Tento príspevok je sponzorovaný TurboTax.
Ak ste sa v roku 2021 ponorili do sveta virtuálnej meny, dúfajme, že ste zažili finančný úspech. Ak ste to urobili, tu je to, čo potrebujete vedieť o svojich krypto transakciách, aby ste sa na ne pripravili daňové obdobie.
Zakaždým, keď vymeníte virtuálnu menu za skutočnú menu alebo tovar alebo služby, vzniká vám daňová povinnosť. Ak ste v roku 2021 kúpili, predali alebo obchodovali s kryptomenou, budete musieť túto transakciu nahlásiť vo svojom daňovom priznaní. A budete platiť daň z kapitálových výnosov z predaja vašej kryptomeny.
IRS zasiahne proti vykazovaniu daní z kryptomien po tom, čo odhadol, že len zlomok kupujúcich a predávajúcich presne nahlásil svoje transakcie za posledných pár rokov. V októbri 2019 agentúra poskytla podrobnejšie usmernenia k nahlasovaniu tejto aktivity a dokonca sa začala pýtať na transakcie vo virtuálnej mene na Formulár 1040.
Našťastie s pomocou TurboTax bude podanie daní z kryptomien hračkou. Poďme sa ponoriť do ďalších informácií o daniach z kryptomien a o tom, ako môže TurboTax pomôcť.
Je krypto zdaniteľný príjem?
IRS považuje virtuálnu menu – ako napríklad kryptomenu – za majetok na účely federálnej dane z príjmu. IRS má a Dokument často kladených otázok ako súčasť Internal Revenue Code, ktorá odpovedá na bežné otázky týkajúce sa daní vo virtuálnej mene.
Tu je niekoľko príkladov zdaniteľných udalostí zahŕňajúcich kryptomenu ako príjem:
Ak ti niekto dá kryptomena výmenou za akýkoľvek tovardržaný ako kapitálové aktívum, budete mať kapitálový zisk alebo stratu na základe rozdielu medzi reálnou trhovou hodnotou (FMV) kryptomeny, ktorú ste dostali, a vašou upravenou nákladovou základňou vymenenej virtuálnej meny. Kapitálové zisky môžu byť zdanené nižšou daňovou sadzbou, ako je vaša bežná daňová sadzba. Ak vymieňaný majetok nie je kapitálovým majetkom, zaúčtujete bežný zisk alebo stratu. Bežný zisk sa zdaňuje rovnakou sadzbou dane, ako je vaša sadzba pri podávaní daní.Kapitálový zisk alebo stratu budete musieť nahlásiť vo federálnom daňovom priznaní a možno aj v štátnych daňových priznaniach.
Podobne, ak ste dostali virtuálnu menu ako platbu za akýkoľvek obchod alebo podnikanie, ktoré ste vykonávali ako jednotlivec a nie ako zamestnanec, váš krypto príjem sa bude počítať ako príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti a budú uvedené na formulári 1099-NEC v spravodlivej trhovej hodnote kryptomeny v čase prijatia Tento príjem budete musieť zohľadniť pri výpočte dane zo samostatnej zárobkovej činnosti.
Ak ste dostali virtuálnu menu od an zamestnávateľ ako vaša mzda, táto mena podlieha federálnej dani z príjmu, ktorá sa zráža rovnako ako vaša druhá výplata a budú zahrnuté vo vašom formulári W-2 v primeraných trhových hodnotách, keď vám bol vydaný.
Suma príjmu, ktorú musíte nahlásiť, keď dostanete virtuálnu menu ako platbu za tovar alebo služby, je reálna trhová hodnota virtuálnej meny v amerických dolároch v deň, kedy ste ju dostali.
Je predaj kryptomien zdaniteľný?
Ak ste v roku 2021 predali akúkoľvek konvertibilnú virtuálnu menu alebo vymenili virtuálnu menu za iný majetok, budete musieť zaúčtovať aj kapitálové zisky alebo straty z predaja. Kapitálové zisky sa vyskytujú, keď predávate nehnuteľnosť so ziskom. Kapitálové straty vznikajú, keď stratíte peniaze pri predaji.
