Sprievodca federálnou daňou z príjmu na rok 2021

Federálna daň z príjmu je jednou z najkomplikovanejších inovácií v histórii ľudstva. Pokúsime sa však celú enchiladu zjednodušiť pomocou tohto šikovného sprievodcu federálnou daňou z príjmu.

Použite ho ako referenciu, ktorá vám pomôže pri príprave daňového priznania. Je to „pohľad na vysokú nadmorskú výšku“ na desiatky daňových problémov, len aby ste mali prehľad.

Ak je niečo o vašej daňovej situácii najmenej neobvyklé, budete sa musieť ponoriť a získať viac informácií.

Daňový sprievodca 2021

Zhrnuli sme informácie uvedené v IRS Brožúra s pokynmi 1040 a 1040-SR, publikované v januári 2021.

Potrebujete podať daňové priznanie?

Ak neviete, či máte povinnosť podať daňové priznanie k dani z príjmu, môžete použiť IRS Musím podať nástroj na vrátenie?.

Ale tu sú všeobecné požiadavky:

Limity príjmu

Ak váš príjem prekračuje nasledujúce limity na rok 2020, musíte podať žiadosť:

• Single, do 65 rokov - 12 400 dolárov
• Single, 65 alebo starší - 14 050 dolárov
• Ženatí spoločne, obaja manželia do 65 rokov - 24 800 dolárov
insta stories
• Ženatí spoločne, jeden z manželov 65 alebo starších - 26 100 dolárov
• Ženatí spolu, obaja manželia 65 alebo starší - 27 400 dolárov
• Manželské podanie oddelene, bez ohľadu na vek - 5 dolárov
• Vedúci domácnosti, mladší ako 65 rokov - 18 650 dolárov
• Vedúci domácnosti, 65 alebo starší - 20 300 dolárov
• Kvalifikovaná vdova (er), mladšia ako 65 rokov - 24 800 dolárov
• Kvalifikovaná vdova (ehm), 65 a viac rokov - 26 100 dolárov

Ďalšie požiadavky

Daňové priznanie budete musieť podať aj vtedy, ak nastane niektorý z týchto prípadov:

• Mali ste príjem najmenej 400 dolárov zo samostatnej zárobkovej činnosti. To sa bude vzťahovať aj na nezávislých pracovníkov, ľudí s vedľajšími podnikmi a každého, kto sa zaoberá koncertnou prácou.
• Ste dlžníkom daní zo zamestnania v domácnostiach.
• Dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare dlžné z nehláseného sprepitného.
• Dostali ste rozdelenie z dôchodkového plánu, zdravotného sporiaceho účtu (MSA) alebo zdravotného sporiaceho účtu (HSA).
• Dostali ste zálohu na prémiový daňový kredit.
• Očakávajte, že získate nárok na zápočet dane zo zisku (EIC).
• Ak sa na vás môžu vzťahovať ustanovenia alternatívna minimálna daň.
• Chcete si uplatniť nárok na vratný daňový kredit na zdravotné poistenie.
• Mali ste mzdu 108,28 USD alebo viac od cirkvi alebo kvalifikovanej cirkvi kontrolovanej organizácie oslobodenej od zamestnávateľskej dane zo sociálneho zabezpečenia a Medicare.

Ako zistiť stav daňového priznania

Existuje päť základných stavov daňového priznania.

Single

Toto je váš daňový stav, ak k 31. decembru daňového roka nie ste manželia - alebo nie ste právne oddelení.

Manželské podanie spoločne (MFJ)

Toto je spravidla najprínosnejší stav podania, pretože ponúka nižšie daňové pásmo a vyšší štandardný odpočet. Máte nárok, ak ste ženatý k 31. decembru daňového roku.

Manželské podanie oddelene (MFS)

Výsledkom bude spravidla vyššia daňová povinnosť. Ale sú chvíle, keď to dáva zmysel. To sa môže stať, keď je jeden partner samostatne zárobkovo činný a zarába oveľa menej peňazí ako druhý. Tiež to môže mať zmysel, ak má jeden partner oveľa vyššiu úroveň odpočítateľných položkových výdavkov. Môžete tiež podať žiadosť oddelene, ak ste v priebehu roka žili oddelene.

Vedúci domácnosti (HOH)

Tento status si môžete uplatniť, ak ste jediným daňovníkom, ste právne oddelení alebo ak váš manžel / manželka s vami nežili v druhej polovici daňového roka. Ale tu je určujúci faktor: musíte mať oprávnené dieťa alebo nezaopatrené dieťa, za ktoré ste zaplatili najmenej polovicu ich podpory.

Tento status nespĺňate, ak ste inak ženatí alebo ak váš manžel strávil jednu noc v rovnakom bydlisku ako vy. Na preukázanie stavu budete možno musieť poskytnúť konkrétnu dokumentáciu (dohoda o oddelení, doklady o oddelených bydliskách, dokumentácia, že ste poskytli viac ako polovicu podpory v prípade závislosti).

Kvalifikačná vdova (er)

Na získanie statusu musíte mať kvalifikovanú závislú osobu. Umožňuje vám mať rovnaké daňové výhody, ako keby ste spolu podávali manželstvo. Tento status máte nárok iba v roku, v ktorom váš manžel zomrel, a nasledujúci rok.

Úvahy o daňovej príprave

DIY príprava dane

Milióny ľudí teraz pripravujú a podávajú vlastné daňové priznania. Je to jednoduchšie ako kedykoľvek predtým, pretože existuje toľko cenovo dostupných softvérových balíkov na prípravu daní. Aj keď o príprave daní neviete veľa (alebo niečo), väčšina je neuveriteľne užívateľsky prívetivá.

Všetko, čo musíte urobiť, je zhromaždiť informácie a vložiť požadované čísla do políčok.

Ak sa v tomto roku rozhodnete urobiť si vlastné dane, nebudete mať núdzu o možnosti daňového softvéru. Kľúčom je nájsť najlepšiu cenu a funkcie pre vaše potreby.

