Tobvykle, keď ľudia myslia na IRA alebo na to, čo v nej môžete mať, myslia na akcie, dlhopisy, investičné fondy, CD, možno aj peňažné trhy. Čo veľa ľudí nevie, je, že existujú ďalšie veci, ktoré môžete vo svojej IRA držať okrem bežných podozrivých. Niektoré z vecí, ktoré by ľudia chceli mať v IRA, ale nemôžu, sú poistné zmluvy zberateľské predmety ako umenie, starožitnosti, kovy, koberce, drahokamy, známky, mince alebo dokonca alkoholické nápoje, ako napr. vína. Prosím pozri IRS Pub 590 ďalšie informácie o tom, aké zbierkové predmety nemožno uložiť do IRA. Bohužiaľ, žiadny z nich nemôže byť držaný v IRA. Na svetlej strane je osem vecí, ktoré je možné uložiť do IRA.
1. Niektoré zlaté a strieborné mince razené americkou pokladnicou.
Patria sem mince Gold Eagle a Silver Eagle. Môžete sa tiež pýšiť vysoko kvalitným zlatým, strieborným alebo platinovým a paládiovým bujónom
2. Zásoby z počiatočnej verejnej ponuky.
Väčšina pozná písmená „IPO“. Ak spoločnosť nikdy predtým nevydala kmeňové akcie, bude sa to považovať za IPO. Keďže ide o úplne nový problém, určite existuje viac rizík.
3. Tesne držané zásoby.
Ponuky akcií súkromných alebo uzavretých spoločností nie sú dostupné verejnosti na voľnom trhu. Spravidla sa vyrábajú vopred kvalifikovaným jednotlivcom. Tieto ponuky musia byť v súlade so zákonmi o cenných papieroch Blue Sky v štáte, v ktorom je ponuka poskytnutá. Počet jednotlivcov zahrnutých v ponuke nesmie prekročiť maximum stanovené štátnymi zákonmi.
Tieto ponuky, zvyčajne poskytované spoločnosťami hľadajúcimi kapitalizáciu, môžu byť v akejkoľvek triede akcií opísaných v ich prospekte. Mnoho korporácií funguje ako vlastný registrátor aj ako prevodný agent. Na svoje ponuky môžu, ale nemusia používať tvorcov trhu. Nákupy a predaje sú popísané v ich ponukových materiáloch, ktoré by ste si mali dôkladne preštudovať.
4. Investície do nehnuteľností.
Ak ste sledovali Flip That House rovnako ako ja, viete, že prevrátenie domu môže byť dobrou investíciou do nehnuteľnosti. Ale kto si niekedy myslel, že by ste mohli držať túto nehnuteľnosť v IRA, že? Tu sú niektoré z typov nehnuteľností, ktoré môžete držať:
- Rodinné a viacbytové domy
- Bytové domy
- Družstvá
- Kondomínia
- Obchodný majetok
- Vylepšená alebo neupravená krajina (s využitím páky alebo bez použitia páky)
Na držanie nehnuteľností s názvom a. Môžete použiť špeciálny typ IRA samoriadená IRA. Na držanie svojej vlastnej IRA môžete použiť spoločnosť s názvom Equity Trust.
5. Komanditné spoločnosti
Partnerstvo je typ neregistrovanej obchodnej organizácie, v ktorej sa ozýva viac jednotlivcov generálni partneri, riadiť podnik a sú rovnako zodpovední za dlhy podniku.
Ďalší jednotlivci, tzv komanditisti, môžu investovať do podnikania, ale nie sú priamo zapojení do riadenia. Komanditisti zodpovedajú iba za rozsah svojich investícií.
Na rozdiel od spoločnosti s ručením obmedzeným alebo spoločnosti majú spoločníci rovnakú zodpovednosť za zisky a straty spoločnosti, ako aj za jej dlhy a záväzky.
Samotné partnerstvo neplatí dane z príjmu, ale každý partner musí svoj podiel na zisku alebo strate z podnikania nahlásiť v individuálnom daňovom priznaní. Odhadované platby dane sú tiež nevyhnutné pre každého z partnerov v prebiehajúcom roku.
Všeobecné pravidlá týkajúce sa partnerstiev v samostatne riadenej IRA alebo realitnej IRA
Tu je niekoľko všeobecných pravidiel týkajúcich sa vlastnoručne orientovaných partnerských investícií na váš vlastný individuálny dôchodkový účet alebo IRA v oblasti nehnuteľností:
- Partnerská dohoda musí umožniť, aby bol partnerom individuálny dôchodkový účet alebo kvalifikovaný plán.