Krátkodobý. vs. Dlhodobé kapitálové zisky z kryptomien
Kapitálové zisky predstavujú výšku zisku, ktorý dosiahnete predajom virtuálnej meny alebo iného majetku. Z týchto ziskov budete musieť zaplatiť daň z príjmu rovnakým spôsobom, akým by ste platili po predaji iných kapitálových aktív. Avšak množstvo času, ktorý držíte vo svojej kryptomene alebo inej virtuálnej mene pred jej predajom, ovplyvňuje vašu daňovú sadzbu.
Krátkodobý kapitálový zisk je akýkoľvek zisk z aktív, ktoré držíte jeden rok alebo menej pred predajom. Krátkodobé dane z kapitálových výnosov majú rovnakú sadzbu ako vaša bežná sadzba príjmu. To môže byť až 37 % v závislosti od úrovne vášho príjmu.
Na druhej strane, dlhodobé kapitálové zisky sú zisky z kapitálových aktív, ktoré držíte dlhšie ako rok pred predajom. Dlhodobá sadzba dane z kapitálového zisku závisí od vášho príjmu a zvyčajne je 0 %, 15 % alebo 20 %.
Zistite viac >>> Krátkodobá vs dlhodobá daň z kapitálových výnosov
Pochopenie kryptokapitálových strát
Keď virtuálnu menu predáte za menej, ako ste za ňu pôvodne zaplatili, uvedomíte si kapitálovú stratu. Kapitálové straty môžete použiť na kompenzáciu kapitálových ziskov.
Kapitálové straty až do výšky 3 000 USD si môžete odpočítať zo svojho bežného príjmu, ako je napríklad mzda, s maximálnou čistou stratou až 3 000 USD každý rok (1 500 USD, ak je manželský zväzok prihlásený samostatne).
Ak vaša čistá strata presiahne 3 000 USD, môžete nosiť stratu do nasledujúceho roka.
Kto dlhuje dane z kryptomien?
Ak ste v predchádzajúcom roku kúpili alebo predali kryptomeny, môžete dlžiť kryptomeny. Keď budete tento rok pripravovať dane na rok 2021, všimnete si vo formulári 1040 sekciu, ktorá sa vás pýta, či ste predali, odoslali, vymenili alebo inak získali nejaký finančný podiel vo virtuálnej mene.
Na túto otázku budete musieť odpovedať „áno“, ak ste v roku 2021 kúpili, predali alebo obchodovali s kryptomenou alebo inou virtuálnou menou. Ak však jediné transakcie, na ktorých ste sa zúčastnili, zahŕňali nákup virtuálnej meny za skutočnú menu, nebudete musieť na túto otázku odpovedať „áno“.
Tu je niekoľko konkrétnych príkladov zdaniteľných transakcií a nezdaniteľných transakcií s virtuálnou menou.
Zdaniteľné kryptoburzy:
- Predaj digitálnej meny za americké doláre
- Používanie kryptomeny na nákup tovaru a služieb
- Konverzia virtuálnej meny na inú formu virtuálnej meny
- Prijímanie virtuálnej meny ako príjem od zamestnávateľa alebo dodávateľa
- Prijímanie kryptomien výmenou za dokončenie tovaru alebo služieb
- Ťažba kryptomeny
- Darovanie virtuálnej meny v hodnote vyššej ako 15 000 USD (podlieha dani z daru)
- Prijímanie kryptomien z hard forku
- Prijímanie kryptomien cez airdrop alebo ako inú formu bezplatnej odmeny
Nezdaniteľné kryptoburzy:
- Nákup kryptomien za americké doláre a ich držanie
- Prijímanie virtuálnej meny ako darček
- Darovanie virtuálnej meny v hodnote až 15 000 USD
- Prevod virtuálnej meny medzi vlastnými účtami alebo peňaženkami
Ani jeden z týchto zoznamov nie je úplný. Ak máte problém určiť, či kryptoburza podlieha zdaneniu, možno budete chcieť hovoriť s daňovým odborníkom TurboTax. Nesprávne vykazovanie výmen virtuálnych mien vám môže spôsobiť neočakávaný daňový účet.
Ako sa zdaňujú kryptomeny?
