The Zákon o znížení daní a zamestnaní z roku 2017 zmenilo, koľko daňových úľav by ste mali vziať každý rok od chvíle, keď sa to stalo zákonom, a to určite platí pre rok 2020.
Zhruba sa zdvojnásobilo štandardný odpočet, čím sa zabráni miliónom daňových poplatníkov v podrobnom rozpisovaní ich odpočtov. Odstránila aj osobné výnimky, ktoré boli jedným z hlavných faktorov určujúcich uplatnené daňové úľavy.
Môže to byť mätúce, takže sa to dnes pokúsime objasniť!
Čo sú to daňové úľavy?
Daňové úľavy sú približné odhady zníženia vášho zdaniteľného príjmu na účely federálnej zrážkovej dane. Keď získate novú prácu, ako aj na začiatku každého nového roku potom dokončíte Formulár IRS W-4: „Potvrdenie o zrážke zamestnancov“. To umožňuje vášmu zamestnávateľovi upraviť váš zdaniteľný príjem, ktorý bližšie určí správnu výšku zrážkovej dane z príjmu.
Ak správne získate svoje zrážkové príspevky, suma zrazenej federálnej dane z príjmu sa veľmi priblíži vašej skutočnej daňovej povinnosti za daný rok.
V perfektnom svete nebudete dlžní ani nebudete mať nárok na vrátenie peňazí po podaní daňového priznania. Dlhovanie peňazí IRS nie je nikdy optimálnym výsledkom; nielen kvôli skutočnej daňovej povinnosti, ale aj kvôli potenciálnym pokutám a úrokom.
Aj keď väčšina ľudí dáva prednosť vráteniu peňazí, v skutočnosti to nie je nič iné ako vrátenie vlastných peňazí. Ak nadmerne zadržiavate, čo je skutočne dôvod, prečo vzniká situácia s vrátením peňazí, v skutočnosti ste IRS poskytli bezúročnú pôžičku. A čo viac, sú to peniaze, na ktorých by ste mohli zarobiť úroky, ale nie.
Na vás sa môžu vzťahovať rôzne scenáre daňového priznania. Chcete sa pokúsiť zistiť, koľko z týchto daňových úľav by ste mali vziať v budúcom roku.
Ak máte príjem a niekto iný vás môže nárokovať ako závislú osobu
Najlepšou stratégiou (ak je to váš stav registrácie) je požiadať o nulové kvóty. IRS vám umožňuje požiadať o štandardný odpočet podľa toho, čo je vyšší, 1 050 dolárov alebo štandardný odpočet za váš stav registrácie (čo je maximálne 12 400 dolárov na rok 2020).
Štandardný odpočet prípustný pre váš štatút podania sa už prejaví v zrážke dane zo mzdy podľa vášho zamestnávateľa. Na pokrytie tohto odpočtu nebude potrebné uplatňovať daňové úľavy.
Jednoduché filtre a hlavy domácností
Ako jediný správca s jediným primárnym zdrojom príjmu by mal postačovať nárok na jednu daňovú úľavu. Výsledkom bude buď malá refundácia, alebo malá daňová povinnosť. Akokoľvek sa budete snažiť, bude takmer nemožné, aby sa vaša federálna zrážková daň presne zhodovala s vašou skutočnou daňovou povinnosťou.
Ak však očakávate, že budete môcť rozdeliť zrážky na jednotlivé položky - čo znamená, že vaše zrážky presiahnu štandardný odpočet 12 400 dolárov -, môžete zvážiť uplatnenie dodatočných daňových úľav. Aby ste to urobili správne, budete musieť urobiť primeraný odhad prebytku vašich podrobných odpočtov oproti štandardnému odpočtu.
Ak počas roka pracujete v dvoch zamestnaniach, rozdeľte si príspevky medzi tieto dve zamestnania. Ak si napríklad nárokujete dve daňové úľavy, mali by ste si vziať jedno na každé zamestnanie. Ak beriete iba jeden daňový bonus, vezmite si ho v zamestnaní, z ktorého sa platí najviac peňazí.
Ak ste slobodný a máte aspoň jedno nezaopatrené dieťa, môžete sa prihlásiť ako hlava domácnosti. Ak máte jedno alebo viac detí, ktoré si môžete uplatniť ako závislú osobu na daňovom priznaní, môžete na dieťa pridať jeden dodatočný daňový príspevok. Ak napríklad podávate žiadosť ako hlava domácnosti s dvoma oprávnenými nezaopatrenými deťmi, pravdepodobne si na svoj W-4 môžete uplatniť celkom tri daňové úľavy.
Opäť platí, že neexistuje žiadna osobná výnimka, ale dodatočné daňové úľavy budú zodpovedať nižšej daňovej povinnosti, ktorú budete mať, ak si môžete uplatniť nárok na daňový bonus na dieťa. To vám môže znížiť daňovú povinnosť z príjmu až o 2 000 dolárov na oprávnené dieťa.
Prirodzene, ak nemáte žiadne oprávnené deti, nemali by ste brať dodatočné daňové úľavy. Uvedomte si tiež, že daňový bonus na dieťa sa skončí, ak váš príjem presiahne 200 000 dolárov.