Zostavili sme náš zoznam najlepší daňový softvéra tieto programy sú na prvom mieste v zozname:

• TurboTax
• Blok H&R
• TaxAct

CPA vs. Zaregistrovaný agent (EA)

Ak sa vám stále nedarí pripraviť si vlastné dane alebo ak je vaša daňová situácia mimoriadne komplikovaná, môžete využiť daňového odborníka. Dvaja najspoľahlivejší spracovatelia sú certifikovaní účtovníci (CPA) a registrovaní agenti (EA).

CPA je účtovník s odbornou licenciou, ktorý pracuje vo verejnom účtovníctve a spravidla pripravuje dane z príjmu. Na získanie licencie musia CPA absolvovať rigoróznu viacdennú skúšku a dosiahnuť určité štátne vzdelanie a skúsenosti. CPA sú najlepšie pre ľudí, ktorí majú najkomplikovanejšie daňové priznanie.

EA nie sú účtovníci (alebo CPA), ale majú licenciu na prípravu daní a zastupovanie svojich klientov pred IRS. EA si spravidla účtujú nižšie poplatky za prípravu ako CPA.

Kontrolný zoznam daňového priznania

Bez ohľadu na to, ako sa rozhodnete pripraviť svoje dane, budete musieť zhromaždiť všetky potrebné dokumenty. Ak ich budete mať k dispozícii, celý proces prípravy sa výrazne uľahčí.

Medzi najzákladnejšie informácie, ktoré musíte mať k dispozícii, patria:

1. Čísla sociálneho zabezpečenia pre každého člena vašej domácnosti
2. Úplné kópie daňových priznaní k dani z príjmu za predchádzajúci rok (budete ich potrebovať na poskytnutie akýchkoľvek informácií o prenášaní)
3. Informácie o príjmoch pre vaše nezaopatrené deti
4. Informácie z domácej kancelárie (ak plánujete odpočítať) - zábery vašej kancelárie a vášho domu na plochu
5. Číslo sociálneho zabezpečenia vášho bývalého manžela, ak dostávate alebo platíte výživné alebo výživné na deti
6. Osvedčenie o výnimke z Marketplace, ak ste dostali výnimku z burzy zdravotného poistenia vášho štátu

Dokumentácia príjmu

• W2 z akéhokoľvek zdroja zamestnanosti
• 1099-MISC pre dodatočný príjem, pri ktorom neboli zrazené dane z príjmu (ako príjem zo zmluvy)
• 1099. roky vykazujúce príjmy, úroky a dividendy zo sociálneho zabezpečenia; dôchodok, IRA alebo anuitný príjem; vrátenie dane z príjmu štátu alebo poistenie v nezamestnanosti; alebo hlásenie predaja akcií alebo iných cenných papierov
• Oznamovacie partnerstvo K-1 alebo príjem spoločnosti S-Corporation
• W-2G nahlasujúce výhry z hazardu (mali by ste mať aj záznamy preukazujúce výdavky na hazard)
• Doklad o prijatom výživnom vrátane čísla sociálneho zabezpečenia príjemcu
• Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, úplné účtovníctvo všetkých vašich podnikateľských príjmov
• Dôkaz o príjmoch z prenájmu prijatý, ak vlastníte investičný majetok

Doklady k nahlasovaniu výdavkov

Potenciálne daňovo uznateľné výdavky sú uvedené v nasledujúcich dokumentoch:

1. 1098 vykazovanie zaplatených úrokov z hypotéky a majetku, zaplatených nákladov na vzdelávanie a zaplatených úrokov zo študentských pôžičiek
2. Výpisy z príspevkov charitatívnych organizácií
3. 1095-A, 1095-B alebo 1095-C, vykazujúce zaplatené poistné na zdravotné poistenie a komu
4. Rôzne formuláre 5498 vykazujúce platby IRA, HSA alebo ESA uskutočnené počas roka

Existuje mnoho situácií, ktoré zahŕňajú daňovo uznateľné výdavky, ktoré nie sú úhľadne uvedené vo vládnom formulári zo zdrojov tretích strán.

V nasledujúcej časti môžete potrebovať aj dokumentáciu k výdavkom.

Výdavky, ktoré môžu vyžadovať dodatočnú dokumentáciu

• Dokumentácia všetkých nákladov na samostatnú zárobkovú činnosť
• Náklady na prenájom nehnuteľnosti
• Dokumentácia k nákupu odpisovateľného majetku na obchodnú alebo investičnú činnosť
• Daň z majetku zaplatená, ale veriteľ neoznámená na formulári 1098
• Federálne a štátom odhadované platby dane za daňový rok
• Nákladová základňa predaných investícií (ak informácie neposkytne maklér)
• Nepriame výdavky súvisiace s investičnou činnosťou
• Doklad o zaplatenom výživnom
• Doklady o kúpe energeticky účinného zariadenia inštalovaného vo vašom dome
• Prijímajúca organizácia poskytla charitatívne príspevky, ale nehlásila ich
• Počet najazdených kilometrov pre obchodné, zamestnanecké, lekárske alebo charitatívne činnosti, ako aj záznamy o platbe za mýto, parkovné a valorické dane
• Doklad o zaplatení zdravotného poistenia, vreckových výdavkov na lekárske, zubné a zrakové poistenie, najazdených kilometrov a poistenia dlhodobej starostlivosti
• Náklady na starostlivosť o dieťa zaplatené, ak ich neposkytol poskytovateľ (vrátane daňového identifikačného čísla poskytovateľa)
• Mzdy vyplácané domácemu poskytovateľovi starostlivosti vrátane daňového identifikačného čísla tohto poskytovateľa
• Podrobný zoznam výdavkov na vysokoškolské vzdelávanie vyplácaných z vlastného vrecka s dokumentáciou
• Náklady na prípravu minuloročných daňových priznaní
• Daň z predaja sa platí pri veľkých nákupoch