Keď dostanete kryptomenu výmenou za tovar alebo služby, táto kryptomena sa zdaňuje rovnakou sadzbou ako bežný príjem na základe trhovej hodnoty kryptomeny v deň, kedy ste ju dostali. Okrem toho môže predaj kryptomien podliehať dani z kapitálových výnosov.
Tu je návod, ako vypočítať kapitálový zisk alebo stratu pre daňové priznanie a ako určiť ocenenie príjmu z kryptomien:
Výpočet kapitálových ziskov a strát
Kapitálové zisky a straty na burze kryptomien môžete vypočítať tak, že zistíte rozdiel medzi základom nákladov virtuálnej meny a jej realizovanou sumou. TurboTax má a bezplatná kalkulačka kryptomien že na jedinej obrazovke môžete ľahko zistiť svoje zisky alebo straty z transakcie a vypočítať dane z kryptomien, ktoré dlhujete.
Základ nákladov je pôvodná hodnota virtuálnej meny. Keď si kúpite kryptomenu, základ nákladov sa zvyčajne rovná tomu, koľko ste zaplatili za aktívum. To zahŕňa všetky provízie alebo poplatky, ktoré ste zaplatili. Avšak každý, kto získa virtuálnu menu z ťažby alebo stávkovania, môže použiť reálnu trhovú hodnotu aktíva ako základ nákladov.
Realizovaná suma je predajná cena virtuálnej meny mínus akékoľvek provízie alebo poplatky. Táto suma zahŕňa všetky formy kompenzácie, ktoré ste dostali za predaj.
Svoj kapitálový zisk alebo stratu z predaja kryptomeny môžete vypočítať pomocou tohto vzorca:
Realizovaná suma – základ nákladov = kapitálový zisk (alebo kapitálová strata)
Ak je toto číslo kladné číslo, realizovali ste kapitálový zisk z predaja. Ak je číslo záporné, utrpeli ste kapitálovú stratu. Kapitálové straty môžete použiť na kompenzáciu svojej daňovej povinnosti za zisky zníženie daní, ktoré dlhujete.
Výpočet príjmu z kryptomien
Keď dostanete virtuálnu menu ako príjem od zamestnávateľa alebo výmenou za akýkoľvek tovar alebo služby, budete z tohto príjmu platiť dane rovnako, ako by ste platili pri iných formách príjmu. Môžete si vypočítať, koľko daní dlhujete na základe zverejnenej hodnoty kryptomeny alebo trhovej hodnoty, keď ste ju dostali.
Ak má vaša kryptomena zverejnenú hodnotu, keď ju dostanete, môžete túto hodnotu použiť na daňové účely. Ak nie, budete musieť použiť reálnu trhovú hodnotu. Reálna trhová hodnota virtuálnej meny je odhad toho, za čo by sa táto digitálna mena predávala na otvorenom trhu.
Ak ste svoju kryptomenu dostali prostredníctvom platformy na výmenu kryptomien, môžete použiť spravodlivú trhovú hodnotu zaznamenanú platformou. Ak nemáte prístup k tomuto oceneniu, môžete použiť hodnotu určenú prieskumníkom kryptomeny alebo blockchainu.
Špeciálne úvahy o daniach vo virtuálnej mene
Podobne ako dane z iných kapitálových aktív, aj vykazovanie daní z kryptomien sa môže stať dôležitejším, ak ste zarobili značné množstvo peňazí na predaji, dali kryptomeny ako darček alebo dokončili akékoľvek iné jedinečné výmeny. Tu je niekoľko špeciálnych úvah a daňových pravidiel, ktoré treba mať na pamäti a ktoré môžu ovplyvniť vaše daňové dôsledky pre transakcie vo virtuálnej mene.
Stále môžete platiť dane z virtuálnej meny, aj keď ste nedostali 1099
Aj keď ste nedostali formulár 1099 na predaj kryptomien, stále môžete platiť dane z kapitálových ziskov. Keďže virtuálne meny sú stále relatívne nové, nie je tu rovnaká úroveň vykazovania požiadavky na subjekty vydávanie tieto meny ako v prípade tradičného príjmu. V dôsledku toho vám subjekt, od ktorého ste dostali svoju kryptomenu alebo dokončili transakciu, nemusí poslať formulár 1099.
