V súvislosti s dôchodkovými účtami často počúvame pojem „prevrátenie“.
Ľudia často presúvajú peniaze z jedného dôchodkového účtu na druhý.
Jeden z najväčších typov prevrátenia nastáva, keď človek odíde z práce a urobí a prevrátenie ich plánu 401 (k) na IRA (takto postupujete a Prevrátenie 401 000 km na Roth IRA).
Ale tak náhodne, ako sa používa slovo rollover, existujú vlastne dva typy, priamy a nepriame. A ktorý z nich použijete, bude v tomto roku - a od tohto bodu vpred - dôležitejší, než kedykoľvek v minulosti.
Obsah
- Čo je to nepriame prevrátenie?
- Priame prevrátenie je preferovanou cestou pri presúvaní akýchkoľvek peňazí na dôchodok
- Prijímajúci správca nech vykoná prácu na nohách!
- Nové aktualizácie
- Fungujúci príklad nepriameho prevrátenia sa mýlil
- Najlepšia rada: Predstierajte, že nepriame prevrátenie neexistuje!
Čo je to nepriame prevrátenie?
Nepriame prevrátenie je, keď prevádzate peniaze z jedného dôchodkového správcu na druhého, ale peniaze vám medzi tým prechádzajú rukami. Nepriamym prechodom je napríklad taký, v ktorom vám sú prostriedky z plánu 401 (k) vášho bývalého zamestnávateľa najskôr odoslané osobne a potom prejdete na účet IRA.
Podľa pravidiel IRS je to dovolené, pokiaľ prenos dokončíte do 60 dní od začiatku do konca. Ak teda jeden správca vystaví váš šek 1. marca, budete musieť prevod prostriedkov na nový účet správcu dokončiť najneskôr do 30. apríla.
Ak tak neurobíte do 60 dní, bude potrebné, aby ste prenos nahlásili ako distribúciu z prvého plánu.
To bude znamenať, že budete musieť zahrnúť sumu prevodom zmenenej distribúcie ako bežný príjem z vášho daňového priznania, na ktorý sa potom bude vzťahovať aj 10% predčasný výber sankčná daň.
Niekedy je dohodnutý nepriamy prevod, pretože daňovník nerozumie rozdielu medzi priamym a nepriamym prevodom. Inokedy sa to stane, pretože daňovník má krátkodobé plány s peniazmi pred dokončením prevodu na nového správcu.
Do roku 2014 vám bolo dovolené vykonávať jedno nepriame prevrátenie z každého dôchodkového účtu, ktorý ste vlastnili. V roku 2014 však daňový súd rozhodol, že nemôžete previesť nezdaniteľné prevody z jednej IRA na druhú, ak ste už previedli z akékoľvek z vašich IRA v predchádzajúcom 1-ročnom období, takže pre rok 2015 nastala zmena.
K tomu sa dostaneme o chvíľu…
Priame prevrátenie je preferovanou cestou pri presúvaní akýchkoľvek peňazí na dôchodok
Priame prevrátenie je nielen bežnejším spôsobom presunu peňazí na dôchodok, ale je to aj najbezpečnejšie z daňového hľadiska.
Priame prevrátenie je to, čo naznačuje názov, peniaze odchádzajú z jedného dôchodkového účtu a idú priamo na druhý. Ide o prevod medzi správcom a správcom, kde sa peniaze nikdy nedotknú vašich rúk ani bankového účtu. Toto je najbezpečnejší - a preto preferovaný - spôsob presunu akýchkoľvek peňazí na dôchodok.
Na daňové účely IRS ani nepovažuje priame prevrátenie za prevrátenie. Výsledkom je, že počet priamych prevrátení, ktoré môžete v danom roku vykonať, nie je obmedzený a v budúcnosti sa to nezmení.
Prijímajúci správca nech vykoná prácu na nohách!
Ak sa chystáte zariadiť priame prevrátenie, najľahšie to urobíte tak, že jednoducho kontaktujete nového správcu. Vyžiadajú si potrebné informácie na uskutočnenie prevodu a kontaktujú vášho súčasného správcu, aby prevod zabezpečil.
Ušetrí vám to starosti s kontaktovaním obidvoch správcov a zapojenie sa do prevrátenia viac, ako by ste potrebovali. A čím viac sa toho medzi týmito dvoma správcami vykoná, tým menšia je šanca spustiť udalosti, ktoré by mohli z vášho prevrhnutia urobiť neúmyselnú distribúciu, a všetky problémy, ktoré to prinesie.
Nové aktualizácie
Tam, kde vám IRS predtým umožňovalo vykonať jedno nepriame rollover na dôchodkový účet, novým pravidlom je, že budete môcť vykonať iba jedno nepriame prevrátenie za 12 mesiacov.
Mám to? Len jeden.
A nie jeden za rok, ale jeden za obdobie 12 mesiacov.