Federálne sadzby dane z príjmu na rok 2020

Daňová skupina / stav podania	Single	Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova	Ženatý spis oddelene	Hlava rodiny
10%	0 až 9 875 dolárov	0 až 19 750 dolárov	0 až 9 875 dolárov	0 až 14 100 dolárov
12%	9 876 až 40 125 dolárov	19 751 až 80 250 dolárov	9 876 až 40 125 dolárov	14 101 dolárov až 53 700 dolárov
22%	40 126 dolárov až 85 525 dolárov	80 251 až 171 050 dolárov	40 126 dolárov až 85 525 dolárov	53 701 až 85 500 dolárov
24%	85 526 až 163 300 dolárov	171 051 až 326 600 dolárov	85 526 až 163 300 dolárov	85 501 až 163 300 dolárov
32%	163 301 dolárov až 207 350 dolárov	326 601 až 414 700 dolárov	163 301 dolárov až 207 350 dolárov	163 301 dolárov až 207 350 dolárov
35%	207 351 dolárov až 518 400 dolárov	414 701 až 622 050 dolárov	207 351 dolárov až 311 025 dolárov	207 351 dolárov až 518 400 dolárov
37%	Viac ako 518 401 dolárov	Viac ako 622 051 dolárov	Viac ako 311 025 dolárov	Viac ako 518 401 dolárov

Daňové zmeny

Všeobecné zmeny

Štandardný odpočet sa zvýšil. V zdaňovacom období 2020 sa trochu zvýšili na 12 400 dolárov za samostatné a manželské podanie osobitne, 24 800 dolárov za spoločné manželské podanie a 18 350 dolárov za hlavy domácností.

Formulár 1040 iba pre väčšinu daňových poplatníkov. Ďalšia pripomienka, ktorá existuje od roku 2018: 1040A a 1040EZ boli odstránené.

Pre zdaňovacie obdobie 2021 sú daňové sadzby rovnaké, ale príjmová skupina sa mierne zmenila, aby sa zohľadnila inflácia.

Tiež dochádza k zmenám odpočtov, ktoré si môžete uplatniť na svojich daniach do roku 2020. Zákon CARES má ustanovenie, ktoré umožňuje daňovníkom odpočítať až 100% vášho upraveného hrubého príjmu. Príspevky presahujúce túto sumu sa môžu preniesť aj do daňového obdobia 2022.

So zákonom CARES súvisia aj pôžičky Programu ochrany výplaty (PPP). Ak ste majiteľom malej firmy, mali by ste si uvedomiť, že výdavky, ktoré ste zaplatili peniazmi z týchto pôžičiek, nemožno uplatniť ako odpočet.

Daňové ubytovania súvisiace s COVID-19

V roku 2020 boli vydané dve kolá platieb ekonomických stimulov - 1 200 dolárov na dospelého (a 500 dolárov na dieťa mladší ako 17 rokov) na začiatku roka podľa zákona CARES, potom 600 dolárov za dospelého (a dieťa mladšie ako 17 rokov) v December.

Budete radi, že tento príjem nie je zdaniteľný a nemusí byť zahrnutý do vášho rozpočtu na rok 2020 1040.

Ak ste v roku 2020 nedostali jednu alebo obe platby, ale boli ste oprávnení, môžete požiadať o a Kredit na vrátenie zľavy vo vašom daňovom priznaní. O tento kredit budete môcť požiadať, ak ste boli v roku 2020 občanom USA alebo cudzincom s trvalým pobytom, máte platné číslo sociálneho poistenia a neboli ste uvedení ako závislá osoba od iného daňového poplatníka.

Zvýšená veková hranica požadovanej minimálnej distribúcie (RMD)

Podľa zákona CARES prijatého v marci 2020, Do roku 2020 bolo od RMD upustené. Nový zákon tiež zvyšuje vek, v ktorom sa musia začať liečiť ZHN, zo 70 1/2 v roku 2019 na 72 od roku 2020.

Zmeny pre rodiny

Nižší prah na odpočítanie lekárskych nákladov. Ak svoje zrážky rozpíšete do podrobností, mohli ste si v roku 2019 odpočítať neuhradené liečebné náklady, ktoré presiahli 10% vášho upraveného hrubého príjmu. V roku 2020 sa toto číslo vráti na 7,5%, čo je rovnaká suma ako v roku 2018

„Daň za dieťa“: Ak má vaše dieťa v roku 2020 nezaslúžený príjem, bude to tak zdanené nasledovne:

• Prvých 2 200 dolárov z nezarobeného príjmu maloletého je oslobodených od dane
• Nad 2 200 dolárov sa zdaňuje daňovou sadzbou pre majetky a trusty, nie podľa sadzby rodiča, pokiaľ sa neuskutočnia špeciálne voľby.

Dieťa musí byť mladšie ako 18 rokov alebo musí byť študentom denného štúdia vo veku od 19 do 24 rokov.

Zmeny pre malé firmy

Rok 2020 je pre malé podniky rokom plným daňových zmien, pretože federálna vláda pracovala na vytvorení daňových úľav, ktoré majiteľom malých podnikov pomôžu zvládnuť pandémiu.

Najprv program na ochranu výplat. Nezabudnite, že to firmám poskytuje až osem týždňov finančné prostriedky na mzdy alebo výdavky, ako sú hypotéky alebo nájomné. Tieto pôžičky budú úplne odpustené, ak dlžníci dodržia oprávnenosť odpustenia a zrušenie dlhu sa neprejaví do zdaniteľného príjmu.

Odpočet kvalifikovaného príjmu z podnikania za rok 2020

Ak máte malú firmu, možno budete môcť odpočítať až 20% svojho kvalifikovaného čistého príjmu z podnikania. Odpočet sa vzťahuje aj na kvalifikované dividendy z investícií do nehnuteľností a príjmy kvalifikovaného verejne obchodovaného partnerstva.

Uvedomte si však, že odpočet sa postupne začína od príjmu vo výške 163 300 dolárov a postupne sa končí úplne za 213 300 dolárov, ak ste slobodná, a medzi 326 600 a 426 600 dolárov, ak ste ženatý spoločne.

Zmeny príplatkov za najazdené kilometre

Zvýšili sa príplatky za dojazd. The povolený počet najazdených kilometrov do roku 2020 sú nasledujúce:

• Obchodný kilometer - 57,5 ​​centov na míľu
• Charitatívny kilometer - 14 centov za míľu 
• Zdravotný a pohyblivý počet kilometrov - 17 centov za míľu

Prahové hodnoty príjmu pre zvýšenie alternatívnej minimálnej dane (AMT)

AMT je špeciálne daňové ustanovenie, ktoré má zabrániť daňovníkom s vysokými príjmami vyhýbať sa daniam prostredníctvom daňových úľav. Tieto prestávky môžu byť buď preferenčné zdroje príjmu, alebo nadmerné zrážky.