Ak spĺňate niektorú z vyššie uvedených požiadaviek na ľudí, ktorí sú dlžní na dani z príjmu alebo na dani z kapitálových výnosov z virtuálnych mien, stále máte povinnosť nahlasovať svoje transakcie v daňovom priznaní.
Krypto baníci môžu podliehať rôznym daňovým režimom
Ak ťažíte kryptomenu ako podnikanie, možno si budete môcť odpočítať svoje obchodné náklady z príjmov na daňové účely. Okrem toho zisk, ktorý dosiahnete predajom vyťažených kryptomien, sa počíta ako príjem z podnikania.
Ak však ťažíte kryptomeny ako hobby, nemôžete si uplatniť rovnaké odpočty.
Nebudete nutne musieť platiť dane za každú zdaniteľnú udalosť
Zdaniteľné udalosti sú transakcie, ktoré musíte uviesť v daňovom priznaní. Spustenie zdaniteľných udalostí však nevyhnutne neznamená, že budete z týchto transakcií platiť dane.
Napríklad predaj kryptomeny je zdaniteľnou udalosťou. Ak ste však virtuálnu menu predali za menej, ako ste za ňu zaplatili, pravdepodobne nebudete platiť žiadne dane z predaja. Namiesto toho si budete môcť odpočítať kapitálovú stratu z daní.
Nenahlásenie obchodovania s kryptomenami
Ak ste ešte nikdy nenahlásili krypto transakcie na svojich daňových formulároch, možno budete mať pokušenie tento rok ich nenahlásiť. Ak však neoznámite svoje kryptoaktivity, mohli by ste zaplatiť dodatočný úrok a daňové sankcie.
Vedieť, že dlhujete dane za konkrétne kapitálové aktívum, a neoznámenie tohto majetku alebo nezaplatenie týchto daní sa považuje za daňový únik. Krátenie dane je trestný čin, ktorý môže viesť k trestnému stíhaniu.
Avšak aj nevedomé nezaplatenie daní z kryptomien môže viesť k sankciám a úrokom. Ak čelíte auditu IRS, budete musieť poskytnúť dokumentáciu o vašich transakciách s kryptomenami. IRS potom zistí, či ste nezaplatili dane, a môže vám účtovať ďalšie pokuty a úroky nad rámec daní, ktoré by ste zaplatili.
Vo všeobecnosti je najlepšie nahlásiť každú transakciu vo virtuálnej mene, ktorú vykonáte na svojich daniach, aby ste sa vyhli akýmkoľvek sankciám a úrokom.
Ako sa pripraviť na daňovú sezónu
Ak ste len nedávno začali obchodovať s kryptomenou, existuje niekoľko krokov, ktoré môžete podniknúť na uľahčenie podávania daní. Tu je niekoľko tipov, ktoré vám pomôžu pripraviť sa na platenie daní z vašich kryptomien.
Sledujte všetko
Ak si prečítate vyššie uvedené informácie, viete, že ak ste mali transakcie s kryptomenami, môžete získať kapitálový zisk. Kedykoľvek predávate virtuálnu menu, použite virtuálnu menu na nákup iného tovaru, prijímajte virtuálne menu ako príjem alebo previesť virtuálnu menu na iné digitálne aktívum, možno budete musieť zaplatiť dane.
V dôsledku toho je najlepšie podrobne sledovať každú transakciu kryptomeny hneď, ako ju uskutočníte. Odporúčame viesť podrobnú tabuľku s nasledujúcimi informáciami:
- Dátum transakcie
- Reálna trhová hodnota alebo obstarávacia cena kapitálového aktíva v deň transakcie
- Predajná cena v amerických dolároch
- Výška zisku alebo straty
S TurboTax Premier môžete naraz importovať až 4 000 kryptomenových transakcií priamo od vášho poskytovateľa kryptomien.
Použite burzu kryptomien
Kryptomenová burza je obchod, ktorý vám umožňuje obchodovať s digitálnymi menami za iné aktíva. Používanie tohto typu platformy pre vaše transakcie môže uľahčiť sledovanie vašej aktivity v čase zdanenia. Väčšina búrz uchováva podrobné záznamy o všetkých vašich finančných transakciách prostredníctvom platformy a potom vám umožňuje stiahnuť si vašu aktivitu ako súbor CSV z daňových dôvodov. Pozrite si naše odporúčané výmeny v našom Najlepší sprievodca výmenami kryptomien.
