Nie je žiadnym tajomstvom, že ja láska dividendy.
Ako samostatne zárobkovo činný bloger vkladáme svoje investície akcie prinášajúce dividendy znamená to, že máme relatívne stabilnú „spodnú hranicu“ ročného príjmu, ktorá môže pomôcť vyrovnať nerovnosť podnikania. Po minulom roku bolo pekné mať zavedenú „poistku“.
Je tiež pekné, že daňový kód hovorí, že dividendy sú špeciálne. Môže byť zdanený o niečo menej ako bežný príjem.
Keď som sa prvýkrát dozvedel o tejto liečbe, mal som pocit, že je to trochu cheat code. Chápem, prečo to daňový kód robí - chce stimulovať reinvestície. Čím viac peňazí sa vráti na akciový trh, tým bude trh väčší. Vyhráva každý (kto je schopný investovať).
Ak vás teda vždy zaujímalo, ako sa zdaňujú dividendy, chápem to takto:
Obsah
- Kvalifikovaní vs. Bežné dividendy
- Ako sa zdaňujú kvalifikované dividendy?
- Ako sa zdaňujú dividendy z tovarov a služieb?
- Ako sa vykazujú dividendy?
- Kedy použijem plán B?
- Zhrnutie
Kvalifikovaní vs. Bežné dividendy
Nie všetky dividendy sú rovnaké. IRS o niektorých rozhodol
niektorí dividendy sú len „bežné“, zatiaľ čo ostatné sú „kvalifikované“. Kvalifikovaní znamenajú, že majú nárok na nižšie sadzby dane z dlhodobých kapitálových výnosov, zatiaľ čo tie bežné sú zdaňované bežnými daňovými sadzbami.Niekedy ich uvidíte nazývať „nekvalifikované“ dividendy, len aby ste ich odlíšili od kvalifikovaných, ale tento termín je synonymom pre „bežné“ dividendy.
Na určenie, či ide o kvalifikovanú dividendu, existujú dve časti:
- Americká spoločnosť (alebo spoločnosť v americkom vlastníctve, zahraničná spoločnosť, s ktorou sa dá ľahko obchodovať na americkom akciovom trhu)
- požiadavky na držanie, vysvetlené ďalej.
Podmienkou držby je, že musíte vlastniť akciu viac ako 60 dní v období 121 dní, ktoré začína 60 dní pred dátumom dividendy. Inými slovami, nemôžete kúpiť akciu „za dividendu“ a potom ju ihneď predať.
V daňovom čase si to nemusíte vypočítavať sami. Vaša maklérska spoločnosť vám pošle formulár (1099-DIV), v ktorom sú uvedené vaše kvalifikované a bežné dividendy. Len sa musíte uistiť, že neurobíte jednoduchú chybu, keď budete akcie vlastniť menej ako 60 dní v tomto 121-dňovom období.
Ako sa zdaňujú kvalifikované dividendy?
Sadzby dlhodobých kapitálových výnosov boli roky viazané na vaše daňové sadzby. Podľa zákona o znížení daní a pracovných miest boli oddelení a dostali vlastný rozvrh.
Sadzby dane sú stále 0%, 15%a 20%, ale vychádzajú z tohto plánu na základe príjmu:
| Stav podania | 0% | 15% | 20% |
|---|---|---|---|
| Single | < $40,000 | $40,001 – $441,449 | $441,449+ |
| Ženatý spis spoločne | < $80,000 | $80,001 – $469,049 | $469,049+ |
| Hlava rodiny | < $53,600 | $53,601 – $496,599 | $496,599+ |
Toto je iba základná sadzba pre vaše kvalifikované dividendy. Existujú dve dodatočné dane, ktoré je možné vymerať z príjmu z investícií, pričom obe sú založené na vašom upravenom upravenom hrubom príjme.
K dispozícii je Dodatočná daň za zdravotnú starostlivosť 0,9%, ak je váš upravený upravený hrubý príjem nad určitými hranicami:
- Jednotliví zakladatelia a hlava domácnosti - 200 000 dolárov
- Manželské podanie spoločne - 250 000 dolárov
- Manželské podanie oddelene - 125 000 dolárov
Myslíte si, že sme skončili? Ach nie... máme tiež Čistá daň z investičného príjmu 3,8%, ktorá používa rovnaké úrovne ako dodatočná daň za zdravotnú starostlivosť.
- Jednotliví zakladatelia a hlava domácnosti - 200 000 dolárov
- Manželské podanie spoločne - 250 000 dolárov
- Manželské podanie oddelene - 125 000 dolárov
Existuje však strieborná podšívka, pri tom istom príjme neplatíte daň z príjmu ďalších lekárov ani čistú daň z investičného príjmu. Môžete podliehať obom, ale nie pre oboch s rovnakým typom príjmu. (zdroj, tip na klobúk môjmu kamarátoviLeif na Lekár v ohni za upozornenie na toto objasnenie)
Obe tieto dane boli vytvorené zákonom o cenovo dostupnej starostlivosti.
Ako sa zdaňujú dividendy z tovarov a služieb?
Sú zdaňované rovnako ako bežný príjem, ktorý je založený na vašom pásmo dane z príjmu.
Ľahké nie? 🙂
Ako sa vykazujú dividendy?
Predtým som povedal, že váš broker sa postará o výpočet dividend (čo je kvalifikované, čo je bežné)-urobia to tak, že vám vydajú formulár 1099-DIV.
Dividendy vykazujete vo svojom formulári 1040 pri registrácii daní. Kvalifikované dividendy idú na riadok 3a a bežné dividendy na riadok 3b (pre Daňový rok 2019, takže sa môžu do roku 2020 zmeniť, ale budú v tejto všeobecnej oblasti). Super jednoduché.
Makléri musia do 31. januára vydať 1099-DIV a ste povinní nahlásiť dividendy, aj keď ich nedostanete.
Kedy použijem plán B?
Plán B je formulár, ktorý musíte podať, ak máte záujem a obyčajný príjem z dividend je viac ako 1 500 dolárov. Je to skutočne jednoduchý formulár, kde uvádzate svoje zdroje záujmu a obyčajný dividendy.
Nie je to pre kvalifikované dividendy.
Zhrnutie
Existujú dva druhy dividend - bežné a kvalifikované. Bežné dividendy sa zdaňujú ako príjem.
Kvalifikované dividendy sú zdaňované ako dlhodobé kapitálové zisky. Sadzba, ktorú platíte za dlhodobé kapitálové zisky, závisí od vášho príjmu, ale bude sa pohybovať od 0 do 20%. Pomôcť môže použitie a nástroj na sledovanie dividend vedieť, kedy očakávať výplaty dividend.
Nemusíte sami zisťovať, ktoré z vašich dividend sú bežné alebo kvalifikované - vaša maklérska spoločnosť vám pošle potrebné informácie a formuláre.
Rovnako ako v prípade daní, poraďte sa s odborníkom a uistite sa, že máte informácie o poslednom zdaňovacom roku!