Pokiaľ ide o podnikanie, musíte urobiť veľa rozhodnutí. Väčšina z nich zahŕňa spôsob, akým budete túto firmu prevádzkovať a rozvíjať.
Jedno z rozhodnutí, o ktorých ste ako zamestnanec pravdepodobne nikdy neuvažovali (ale zmenili ste sa, keď ste sa stali majiteľom firmy), súvisí s vašim dôchodkovým plánom.
Keď som robil pravidelnú prácu W-2, prispel som k plánu 401 (k). Nastavil som percento príjmu, aby som mohol získať zamestnávateľa. Vybral som si nejaké finančné prostriedky a pokračoval som.
Keď som začal pracovať pre seba, pamätám si, ako sa ma môj účtovník pýta, kam mám dať 401 (k). Naivne som odpovedal - „Ach, už som to prevrátil Vanguardovi, keď som prestal,“ - mysliac si, že myslí moje staré plány 401 (k).
Nie. Myslela tým plán odchodu do dôchodku pre moju firmu. A nevybral som ani jeden, pretože mi úplne ušiel z mysle.
Ukazuje sa, že výber typu plánu môže mať veľký vplyv, pretože všetky pravidlá sú odlišné.
Keď som sa nad tým viac zamyslel, mal som iba dve kritériá:
- Nastavenie musí byť jednoduché
- Naozaj by som to chcel otvoriť s Vanguardom (kde uchovávam takmer všetky svoje investície)
Nakoniec som sa usadil na Solo 401 (k) cez SEP IRA a Simple IRA. Tu je dôvod, prečo:
Čo je to Solo 401 (k)?
Jednoducho povedané, Solo 401 (k) je 401 (k) pre firmu s jediným zamestnancom - majiteľom firmy. Niekedy sa tomu hovorí samostatne zárobkovo činných 401 (k) alebo jednotlivcov 401 (k). Technicky môžete mať dvoch zamestnancov - majiteľa firmy a jeho manžela. Ak máte ďalších zamestnancov, nemôžete otvoriť Solo 401 (k).
Pravidlá príspevku: V roku 2020 môžete prispieť sumou 57 000 dolárov alebo 100% z sumy zarobený príjem, podľa toho, čo je nižšie. Táto suma je rozdelená na dve časti.
- Príspevok zamestnávateľa: Ako zamestnávateľ môžete prispieť až do výšky 25% svojej kompenzácie. Ak ste živnostníkom alebo LLC s jediným spoločníkom, môžete prispieť 25% čistého príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti (zisk mínus polovica vašej dane zo samostatnej zárobkovej činnosti a príspevkov do plánu).
- Príspevok zamestnanca: Ako zamestnanec môžete prispieť až 19 500 dolárov alebo 100% svojej kompenzácie, podľa toho, ktorá hodnota je nižšia.
Ak máte viac ako 50 rokov, váš limit sa zvýši o 6 000 dolárov ako príspevok na dobiehanie.
Limity pre sólo 401 (k) sú na osobu zdieľané vo všetkých plánoch 401 (k). Ak prispievate na 401 (k) mimo svojho podnikania, musíte upraviť svoje limity pre príspevky, aby ste ich mohli zohľadniť.
Moja manželka má napríklad dve 401 (k) s - jednu od svojho primárneho zamestnávateľa a jednu z nášho podnikania. Jej zamestnávateľ neponúka žiadnu zhodu 401 (k), takže pre jednoduchosť prispievame iba do našej firmy „Solo 401 (k). Ak by jej primárny zamestnávateľ ponúkol zhodu, prispeli by sme toľko, koľko je potrebné na maximalizáciu tejto zhody a potom zníženie jej príspevku na podnikanie Solo 401 (k).
Čo SEP IRA?
SEP IRA bola blízkou alternatívou a je štruktúrovaná podobne ako tradičná IRA s podobnými limitmi príspevku ako Solo 401 (k).
Pravidlá príspevku: Ako zamestnávateľ môžete prispieť 57 000 dolárov v roku 2020 alebo až 25% na kompenzáciu (alebo čistý príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti). Príspevok je daňovo uznateľný a vaše rozdelenie je zdaňované ako príjem. Ako zamestnanec neprispievate.
Ak máte zamestnancov, musíte (ako zamestnávateľ) prispievať rovnakým percentom pre každého zamestnanca. Ak ako zamestnávateľ prispievate na SEP IRA 5% svojho platu, musíte na jeho SEP IRA prispievať 5% zo mzdy každého oprávneného zamestnanca.
Nakoniec, pre spoločnosť SEP-IRA neexistuje žiadny príspevok na vyrovnanie (pretože neexistuje žiadny príspevok pre zamestnancov).
A čo JEDNODUCHÁ IRA?
SIMPLE IRA je k dispozícii spoločnostiam so 100 alebo menej zamestnancami. SIMPLE znamená „savings incentive match pre emplánoees “(naozaj sa ohli dozadu, aby to fungovalo!).
