred davki, se tudi dobiček od naložb v načrtu kopiči na podlagi odloženih davkov. To pomeni, da lahko vlagate ne glede na posledice davka na dohodek. To je močan sestavljena prednost, saj bo 10% donosnost naložbe dejansko 10%. Če ste v 30 -odstotnem mejnem davčnem razredu, se to ne bo znižalo na 7%, kot bi bilo v primeru obdavčljive naložbe.

Taksnost 401 (k) dvigov. Niti vaši prispevki v načrtu niti dobiček od naložb v načrtu niso obdavčljivi v fazi kopičenja. Po 59. letu starosti lahko začnete odstopati od načrta. Pri razdeljevanju je treba plačati navaden davek od dohodka, ki bo vključeval prispevke in dobiček od naložb.

Zgodnji umiki 401 (k). Če vzamete distribucijo iz načrta 401 (k) pred dopolnjenim 59. letom starosti, ne boste morali plačati le navadne dohodnine, ampak tudi 10% kazen za predčasni umik. Toda kot v primeru IRA, ima IRS precej dolg seznam izjeme od kazni za predčasni umik. Čeprav boste od dvignjenega zneska še vedno morali plačati navaden davek na dohodek.

Druge funkcije načrta 401 (k)

401 (k) načrt naložbenih možnosti. Na splošno bodo vaše možnosti omejene na tiste, ki jih izbere vaš delodajalec. Delodajalec bo izbral skrbnika računa in pogosto tudi naložbe, ki bodo na voljo za načrt. Na primer, delodajalec lahko načrt upravlja družba vzajemnih skladov, kar bi omejilo vaše naložbe na sredstva, ki jih ponuja to podjetje. V bolj liberalnih načrtih je lahko skrbnik raznolik naložbeni posrednik. V tem primeru imate morda podobne naložbene možnosti, kot jih ponuja samostojna IRA.

Še ena pomanjkljivost načrt, ki ga sponzorira delodajalec, so pristojbine. Skrbnik načrta običajno zaračuna letno pristojbino. Morda ste zaklenjeni tudi v nekatere druge pristojbine, na primer v pristojbine za nalaganje vzajemnih skladov.

Kot udeleženka v načrtu bodo vaše možnosti omejene na zaračunane pristojbine in naložbe, ki so na voljo v okviru programa skrbnika.

401 (k) posojilo privilegije. To je ugodnost, ki je na voljo za načrte 401 (k), ki jih z IRA ni mogoče izvesti. Posojila so dovoljena po smernicah IRS, čeprav jih ne ponujajo vsi delodajalci.

Spodaj Predpisi IRS, si lahko izposodite do manjši od:

1. Večji od 10.000 USD ali 50% vašega stanja na računu, ALI
2. $50,000

Zdaj je pomembno razumeti, da znesek, ki si ga lahko izposodite iz načrta, temelji na lastniškem stanju, ne na celotnem stanju. Na primer, če ima vaš načrt 50.000 USD, kar vključuje 20.000 USD dobička od naložb, 20.000 USD prispevkov vas in 10.000 dolarjev nepovratnih prispevkov vašega delodajalca bo vaša osnova za izračun zneska posojila $40,000. Ker si lahko izposodite 50% tega zneska, bo največji znesek posojila 20.000 USD.

Zahtevane minimalne distribucije (RMD) na 401 (k)

Kot bi lahko pričakovali, so ti potrebni pri načrtih 401 (k), tako kot pri tradicionalnih IRA. Z distribucijo morate začeti najpozneje pri starosti 70 ½. Porazdelitve temeljijo na vaši preostali pričakovani življenjski dobi, kar pomeni, da se bo odstotek porazdelitve vsako leto nekoliko povečal s starostjo.

Vaš načrt 401 (k) lahko ponudi Roth 401 (k)

Vse več načrtov 401 (k) zdaj ponuja a Možnost Roth 401 (k). To je postalo še posebej pogosto med velikimi delodajalci.

Posebnost Roth 401 (k) določbe je še posebej privlačna, ker ponuja veliko višje omejitve prispevkov kot Roth IRA. Na primer, največ, kar lahko prispevate k Rothu 401 (k), je največ, kar lahko prispevate k kateremu koli 401 (k).

Druga možnost je, da prispevek razdelite med tradicionalne in Rothove dele vašega 401 (k).

To bo verjetno dobro svetovati. Tako kot v primeru Roth IRA tudi prispevki za Roth 401 (k) niso davčno priznani. Če prispevate celoten znesek k Rothjevemu delu vaših 401 (k), na davčni strani ne boste dobili nobene pomoči. To lahko povzroči resno krčenje proračuna.