Ukladá vyššej sadzbe dane na váš príjem s pridaním prednostných položiek späť.

Hranica príjmu bola pre rok 2019 zvýšené, odstránenie hrozby AMT od mnohých daňových poplatníkov zo stredného a vyššieho stredného príjmu. Hranice príjmu sú tieto:

• Manželské podanie spoločne a pozostalý manželský partner-113 400 dolárov (postupné ukončenie výnimky začína pri príjme 1 036 800 dolárov).
• Single-72 900 dolárov (postupné ukončenie výnimky začína pri príjme 518 400 dolárov).
• Manželské podanie oddelene-56 700 dolárov (postupné ukončenie výnimky začína pri príjme 518 400 dolárov).

Žiadna zmena v dani z čistého investičného príjmu (NIIT)

The Čistá daň z investičného príjmu alebo NIIT je ďalším ustanovením zákona o dostupnej starostlivosti. Od roku 2010 NIIT rozširuje daň z Medicare vo výške 3,8% na investičné príjmy pre tých, ktorí majú určité vysoké príjmy.

Pre rok 2020 sú tieto príjmové hranice nasledujúce:

• Manželské podanie spoločne - 250 000 dolárov
• Manželské podanie oddelene - 125 000 dolárov
• Single - 200 000 dolárov
• Hlava domácnosti - 200 000 dolárov
• Kvalifikovaná vdova s ​​nezaopatreným dieťaťom - 250 000 dolárov

Ak váš upravený hrubý príjem prekročí tieto úrovne, daň sa uplatní na čistý príjem z prenájmu, licenčných poplatkov, výnosov z úrokov a dividend, kapitálových výnosov a anuít.

Daň z čistého investičného príjmu sa bude vzťahovať aj na akýkoľvek pasívny príjem z vašej živnosti alebo podnikania, preto tieto podniky zohľadnite.

Zrážky dane a kredity

Štandardný odpočet

Štandardný odpočet pre rok 2020 je nasledujúci:

• Manželské podanie spoločne a pozostalí manželia - 24 800 dolárov
• Hlavy domácnosti - 18 650 dolárov
• Samostatné alebo manželské podanie oddelene - 12 400 dolárov

Položky môžete odpočítať, ak presahujú vyššie uvedené limity. Rozpočtové odpočty zahŕňajú náklady na zdravotnú starostlivosť (presahujúce 10% vašej AGI). Dane (štátne, miestne, dane z nehnuteľností a dane z predaja) a úroky z hypotéky podliehajú obmedzeniam, o ktorých sme hovorili vyššie, a charitatívne dary sú stále plne odpočítateľné.

Postupné rušenie podrobných odpočtov, ktoré sa vzťahovali na daňových poplatníkov s vysokým príjmom bol vyradený.

To znamená, že už neexistuje žiadny limit na to, koľko si môžete odpočítať.

Okrem štandardných a položkových odpočtov má IRS aj desiatky kreditov, ktoré priamo znižujú vašu daňovú povinnosť.

K niektorým z obľúbenejších daňových úverov patrí:

Daňový bonus na dieťa. Kredit je 2 000 dolárov na rok 2020. Je predmetom postupného vyraďovania, počnúc upraveným upraveným hrubým príjmom 200 000 dolárov alebo 400 000 dolárov v prípade spoločného podania manželstva. Kredit môžete získať až do 1 400 dolárov na dieťa, aj keď nemáte žiadnu daňovú povinnosť (to znamená „vratný kredit“ - je vratný, aj keď nie ste dlžní žiadnych daní).

Získaný úver na daň z príjmu (EIC). The získaný úver na daň z príjmu je spravidla k dispozícii pre daňovníkov s nízkymi príjmami.

Vychádza z upraveného hrubého príjmu, dosiahnutého príjmu a investičného príjmu.

Kredit na vzdelanie. The kredit na vzdelanie je na výdavky súvisiace s vyšším vzdelaním.

Kredit na starostlivosť o deti a závislé osoby. The úver na starostlivosť o dieťa a odkázanú osobu platí pre závislé osoby mladšie ako 13 rokov. Je k dispozícii aj pre starostlivosť o manžela / manželku alebo závislú osobu v akomkoľvek veku, ktorí nie sú schopní postarať sa o seba. Poskytuje kredit až do výšky 35% oprávnených nákladov na základe upraveného hrubého príjmu.

Úverový daňový úver. The sporiaci daňový úver platí, ak prispievate do dôchodkového plánu. Kredit môže byť až 2 000 dolárov pre jednotlivcov a 4 000 dolárov, ak ste ženatý a podávate spoločne. Hranice príjmu sú pomerne nízke, ale oplatí sa o ne požiadať, ak prispejete na starobný dôchodok a máte mierny príjem.

Zrážky dane a kredity pre majiteľov malých firiem

Všeobecne povedané, akékoľvek náklady použité na tvorbu príjmu zo samostatnej zárobkovej činnosti sú daňovo uznateľné.

Medzi najbežnejšie odpočty nákladov na samostatnú zárobkovú činnosť patria:

• Náklady na predaný inventár
• Výdavky spojené s nájmom, vlastníctvom a prevádzkou obchodného majetku
• Komerčné využitie vášho domu, ak existuje
• Náklady a výdavky na vozidlá zakúpené vašou spoločnosťou a pre vašu firmu
• Náklady a výdavky na vybavenie zakúpené pre vašu firmu (Poznámka: môžete odpočítajte až 1 milión dolárov zaplatených za obchodné vybavenie podľa § 179 odpisy v roku nákupu)
• Výdavky súvisiace s podnikateľským používaním osobného vozidla
• Náklady na predaj, marketing a reklamu
• Právne a odborné poplatky
• Náklady na vzdelávanie súvisiace s podnikaním
• Počiatočné náklady (zvyčajne sa odpisujú alebo odpisujú niekoľko rokov)
• Zaplatené poistné na podnikanie
• Úroky z pôžičiek súvisiacich s podnikaním
• Cestovné náklady na obchodné účely
• Stravovanie a zábava (podlieha 50% limitu)
• Používanie telefónov a internetu
• Poštovné a dodacie náklady
• Rôzne kancelárske a obchodné náklady
• Príspevky do dôchodkových plánov samostatne zárobkovo činných osôb-IRA, Solo 401 (k), SEP alebo SIMPLE IRA

V priebehu roka si uchovávajte presné záznamy o všetkých výdavkoch spojených s podnikaním, aby ste mohli využiť všetky výhody, ktoré sa vás týkajú.