Charakteristickým znakom SIMPLE IRA je, že zamestnávateľ musí ponúknuť motiváciu prispieť k plánu. Zamestnávateľ musí zodpovedať príspevkom zamestnancov, dolár za dolár, maximálne do výšky 3%. Alternatívne môže zamestnávateľ prispieť paušálnymi 2% na mzdu zamestnanca bez toho, aby zamestnanec prispieval čímkoľvek.
Napríklad v SIMPLE IRA, ktorá sa zhoduje až do 3%, musí zamestnanec so zárobkom 100 000 dolárov prispieť do SIMPLE IRA sumou 3 000 dolárov, aby od zamestnávateľa získal maximálnu zhodu. Zamestnávateľ dáva dolár za dolár až do 3% ich platu. Alternatívne by zamestnávateľ mohol zostaviť plán tak, že pre tohto zamestnanca ponúka 2% paušálny príspevok. V takom prípade získajú príspevok 2 000 dolárov do ich SIMPLE IRA bez akýchkoľvek požiadaviek na účasť.
Rozdiel je u JEDNODUCHÉHO zamestnávateľa musieť ponúknuť zápas. So 401 (k) má zamestnávateľ možnosť. Okrem tohto rozlíšenia funguje podobne ako 401 (k) v tom, že príspevky sú pred zdanením a ak vyberiete finančné prostriedky pred dosiahnutím veku 59 1/2, existuje sankcia vo výške 10%. Pokuta je 25%, ak vyberiete peniaze do dvoch rokov od prihlásenia sa do plánu.
Pravidlá príspevku:
- Príspevok zamestnávateľa: Zamestnávateľ môže poskytnúť zamestnávateľovi príspevok v dolároch na dolár až do výšky 3% jeho platu alebo paušálne 2% z platu bez účasti zamestnancov.
- Príspevok zamestnanca: Na rok 2020 môžete prispieť až 13 500 dolárov. Pracovníci, ktorí majú 50 a viac rokov, môžu prispieť ďalšími 3 000 dolármi navyše ako príspevok na dobiehanie.
Čo je pre vašu firmu najlepšie?
Ak máte zamestnancov, okrem vás a manžela / manželky ste obmedzení na SEP IRA alebo SIMPLE IRA. Ak ste to len vy, potom je Solo 401 (k) možnosťou.
Solo 401 (k) vám z týchto troch umožňuje odložiť najvyššiu sumu príjmu, pretože môžete prispievať ako zamestnanec aj ako zamestnávateľ. Zdieľa rovnaký limit príspevkov zamestnávateľa ako SEP-IRA, ale pridáva komponentu príspevku zamestnanca, čo má za následok vyšší celkový odklad. Solo 401 (k) je k dispozícii iba pre tých, ktorí nemajú zamestnancov.
Temnejšou stránkou veci je, že Solo 401 (k) vyžaduje viac papierovania vrátane potenciálne ročné podanie formulára 5500. Prvých pár rokov plánu som o tomto podaní nevedel a hrozil mi prísny trest za nepodanie tejto (relatívne) jednoduchej formy.
SEP-IRA je ťažká, ak máte zamestnancov a chcete maximalizovať svoj odložený príjem, pretože príspevok zamestnanca musí byť pre všetkých zamestnancov rovnaký. SIMPLE IRA je dobrou voľbou, ak chcete pre svojich zamestnancov len nastaviť plán odchodu do dôchodku a nechcete minimalizovať príjem.
Uvažujete aj nad Rothom? Tu sú rozdiely medzi Rothom a 401 (k) a kedy každú použiť.
Vanguard Individual 401 (k)
Nakoniec sme šli so Solo 401 (k) na Vanguard a boli sme s ním spokojní.
The plán účtuje 20 dolárov ročne za každý fond Vanguard vedený na účte 401 (k). Ak sa rozhodnete pre elektronické výpisy, obvykle neúčtujú žiaden udržiavací poplatok. Týchto 20 dolárov za poplatok za fond sa vzdáva iba vtedy, ak je aspoň jeden účastník klientom Voyager, Voyager Select, Flagship alebo Flagship Select (inými slovami, akonáhle máte vo Vanguardu majetok 50 000 dolárov).
Ako odkaz, ak otvoríte JEDNODUCHÚ IRA na Vanguard, tento poplatok je 25 dolárov za fond na každom účte (tiež odpustený za rovnakých podmienok).
Keď príde čas na podanie formulára 5500, čo musíte urobiť, ak majetok plánu presiahne 250 000 dolárov, pošle vám brožúru, ako to urobiť (vrátane príloh k vašim sumám). Prvýkrát je to zložité, pretože sa musíte zaregistrovať na EFAST2 a navigovať vo formulári, ale potom je to dosť triviálne.
Vernosť ponúka samostatne zárobkovo činný program 401 (k), ktorý nemá žiadny podobný účet ani poplatok za zastrešujúci fond. Otváranie, zatváranie alebo údržba Solo 401 (k) nie je potrebná. Odkedy som išiel s Vanguardom, neviem o podpore formulára 5500 ani o celých skúsenostiach s účtom.