Podanie manželského páru spoločne
Ak ste manželský pár, ktorý podáva žiadosť spoločne, mali by ste si uplatniť jednu daňovú úľavu na každého z vás. Ak máte nezaopatrené deti, ktoré majú nárok na daňový bonus na dieťa, môžete na každé dieťa pridať jeden dodatočný daňový bonus. Daňový bonus na dieťa sa postupne končí s príjmom 400 000 dolárov alebo viac pre manželské páry, ktoré podávajú žiadosť spoločne. Ak váš príjem presiahne túto sumu, nebudete si môcť uplatniť nárok na kredit ani čerpať dodatočné daňové úľavy.
Rovnako ako v prípade jednoduchých registrátorov môžete mať možnosť získať ešte viac daňových úľav, ak dokážete rozpisovať odpočty.
IRS dokonca poskytuje pracovný list pre zrážky s vašim formulárom W-4 na odhadnutie vplyvu vašich podrobných odpočtov na vaše daňové úľavy v nasledujúcom roku. Tento formulár je možné použiť, ak ste ženatý / vydatá a podávate spolu, slobodný alebo vedúci domácnosti.
Na riadku 2, kde vidíte XX, XXX, sumy, ktoré by sa mali objaviť v týchto X, sú 24 800 dolárov, ak ste ženatý podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova (er), 18 650 dolárov, ak ste hlavou domácnosti, a 12 400 dolárov, ak ste slobodný. Toto sú tí štandardné odpočty pre rok 2020 ktoré sa zatiaľ na W4 2020 neodrážajú.
Všimnite si, že riadok 4 uvádza odhad vášho záujmu o študentskú pôžičku, odpočítateľných príspevkov IRA a niektorých ďalších úprav. Tento riadok môžete použiť na vyjadrenie daňovo uznateľných príspevkov na IRA, zdravotný sporiaci účet, výživné a niektoré ďalšie „nadradené odpočty“.
Čistá suma uvedená v riadku 5 sa prenesie na prvú stránku W-4 a zvýši celkový daňový bonus, ktorý si za daný rok uplatníte.
Ďalšie komplikácie, ktoré môžu mať vplyv na vaše daňové úľavy
Doteraz sme diskutovali o počte daňových úľav, ktoré je možné uplatniť, ak 1) váš príjem je odvodený predovšetkým z práce, 2) vy rozpisujte svoje zrážky na položku alebo vykonajte štandardný odpočet, alebo 3) ak máte nezaopatrené deti, ktoré majú nárok na daň z dieťaťa úver. Existujú však aj ďalšie situácie, ktoré môžu ovplyvniť vaše daňové úľavy, ktoré nepatria do týchto všeobecných kategórií.
Jednou je investičný príjem. Ak máte značný objem investičných príjmov, možno budete chcieť požiadať o nižšie daňové úľavy alebo žiadne. Akýkoľvek zdaniteľný investičný príjem zvýši vašu daňovú povinnosť. Pokiaľ nevykonávate odhadované platby dane na pokrytie zodpovednosti za dodatočný príjem, možno to budete chcieť urobiť prostredníctvom vyšších zrážok z bežného zamestnania. Môžete to dosiahnuť menšími daňovými úľavami.
Ďalšou potenciálnou situáciou je vedľajšie podnikanie. Povedzme, že okrem bežného zamestnania máte aj vedľajší biznis, ktorý zarába ďalšie peniaze. Technicky povedané, mali by ste nastaviť štvrťročné daňové odhady na pokrytie daňovej povinnosti z tohto príjmu. Toto je obzvlášť dôležité, pretože príjmy zo samostatnej zárobkovej činnosti tiež podliehajú daň zo samostatnej zárobkovej činnosti čo je samo o sebe asi 15,3%.
Ak sa očakáva, že príjem, ktorý získate z vedľajšej činnosti, bude len niekoľko tisíc dolárov za rok, možno budete chcieť znížiť svoje daňové úľavy, a nie odhadované platby daní.
Je tiež možné, že sa vaše podnikanie stáva stratovým. Ak je, možno budete môcť zvýšiť svoje daňové úľavy.
Napriek tomu je ďalším príkladom príjem z nehnuteľností alebo partnerstva. Každá z nich môže mať vplyv veľmi podobný vedľajšiemu podnikaniu.
V prípade pochybností si najmite profesionála, ktorý vám pomôže
Ak máte niektorú z vyššie uvedených situácií, najlepšou stratégiou môže byť prediskutovať to s profesionálnym daňovým poradcom. Výpočty sa môžu skomplikovať, najmä pre niekoho, kto pravidelne nepripravuje dane z príjmu.
Je lepšie zaplatiť daňovému poplatníkovi, aby vám poskytol presnú aproximáciu vašej skutočnej daňovej povinnosti a počtu daňových úľav, ktoré by ste si mali uplatniť, než nechať to na náhodu. Neočakávane veľká daňová povinnosť by mohla pridať k už tak veľkému daňovému dokladu úroky a penále.
Daňový profesionál vám môže povedať, či ste schopní zvýšiť daňové úľavy v dôsledku strát z podnikania alebo či budete musieť vykonať odhadované platby dane z príjmu z podnikania alebo investície.