Daňovo odpočítateľné náklady na zdravotnú starostlivosť

Existujú dva spôsoby, ktorými si môžete odpočítať náklady na zdravotnú starostlivosť:

Položkovým odpočtom. Ak rozpíšete svoje zrážky, môžete odpísať liečebné náklady.

Má to však háčik - odpočítateľné sú iba vtedy, ak presahujú 7,5% vášho upraveného hrubého príjmu (AGI).

Ak je vaša AGI 100 000 dolárov, budete si môcť odpočítať iba lekárske náklady do tej miery, do akej presiahnu 7 500 dolárov.

Liečebné náklady môžu zahŕňať:

• Poistné zaplatené za zdravotné poistenie (nie ako súčasť plánu sponzorovaného zamestnávateľom) vrátane poistného za Medicare (ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete si odpočítať celú sumu zaplateného poistného na zdravotné poistenie bez toho, aby ste museli rozpisovať položky zrážky)
• Priame náklady na lekárske, zubné a zrakové služby
• Nezistené liečebné náklady
• Lieky na predpis, ktoré nie sú kryté poistením
• Lekársky nevyhnutné cestovné náklady
• Lekársky kilometer
• Odpočítateľné položky a splátky
• Poistné zaplatené za poistenie dlhodobej starostlivosti

Platenie prostredníctvom zdravotného sporiaceho účtu (HSA). HSA môžete nastaviť buď prostredníctvom svojho zamestnávateľa, alebo sami prostredníctvom banky. Po zaplatení liečebných nákladov (okrem poistného) prostredníctvom účtu môžete pri spoločnom podaní odpočítať až 3 550 dolárov, ak ste slobodní, a až 7 100 dolárov, ak ste ženatí.

Aby ste využili výhody tohto programu, nemusíte zrážky rozpisovať na jednotlivé položky.

Zrážky dane na dobročinné zrážky vrátane oblečenia

Môžete odpočítať charitatívne príspevky, ale iba vtedy, ak svoje zrážky rozpíšete do detailov. Peňažné dary sa dajú ľahko dokázať.

Od charitatívnej organizácie zvyčajne dostanete vyhlásenie, v ktorom potvrdíte, koľko ste prispeli počas celého roka. Ak nie, môžete použiť kópie zrušených šekov alebo iný písomný dôkaz o vašich príspevkoch.

Menej isté je darovanie predmetov, napríklad oblečenia. Je bežné, že ľudia darujú oblečenie organizáciám ako Goodwill a American Kidney Association.

Keď to urobíte, môžete odhadnúť hodnotu daných položiek, pokiaľ vám organizácia neposkytne nejaký písomný dôkaz.

Môžete uviesť zoznam darovaných položiek a použiť rôzne odhady hodnoty. Jedným z najbežnejších je to, čo sa označuje ako Šetrnosť Hodnota.

Môžete to urobiť pre položky v celkovej výške až 500 dolárov. Ak je hodnota vyššia ako 500 USD, budete musieť podať formulár IRS 8283, Noncash Charitable Contributions.

Novinka pre rok 2020: Teraz môžete odpočítať až 300 dolárov za charitatívne príspevky, aj keď svoje zrážky neuvádzate v programe A. Odpočet môžete uplatniť na riadku 10b formulára 1040, ale uvedomte si, že odpočítanie je obmedzené na 150 dolárov, ak ste ženatý, podávate samostatne.

Odpočet úrokov z hypotéky

Rovnako ako v roku 2019 bude odpočet úrokov z hypotéky obmedzený na pôžičky do 750 000 dolárov alebo 350 000 dolárov v prípade manželského podania oddelene.

Podľa starého daňového zákona ste mohli odpočítať úroky zaplatené z hypotekárneho dlhu z pôžičiek až do 1 milióna dolárov. Môžete pokračovať v odpočítavaní úrokov z hypotéky až do výšky 1 milióna dolárov zo pôžičiek prijatých pred 15. decembrom 2017.

Akékoľvek nové zadlženie však bude podliehať novým limitom.

Odpočet dane z príjmu štátu, nehnuteľnosti a dane z predaja

V roku 2020 je váš odpočet obmedzený na 10 000 dolárov, ak podávate manželstvo spoločne, alebo 5 000 dolárov, ak ste ženatý a podávate oddelene.

Limit odpočtu sa vzťahuje na všetky zaplatené štátne a miestne dane, nie na každý druh dane jednotlivo.

Pravidlá daňových darov a dedičstva

Pravidlá darovania IRS

Hlavnou oblasťou zámeny daní z darovania je, kto ich platí?

Zdá sa logické, že príjemca daru platí daň, ale takto to nefunguje. Podľa predpisov IRS daň platí darca daru.

Vo všeobecnosti platí, že daň z darovania sa objaví v obraze iba vtedy, ak prevádzate peniaze na niekoho iného ako na svojho manžela. Často to platí pri prevode peňazí na vaše deti. Na väčšinu ľudí sa nebude vzťahovať daň z darovania, ktorá je tiež úzko spätá s daňou z nehnuteľností.

Napríklad pre rok 2020, daňovníci majú doživotné vylúčenie 11,58 milióna dolárov alebo 23,16 milióna dolárov pre manželské páry. Daň sa vzťahuje iba na sumy, ktoré presahujú tento limit.

Na rok 2020 môžete darovať až 15 000 dolárov bez toho, aby ste museli zaplatiť darovaciu daň. Ak v danom roku prekročíte túto sumu, môžete darček uplatniť ako zníženie svojho celoživotného vylúčenia.