Zvážte spoluprácu s profesionálom
Spolupráca s profesionálom môže zmierniť váš stres, ak sú vaše transakcie s kryptomenami zložité. Najatie daňového odborníka môže z vašich pliec odstrániť bremeno vašej daňovej povinnosti a zabezpečiť, aby ste presne nahlásili všetky svoje transakcie a vykonali potrebné daňové platby.
Odporúčame najať si profesionála, ktorý má skúsenosti s kryptomenou alebo dokonca takého, ktorý sám vlastní virtuálnu menu. Spolupráca s profesionálom s týmito špecifickými znalosťami v oblasti kryptomien vám umožní ľahko sa nadýchnuť v daňovej sezóne.
Ako podať dane z kryptomien pomocou TurboTax
Podávanie daňového priznania s ohľadom na dane z kryptomien môže byť trochu skľučujúce alebo mätúce. našťastie TurboTax robí proces vykazovania transakcií s kryptomenami vo vašich daňových priznaniach hračkou.
Ak chcete pridať svoje kryptografické údaje do TurboTax a dokončiť proces daňového priznania, môžete postupovať podľa týchto krokov.
Krok 1. Vytvorte si účet TurboTax Premier a prihláste sa
Po prvé, ak ešte nemáte účet TurboTax, budete si ho musieť vytvoriť. TurboTax ponúka niekoľko rôznych typov účtov, ale odporúčame TurboTax Premier pre investorov a každého, kto v predchádzajúcom roku dokončil výmeny kryptomien.
Krok 2. Odpovedzte na otázky týkajúce sa vašich osobných údajov a predchádzajúcich daňových priznaní
Ďalej budete musieť zadať informácie o vašej polohe, veku, rodinnom stave, zamestnaní a ďalšie osobné údaje. Budete tiež musieť uviesť, ako ste v minulom roku dokončili svoje dane. Môžete importovať kópie svojich daňových formulárov z predchádzajúceho roka do softvéru TurboTax alebo zadať tieto daňové informácie manuálne.
Krok 3 Zadajte finančné informácie
Nakoniec vás TurboTax zavedie na stránku, kde môžete zadať informácie o svojom finančnom obraze. Budete si musieť vybrať ktorékoľvek z nasledujúcich kritérií, ktoré sa na vás vzťahujú v roku 2021:
- Náklady na vysokú školu/školné
- Registračné poplatky vozidla
- Výdavky na starostlivosť o dieťa
- Vlastnený prenájom nehnuteľnosti
- Dary na charitu
- Úrok z bankového účtu
- Liečebných nákladov
- Predané akcie alebo investície
- Predaná alebo obchodovaná kryptomena (nezabudnite vybrať túto možnosť, ak potrebujete nahlásiť svoju virtuálnu menu)
Krok 4 Vykazujte mzdy a príjmy
Ďalej vás TurboTax zavedie na stránku, kde môžete nahlásiť všetky mzdy a príjmy, ktoré ste zarobili v roku 2021. Zo zoznamu investičných príjmov si budete môcť vybrať typ investície „Kryptomena“.
Krok 5. Importujte zisky a straty kryptomien
Ak ste svoje transakcie s kryptomenami vykonávali prostredníctvom kryptoburzy, svoje daňové informácie môžete importovať z tejto webovej stránky. TurboTax vás prenesie na obrazovku, kde si môžete vybrať svoju kryptoburzu. Ak je vaša burza na tomto zozname, môžete importovať svoje informácie podľa pokynov TurboTax. S TurboTax Premier môžete jednoducho importovať až 4 000 krypto transakcií priamo z vašej kryptoburzy naraz.
Krok 6. Importovať informácie manuálne
Nevidíte svoju kryptoburzu na tomto zozname? V takom prípade môžete v spodnej časti stránky vybrať možnosť „Zmeniť spôsob zadávania formulára“. Potom vyberte „Nahrať z môjho počítača“. Potom môžete nahrať súbor CSV s informáciami o zisku alebo strate, ak nejaký máte.