Odstopne določbe za Roth 401 (k) so podobne Roth IRA. Odstop od načrta brez kazni lahko začnete, ko dopolnite 59 ½ let in ste v načrtu najmanj pet let.

Če sodelujete v Rothu 401 (k), bo delodajalec nosil ločeno bilanco tako za tradicionalni kot za Roth del načrta.

Še več, vsak delodajalec, ki ustreza prispevkom na delu Roth, mora biti deponiran v tradicionalni del. To je za ohranitev ločitve med prispevki pred obdavčitvijo (ujemanje delodajalca) in dejanskimi prispevki Roth (vaši prispevki).

Neto rezultat je, da bodo prispevki delodajalcev, ki prebivajo na tradicionalni strani vašega načrta, obdavčeni pri distribuciji. Roth distribucije ne bodo obdavčljive.

Druge lastnosti Roth 401 (k)

Roth IRA pretvorba Rotha 401 (k). To je resnično sladko mesto, saj lahko Roth 401 (k) preusmerite na Roth IRA brez davčnih posledic. To je zato, ker sta Roth IRA in Roth 401 (k) z davčnega vidika enakovredna načrta.

Roth 401 (k) RMD pravila. Za razliko od Roth IRA, a Roth 401 (k) je veljajo za RMD, ki se začnejo pri 72 letih. Vendar to ne bo vplivalo na vaš davčni položaj, saj bodo te distribucije vseeno neobdavčene. Edina negacija je, da bodo RMD izčrpali račun in zmanjšali prihodnjo rast računa.

Tradicionalna IRA vs. načrt 401 (k) - prednosti vsakega

Če primerjamo oba programa drug ob drugem, tukaj je povzetek prednosti, ki jih ponuja vsak.

IRA:

• Vi izberete skrbnika načrta.
• Naložbe, usmerjene v lastne namene-lahko vlagate v karkoli izberete ali celo izberete možnost upravljanja tretjih oseb.
• Za zakonca brez dela lahko ustanovite zakonsko zvezo IRA.
• Tradicionalne agencije IRA je lažje pretvoriti v Roth IRA, saj imate popoln nadzor nad računom.

401 (k):

• Zelo visoka meja prispevkov.
• Delodajalci ujemajo prispevke, zaradi česar je vaš skupni letni prispevek še višji.
• Enostavnost prispevkov z avtomatskimi odbitki plač.
• 401 (k) rezervacija posojila.
• Vaš 401 (k) je lahko opremljen z določbo Roth 401 (k).

Zakaj bi morali Resno Razmislite o IRA in 401 (k)

Ne pozabite, na začetku sem rekel, da v resnici ne gre za tradicionalno IRA vs. načrt 401 (k)? Naredimo še nekaj časa za to točko.

Če lahko - in ponavadi lahko - oba načrta bi morala delovati hkrati. Vsak ponuja svoj edinstven nabor prednosti. Ko pa združite oba, pridobite prednosti obeh načrtov.

Od IRA boste imeli koristi od popolnoma samostojnega vlaganja, vključno z uporabo kakršnih koli naložb, ki jih želite. To običajno ni na voljo v načrtih 401 (k). Svojega zakonca lahko v svoj načrt IRA dodate tudi preko zakonske zveze IRA.

Toda iz načrta 401 (k) pridobite višje prispevke (in večjo davčno olajšavo!), Prav tako pa tudi ugodnost ustreznega prispevka delodajalca. Morda obstaja celo določba Roth 401 (k), ki jo je vedno vredno imeti. Potem je na voljo možnost posojila 401 (k).

Morda pa je največji razlog za oba načrta korist višjih prispevkov.

Če lahko v celoti plačate 19.500 USD 401 (k) prispevka in dodate prispevek IRA v višini 6.000 USD, bo vaš skupni pokojninski prispevek 25.500 USD (ali 33.000 USD, če ste stari 50 let ali več). S takšnim denarjem, ki se vsako leto steka v vaše pokojninske načrte, boste do svojega 65. leta postali milijonar. Naj se to potopi. Z naraščanjem omejitev prispevkov se bodo povečali tudi vaši prispevki. Kot sem že rekel, lahko ti povečani zneski v nekaj desetletjih močno vplivajo.

In morda je še bolj vznemirljiva možnost predčasno upokojitev. Začnite uporabljati dvojne pokojninske načrte pri 20 -ih ali 30 -ih letih in upokojeni boste veliko pred 50.

Obstajata še dva primera, ko je združevanje tradicionalnega IRA in 401 (k) skorajda zahteva:

• Tradicionalni prispevek IRA bo v celoti davčno priznan in/ali
• če nimate ustreznega prispevka delodajalca.

Če kdo vpraša "Tradicionalna IRA ali 401 (k)?", odgovor je "oboje", če ti to uspe.