To sa dá dosiahnuť podaním IRS formulár 709, americké darčeky (a prenos preskakujúci generáciu) daňové priznanie, ktorý uplatní prebytok proti vášmu doživotnému vylúčeniu.

Pochopenie dane z majetku/dedičstva a zdedených pravidiel IRA

Daň z nehnuteľnosti - aka, dedičská daň- je úzko spätý s daňami z darovania (dary sú v podstate zálohou na dedičstvo).

Rovnako ako darovacia daň, nevzťahujú sa na peniaze zdedené vašim manželom, ale môžu sa vzťahovať na vaše deti.

Opäť sú splatné iba na majetkoch s hodnotou viac ako 11,58 milióna dolárov (pre rok 2020) alebo 23,16 milióna dolárov pre manželské páry.

Daň z nehnuteľnosti - niekedy známa ako daň zo smrti- môže predstavovať až 40% prevedeného majetku nad rámec doživotného vylúčenia. Ale opäť, kvôli vylúčeniu, sa to nebude vzťahovať na väčšinu ľudí.

Zdedené IRA - Pre tieto účty existujú špeciálne pravidlá. Keď manžel / manželka zdedí IRA, podlieha požadovaným minimálnym rozdeleniam (RMD) po dosiahnutí veku 70 ½. Ak však IRA dedia deti alebo vnúčatá, pravidlá sú iné.

Distribúcie IRA budete musieť začať jedným z nasledujúcich dvoch spôsobov:

1. Rozdelenie rozdelenia na päť rokov, dostatočné na vyprázdnenie účtu, alebo ročné rozdelenie, určené podľa dĺžky života príjemcu.
2. Druhá metóda zachová účet na dobu životnosti príjemcu a umožní nepretržité akumulovanie výnosov z investícií odložených z dane.

Mali by ste dôverovať charitatívnemu zvyšku?

Toto je druh dôvery, ktorý vám poskytne spoľahlivý príjem po celý život. Je to tiež neodvolateľná dôvera, čo znamená, že akonáhle je zavedený, nemôže byť odvolaný.

Charitatívny zvyškový fond (CRT) má určité daňové výhody. Príjem, ktorý vytvára, nepodlieha dani z príjmu, pokiaľ nemá nesúvisiace príjmy z podnikania. Ocenené aktíva môžete previesť do trustu, kde ich možno zlikvidovať.

Nebude sa uplatňovať žiadna daň z kapitálových výnosov. Prostriedky budú zdanené iba vtedy, ak vám budú distribuované v súlade s plánom platieb nastaveným pre trust.

CRT môže byť tiež výhodou, ak máte veľký majetok, ktorý môže podliehať dani z nehnuteľností.

Prevedené finančné prostriedky znižujú váš majetok, a tým aj daň, ktorá sa môže vzťahovať na vašu smrť. CRT sú komplexné právne úpravy, ktoré budú vyžadovať služby zástupcu.

Daňové úvahy pre vaše deti

Depozitné účty pre mladistvých - UGMA a UTMA

Mnoho rodičov chce vytvárať úspory a investície pre svoje deti. Mladiství však nie sú zo zákona spôsobilí vlastniť účty.

Riešením tohto obmedzenia je zriadenie účtu podľa zákona o jednotných daroch mladistvým (UGMA) alebo zákona o jednotných prenosoch maloletých (UTMA).

S jedným z týchto účtov konáte ako správca a potom sa účet prevedie na vaše dieťa, keď dosiahne plnoletosť.

Jeden z týchto účtov môžete založiť vo všetkých typoch finančných inštitúcií, vrátane bánk a maklérskych spoločností.

Neexistuje žiadny strop na to, koľko môžete prispieť, ale väčšina rodičov obmedzuje príspevky na 15 000 dolárov, aby sa vyhla dani z darovania.

Peniaze na účte môžete použiť na akýkoľvek účel, ktorý súvisí s vašim dieťaťom.

Tým sa eliminuje obmedzenie, ktoré má finančné prostriedky používať výlučne na vzdelávanie, ako je to v prípade 529 plánov a sporiacich účtov na vzdelávanie (ESA).

529 plánov

Ak máte deti, mali by ste sa pozrieť na plán úspor 529 College.

Ako prispievateľ do plánu pre vás nie je žiadne okamžité daňové zvýhodnenie.

Plán 529 však umožňuje akumulovanie investičných výnosov s odložením dane, ktoré vám umožní ušetriť na vysokoškolské vzdelanie vašich detí.

Peniaze investujete predovšetkým do investičných fondov a finančné prostriedky je možné vyberať bez dane, ak ich vynaložíte na kvalifikované výdavky na vzdelávanie.

Takýmto spôsobom získate dôležitú daňovú úľavu na zadnom konci pri výbere finančných prostriedkov. Každý jednotlivý štát spravuje 529 plánov.

Skontrolujte a pozrite sa na podrobnosti súboru plán dostupný vo vašom štáte.

Tipy na zaplatenie daní

Platenie daní zo zarobeného príjmu

Ak ste platení mzdou, dane za vás budú zrazené a zaplatené IRS. Ak ste však samostatne zárobkovo činná osoba alebo dodávateľ, budete musieť nastaviť odhadované platby dane.

Aby ste to urobili, musíte najskôr urobiť primeraný odhad príjmu, ktorý očakávate v priebehu roka.

Budete tiež musieť urobiť dobrý odhad nákladov vynaložených na vytvorenie tohto príjmu.

Potom budete musieť vypočítať svoj daňový záväzok z príjmu z vášho čistého zisku. Budete tiež musieť zaplatiť daň zo samostatnej zárobkovej činnosti, ktorá je ekvivalentom dane z FICA ako samostatne zárobkovo činná osoba.

To sa rovná 15,3% vášho čistého zisku. To je dodatok k federálnej dani z príjmu. Odhadované dane sú splatné v štyroch dátumoch každý rok:

• 15. apríl
• 15. júna
• 15. september
• 15. januára nasledujúceho roku

Upozorňujeme, že v roku 2020 sa tieto lehoty predĺžili kvôli pandémii koronavírusu.

Platby môžete uskutočniť buď vyplnením formulára IRS 1040-ES, Odhadovaná daň a ich odoslaním šekom na ministerstvo financií USA alebo uskutočnením platby online z vášho bankového účtu prostredníctvom služby IRS Direct Pay.