Krok 7. Vykazujte príjem z kryptomeny
Predchádzajúci krok slúži na nahlásenie vašich kapitálových ziskov alebo strát z predaja alebo obchodovania s kryptomenami. Ak ste ako príjem dostali digitálne aktíva, a ste zamestnancom, príjem bude zahrnutý do vášho W-2. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba a dostávate ju za svoje služby, bude zahrnutá do príjmu na vašom 1099-NEC. TurboTax vás jednoducho prevedie zadávaním kryptomien, ktoré ste dostali ako príjem.
Krok 8. Nahláste akýkoľvek iný príjem
Po dokončení nahlasovania transakcií s kryptomenami môžete pracovať na vkladaní ostatných príjmov do platformy TurboTax a podávaní daňových priznaní. TurboTax vás prevedie všetkými krokmi, aby ste sa uistili, že neprehliadnete žiadne potrebné správy alebo odpočty.
Ak máte nejaké otázky alebo narazíte na problémy pri nahlasovaní vašich krypto transakcií, môžete spojte sa s daňovým expertom TurboTax Live Premier a získajte pomoc na ceste alebo oni môžu za vás urobiť všetky dane s TurboTax Live Full Service. S TurboTax Live Full Service ste priradení k daňovému expertovi, ktorý má skúsenosti s vašou daňovou situáciou – v tomto prípade platíte dane z krypto transakcií.
Prečo si vybrať TurboTax?
TurboTax nie je jediný softvér, ktorý vám môže pomôcť platiť dane z kryptomien, ale je to jeden z najlepších. Tu je niekoľko dôvodov, prečo odporúčame TurboTax našim čitateľom Investor Junkie:
Jednoduchosť
Podávanie daní sa môže zdať zdrvujúce, najmä ak ste predtým do svojich podaní nezahrnuli kryptomenu. Nie je žiadnym tajomstvom, že daňový úrad veľmi neuľahčuje daňové priznanie. Používanie platformy TurboTax vám však môže poskytnúť jednoduchú a priamočiaru skúsenosť a zároveň zabezpečiť, aby ste vo svojich formulároch nahlásili všetky potrebné príjmy a výdavky.
Dôvera
TurboTax vám umožní podávať svoje dane s istotou bez toho, aby ste sa museli báť, že ste prehliadli akékoľvek daňové odpočty alebo dobropisy alebo že budete čeliť daňovým povinnostiam. Ak máte transakcie s kryptomenami, pomôže vám to jednoducho a presne vykazovať vaše zisky a straty z vašich predajných transakcií.
Väčšie náhrady
TurboTax vám môže pomôcť identifikovať všetky odpočty a kredity, na ktoré máte nárok na základe vašich záznamov. To by mohlo znížiť vaše dane a potenciálne viesť k väčšej kontrole vrátenia peňazí.
Rýchlejšie vrátenie peňazí
Keď elektronicky odošlete svoje dane priamym vkladom cez TurboTax, môžete získať šek na vrátenie peňazí rýchlejšie, ako by ste posielali daňové doklady poštou.
Živé daňové poradenstvo
Mnoho ľudí verí, že podanie prostredníctvom softvéru ako TurboTax znamená, že sú v podstate počas celého procesu sami. TurboTax má však vždy k dispozícii daňových expertov, ktorí vám pomôžu s procesom vykazovania. Ešte lepšie je, že odborník na TurboTax Live môže skontrolovať vaše daňové priznanie pred jeho odoslaním úradu IRS. Daňový profesionál môže zabezpečiť presnosť alebo dokonca za vás odviesť dane od začiatku do konca s TurboTax Live Full Service.
Záverečné myšlienky
Nákup, predaj a obchodovanie s kryptomenami môže byť neuveriteľne ziskový podnik. Či už sa však rozhodnete podať TurboTax alebo dokončiť svoje vlastné daňové podanie, presné vykazovanie transakcií s kryptomenami na vašich daňových dokladoch je nevyhnutné.
Prečítaním si vyššie uvedených informácií sa môžete uistiť, že poznáte každú transakciu, ktorá by mohla vytvoriť zdaniteľnú udalosť, a že tieto transakcie správne vykážete vo svojich daniach. Ak si však stále nie ste istí, môže vám pomôcť rozhovor s odborníkom na TurboTax Live.