- Partnerstvo musí byť v súlade s príslušnými štátnymi zákonmi, musí mať určený život a musí byť priraditeľné.
- Partnerskú zmluvu o predplatnom musíte podpísať tak, ako ste si ju prečítali a schválili, a bude vykonaná spoločnosťou Entrust vo váš prospech.
Na partnerstvá sa môže vzťahovať nesúvisiaci príjem z podnikania (UBIT) a iné dane. Je dôležité konzultovať správne smerovanie so svojim daňovým poradcom.
6. Úroky z poplatkov za ropu a plyn.
Minerály, licenčné poplatky a prevažujúce licenčné poplatky získavajú výnosy z výroby ropy a plynu zo studne bez zaplatenia nákladov na vŕtanie alebo mesačných prevádzkových nákladov zo studne.
Pojem „tantiémy“ je možné zameniť tak, aby znamenal minerálne záujmy, autorské práva alebo prevažujúce autorské práva. Existuje však rozdiel medzi minerálmi a licenčnými poplatkami a ešte väčší rozdiel je medzi prevažujúcimi licenčnými poplatkami a minerálmi a licenčnými poplatkami. Podobnosť medzi minerálnymi a kráľovskými podielmi je v tom, že obidva zahŕňajú vlastníctvo nerastov pod zemou. Obaja dostávajú časť príjmu z výroby ropy a plynu. Rozdiel je však v tom, že vlastník podielu na nerastných surovinách má tiež právo vykonávať prenájmy a vyberať prémiové platby; keďže vlastník autorských podielov nevykonáva lízing ani nevyberá prémiové platby.
7. Akciové opcie.
Pokiaľ nepracujete pre významnú spoločnosť, pravdepodobne nepoznáte akciové opcie. Spoločnosť v zásade poskytne svojim zamestnancom možnosti akcií spoločnosti, ktoré je možné dúfajme vykúpiť ako zisk neskôr. Ak by boli držané v IRA, tieto zisky by bolo možné odložiť.
8. Poznámky alebo hypotéky
Poznámka je nástroj, ktorý sa používa na rozšírenie kreditu od jednej alebo viacerých fyzických osôb alebo subjektov k inej fyzickej alebo právnickej osobe.
Existujú dva typy poznámok:
- Zabezpečené poznámky sú kryté kolaterálom, ktorý poskytuje veriteľovi väčšiu istotu vrátenia sumy pôžičky a úroku, ako sú hypotéky a listiny dôvery.
- Nezabezpečené poznámky nie sú kryté kolaterálom. Nezabezpečenú bankovku by ste mohli zvážiť pre priateľa alebo nediskvalifikovaného príbuzného, ale je to vyššie riziko-a niekedy aj odmena-ako zaistená bankovka.
Investovanie do trustových listín a hypotekárnych záložných listov
Aby sa vyjasnilo, listina dôvery, listiny dôvery a hypotekárne záložky sú do značnej miery rovnakou investíciou v závislosti od štátu, v ktorom máte bydlisko.
Tieto poznámky môžu byť na prvých alebo podradených pozíciách a môžu byť kúpené od maklérov alebo súkromných strán. Dokumentácia sa zvyčajne zaznamenáva v kanceláriách okresného zapisovateľa a vlastníctvo majetku sa poistí podľa pokynov.
Nevýhody týchto investícií
Aj keď je to zaujímavý a jedinečný zoznam, jednou z nevýhod tohto postupu je, že väčšina týchto typov investícií je nelikvidná. Z mojej osobnej skúsenosti, okrem zlatých mincí, sa väčšina mojich klientov nepokúšala držať žiadny z týchto typov investícií vo svojich IRA.
Pre tých, ktorí sa blížia k požadovanému minimálnemu distribučnému veku na 70 1/2, držanie niektorých z týchto nelikvidných investícií sťaží generovanie hotovosti, ktorú je potrebné vybrať. A ak nevyberiete RMD, hrozí vám 50% pokuta, ktorú IRS uloží.
Okrem toho môže byť tiež ťažké nájsť správcu, ktorý by bol ochotný držať tieto druhy aktív. Mnoho investičných alebo maklérskych firiem nie je ochotných urobiť prácu navyše, aby držali taký unikátny majetok v samo riadenej IRA.
Zdroj: IRS Pub 590