To znamená, že ak jeden urobíte 30. júna 2020, ďalší 1. januára už nebudete môcť urobiť, pretože sme sa presunuli do úplne nového roka. Pravidlo 12 mesiacov znamená, že ďalšie nepriame prevrátenie budete môcť vykonať až 1. júla 2020. Nezáleží na tom, či máte 15 dôchodkových účtov. Bude vám povolené iba jedno nepriame prekročenie za 12 mesiacov - to je všetko.
Zhoršuje sa to
Ak urobíte nemysliteľné a zariadite druhé nepriame prevrátenie, nielenže to bude v plnej výške prevod bude zdaniteľný a bude podliehať 10% penále za predčasný výber, ale budete musieť aj vy zaplatiť a 6% za rokdaň z nadmerného príspevku o prevedenej sume na novom účte tak dlho, ako prevrátenie zostane v IRA.
Jedna vec, ktorá sa však nezmenila, je, že môžete vykonávať neobmedzený počet priamych rollov medzi IRA alebo priame rollovery od tradičných IRA k Roth IRA.
Viac informácií môžete získať odhlásením Pravidlo IRA pri jednom prevrátení za rok od IRS.
Fungujúci príklad nepriameho prevrátenia sa mýlil
Povedzme, že ste mali z IRA vybrať 20 000 dolárov pomocou Vanguard a rozhodli ste sa, že chcete presunúť 10 000 dolárov do existujúceho Účet IRA u E*TRADE, a 10 000 dolárov na úplne novú IRA so systémom Betterment. Z akéhokoľvek dôvodu necháte Vanguard poslať šek na 20 000 dolárov priamo vám, možno preto, že ste to ešte neurobili. si otvoril účet v Bettermente, takže chcete chvíľu držať hotovosť a viete, že máte na to 60 dní to.
Ale práve tu sa nová hranica nepriameho prevrátenia jedného roka za rok stáva škaredou.
Môžete predpokladať, že rozdelenie peňazí medzi účet E*TRADE a čoskoro otvorené Zlepšenie účet predstavuje jediné prevrátenie, pretože všetky prostriedky pri prevode pochádzali z jednej IRA so spoločnosťou Vanguard.
IRS to tak nebude vnímať.
Budú považovať prevod peňazí do spoločností E*TRADE a Betterment za dva samostatné nepriame rollovery. V dôsledku toho bude jeden z rollovers - pravdepodobne E*TRADE - považovaný za povolený rollover, zatiaľ čo druhý bude považovaný za rollover skorá distribúcia. To vám však samozrejme zahrnie 10 000 dolárov ako bežný príjem v roku, v ktorom sa prevod uskutočnil, ako aj daň z penále za predčasný výber 10%.
A ak budete pokračovať a prevediete peniaze na účet IRA u spoločnosti Betterment, tak aj urobíte potom podliehajte 6% dani z nadmerného príspevku, pokiaľ sú peniaze pri prevrátení v IRA účet.
Dvojitý whammy!
Teraz povedzme, že ste už prečítali tento článok 20 000 dolárov z Vanguardu. Na účet E*TRADE teda vložíte 10 000 dolárov podľa plánu, ale zvyšných 10 000 dolárov potom znova vložíte späť na účet Vanguard, aby ste sa vyhli všetkým daňovým problémom.
Znova mat - IRS bude považovať opätovné uloženie späť do Vanguard za vaše druhé nepriame prevrátenie. Budú platiť všetky rovnaké dane a nebudete na tom lepšie, ako keby ste šli dopredu a vložili peniaze do Betterment IRA.
Pravdepodobne môžeme povedať, že ak sa dostanete do takejto situácie, najlepšou stratégiou by bolo jednoducho vložiť do vrecka druhých 10 000 dolárov ako peniaze, ktoré nie sú na dôchodok. Pri distribúcii budete musieť zaplatiť pravidelnú daň z príjmu plus 10% pokutu. Po zvyšok vášho prirodzeného života však nebudete podliehať 6 -percentnej dani z príspevkov, pretože prevrátenie nebude sedieť niekde v inej IRA.
Je to komplikované, takže ak sa ocitnete v takejto situácii, musíte sa čo najskôr porozprávať s CPA.
V skutočnosti by ste sa mali porozprávať s CPA predtým, ako začnete uvažovať o nepriamom prevrátení kedykoľvek.
Najlepšia rada: Predstierajte, že nepriame prevrátenie neexistuje!
Vzhľadom na rozsah daňových dôsledkov a nedostatok možností je najlepšou celkovou stratégiou použiť metódu priameho prevrátenia kedykoľvek, keď chcete presúvať peniaze medzi dôchodkovými účtami.
Zabudnite na to, že metóda nepriameho prevrátenia dokonca existuje. Ak to vyskúšate a urobíte chybu, veci sa v zhone stanú škaredými.