Platenie federálnej dane z príjmu pri odchode do dôchodku alebo bonusového príjmu

Čo môžete urobiť, ak dostanete bonus, dostatočne veľký na to, aby ovplyvnil vašu daňovú situáciu? Alebo ako si poradíte s daňovou povinnosťou z príjmu pri odchode do dôchodku?

Daňovej povinnosti sa môžete vyhnúť v čase podania dodatočných platieb dane. Môžete to urobiť tromi spôsobmi:

Ak bonus príde začiatkom roka, kontaktujte svoje mzdové oddelenie a nechajte si zvýšiť zrážkovú daň.

Ak k tomu dôjde neskôr v roku, urobte odhadovanú daňovú platbu priamo IRS.

Použitím IRS priama platba platbu môžete uskutočniť kreditnou kartou alebo priamo zo svojho bankového účtu.

Požiadajte svojho správcu plánu odchodu do dôchodku, aby zrazil dane z príjmu z vašich distribúcií, podobne ako federálne zrážky zo mzdy.

Ak zaplatíte odhadovanú daň, urobte to hneď, ako získate bonus alebo dôchodok. Vďaka tomu budete mať k dispozícii peniaze na zaplatenie dane.

Okamžité zaplatenie tiež odstráni možnosť úroku a penále.

Ako platiť dane online (kreditnou kartou)

Svoje dane môžete zaplatiť online priamo na IRS pomocou kreditnej alebo debetnej karty.

Pri platbe debetnou kartou je malý poplatok od 2 do 2,59 USD a pri použití kreditnej karty len necelé 2% zo zaplatenej sumy.

Ak potrebujete vykonať rýchlu platbu, poplatky môžu byť malou cenou. S najväčšou pravdepodobnosťou budú nižšie ako sankcie a úroky, ktoré IRS uloží za oneskorené platby.

Online platby môžete použiť na zaplatenie svojho zvyšného daňového dokladu, odhadovaných daní alebo akejkoľvek inej dane splatnej IRS.

Ako vrátime daň čo najskôr

Najlepším spôsobom, ako urýchliť vrátenie peňazí, je odoslanie e-mailu. Obvykle vám vrátime peniaze do dvoch týždňov. Ak podáte priznanie v papierovej forme, môže to trvať šesť až osem týždňov.

Ak sa teda ponáhľate, pošlite e-mail. Ak chcete vrátiť peniaze ešte rýchlejšie, nastavte priamy vklad. Môžete to urobiť na druhej strane daňového priznania.

Umožní to IRS získať refundáciu na váš bankový účet bez oneskorenia spôsobeného odoslaním šeku.

Pravdepodobne sa budete chcieť vyhnúť ponukám o okamžité vrátenie dane. Tu sa daňoví poplatníci ponúkajú, že vám vrátia peniaze po dokončení vrátenia dane. Ale v skutočnosti je to to, čo sa nazýva pôžička s očakávaním vrátenia peňazí, nie skutočné prijatie vašej refundácie. Za pôžičku zaplatíte úroky a poplatky, čím sa zníži výška vrátených peňazí. Koľko presne závisí od toho, kto pripravuje daň.

Ako sa vyhnúť podvodom s vrátením dane z príjmu

Podvody s vrátením daní sú jednou z najrýchlejšie sa rozvíjajúcich foriem krádeží identity. Zlodej ukradne vašu identitu a potom ju použije na podanie falošného daňového priznania úradu IRS. Návrat zahŕňa veľmi štedrú náhradu, ktorá sa vypláca zlodejovi.

Zlodej podá priznanie začiatkom roka, než na to budete mať príležitosť.

Náhrada je odoslaná priamo zlodejovi. Hneď ako dôjde k podvodu, nebudete môcť podať daňové priznanie. Dostanete upozornenie, že už bolo zaregistrované.

Je to nepríjemná situácia, ale našťastie sa to dá vyriešiť jednoducho. IRS si je tohto problému vedomá a spolupracuje s daňovníkmi na jeho vyriešení.

Musíte podať žiadosť Formulár IRS 14039, čestné vyhlásenie o krádeži identity, a priložte všetku potrebnú dokumentáciu. Môžete byť požiadaní o predloženie štátneho občianskeho preukazu alebo vodičského preukazu.

Tento proces môže trvať až šesť mesiacov, ale akonáhle bude dokončený, vaša daňová situácia bude opravená. To bude zahŕňať riadne vrátenie dane alebo zodpovednosť na základe vášho skutočného vrátenia.

Čo robiť s nezaradenými daňovými priznaniami a dlžnými daňami

Začnime s nezverejnenými daňovými priznaniami. Budete musieť zhromaždiť všetky potrebné dokumenty, rovnako ako pri príprave terajšieho návratu.

Akékoľvek dokumenty, ktoré nemáte - možno z dôvodu plynutia času - môžete získať od IRS. To môže zahŕňať W-2 a 1099, ktoré poskytli IRS zamestnávatelia a predajcovia.

Každý návrat by ste mali pripraviť a podať jednotlivo za predpokladu, že podávate viac ako jeden rok.

Môže sa ukázať, že vám príde vrátenie peňazí. Môžete však tiež dlžiť dane. Ak tak urobíte, mali by ste uskutočniť platbu čo najskôr.

IRS posúdi pokuty a úroky, ktoré budú účtované neskôr. Ak nemôžete splatiť splatnú daňovú povinnosť, existujú dva spôsoby, ako situáciu zvládnuť:

Ponúknite kompromis. IRS môže súhlasiť s prijatím nižšej sumy, ak máte nárok na núdzové situácie.

Nastaviť dohoda o splátkach. Môžete sa dohodnúť na zaplatení svojej daňovej povinnosti až na 72 mesiacov. Nezbavíte sa dlhu, ale poskytne vám dlhší čas na zaplatenie dostupnou mesačnou platbou.

Ako sa vyhnúť daňovému auditu - a čo robiť, ak ste predmetom auditu

Vaša šanca na audit je relatívne malá, najmä ak máte relatívne bežnú daňovú situáciu. Pravdepodobnosť sa však zvyšuje, ak máte vysoký príjem, ste samostatne zárobkovo činná osoba, máte neobvyklé zdroje príjmu alebo beriete veľmi veľké zrážky.

Pri väčšine auditov IRS hľadá konkrétnu informáciu.

Môžu napríklad požadovať, aby ste zdokumentovali určitú kategóriu nákladov, ktorú ste vybrali. Obvykle to znamená dodanie informácií poštou.

Mali by ste plne spolupracovať poskytovaním všetkých požadovaných informácií včas. Podrobnejší audit tvárou v tvár sa vyskytuje v jednej z dvoch situácií:

Podcenili ste svoj príjem a/alebo ste nadmerne uviedli svoje výdavky. Prvému problému sa môžete vyhnúť presným vykazovaním všetkých príjmov.

V druhom prípade sa uistite, že sú vaše zrážky primerané. Nadmerné výdavky sú jedným z hlavných spúšťačov auditov.

Ak napríklad tvrdíte, že služobné cesty sa rovnajú 60% vášho príjmu, pozývate na audit. Ak vaša firma sústavne prichádza o peniaze - alebo zarába veľmi málo - je to ďalšia červená vlajka.

Veľký odpočet na obchodné využitie domu je stále ďalším faktorom. Uistite sa, že zdokumentujete všetky výdavky a že sú primerané v porovnaní s príjmom, ktorý vytvárajú.

Ak vaše daňové priznania pripravuje CPA alebo registrovaný zástupca, môže vás pred IRS zastupovať ktorýkoľvek z nich.

Ak používate program na prípravu daňového softvéru, často si môžete kúpiť nejakú formu obhajoby auditu, ktorá vám pomôže pri audite.

Ako spotrebiteľský dlh ovplyvňuje vaše dane?

Pokiaľ ide o spotrebiteľský dlh, v daňovom kódexe je málo známa vráska.

Nie, nie je to tak, že úroky zo spotrebiteľského dlhu sú daňovo uznateľné. Spravidla nie je. Súvisí to s nesplateným spotrebným dlhom.

Ak nezaplatíte dlh alebo splatíte dlh nižší ako celú dlžnú čiastku, IRS ho priradí do zdaniteľného príjmu.

Ak napríklad nezaplatíte dlh na kreditnej karte 10 000 dolárov, celá výška dlhu sa považuje za zdaniteľný príjem.

Ak zaplatíte iba 4 000 dolárov z dlhu a vo zvyšku sa dostanete do omeškania, potom je 6 000 dolárov považovaných za zdaniteľný príjem.

Dlžník môže vydať IRS formulár 1099-C, Zrušenie dlhu.

Sumu budete musieť nahlásiť v daňovom priznaní, kde bude zdanená ako bežný príjem.

Ak je zrušený dlh 10 000 dolárov a nachádzate sa v 12% daňovom pásme, budete dlžní 1 200 dolárov na dodatočnej dani z príjmu.

Upozorňujeme, že to neplatí pre odpustenie pôžičiek PPP vzniknutých počas pandémie koronavírusu.

Ako podať predĺženie dane

Požiadavky na predĺženie dane

Bez ohľadu na váš dôvod neskorého podania, IRS sa stará o dve veci:

1. Povedzte im to prostredníctvom formulára 4868 (Žiadosť o automatické predĺženie času na podanie daňového priznania k dani z príjmu fyzických osôb v USA) a 
2. Zaplatte väčšinu svojej daňovej povinnosti za daný rok.

Pokiaľ ide o platby, znamená to, že ak dlžíte 10% z konečnej daňovej povinnosti alebo 1 000 USD, alebo viac, bude vám uložená pokuta plus úrok z dlžnej sumy. Pokiaľ ste zaplatili túto čiastku, budú sa vám účtovať iba úroky.

Najaktuálnejšiu úrokovú sadzbu môžete vždy nájsť na stránke Tlačové správy a informačné letáky a hľadá tlačovú správu s úrokovými sadzbami v názve. Ak dlžíte čiastku dostatočne malú na to, aby ste na nej mohli uložiť pokutu, je to celkom rozumná sadzba, určite lepšia ako účtovanie poplatku z kreditnej karty.

Podanie predĺženia dane vám poskytne čas

Majte na pamäti, že predĺženie vám tiež poskytne šesť mesiacov navyše na rekarakterizáciu peňazí, ktoré ste previedli z tradičnej IRA na Roth. Ak niečo z toho zmeníte späť, môžete si znížiť daňovú povinnosť natoľko, aby ste sa vyhli pokute. Vyžaduje si to trochu pohrať s daňovým softvérom, ale stojí za to ušetriť tie doláre.

V tejto súvislosti existuje trik Roth, ktorý zdatní plánovači používajú na maximalizáciu bohatstva svojich klientov. Povedzme, že chcete previesť 5 000 dolárov na účet Roth. Práve teraz si vyberte dva fondy alebo akcie v hodnote 5 000 dolárov a konvertujte na dva oddelené účty Roth. Keď je vaše daňové priznanie splatné, znova vytvorte charakteristiku účtu, ktorého hodnota je nižšia. Túto stratégiu je možné vykonať s ľubovoľným počtom účtov, pokiaľ si však budete pamätať novú charakteristiku. V opačnom prípade dostanete tučný nechcený daňový doklad.

Ak jednoducho nepodávajte daňové priznanie, môžete byť sankcionovaní 5% z dlžnej sumy alebo maximálne do 25%. Au.

Rozšírenia dane pre majiteľov firiem

Pre samostatne zárobkovo činnú osobu je žiadosť o predĺženie navyše výhodou-dôchodkové účty je možné financovať až do dátumu splatnosti priznania vrátane predĺženia. To vám umožní získať peniaze do plánu do 15. októbra. Pre tých, ktorých podnikanie je cyklické alebo jednoducho prechádzajú rokom, je tento čas navyše výhodou.

Ako podať opravné daňové priznanie

Dôvody na predloženie dodatku

Mať Homera Simpsona „Doh!“ okamih, kedy podanie daňového priznania nie je práve najpokojnejším pocitom. Chyby sa však stávajú, dokonca aj tým najlepším z nás. Uvedomenie si, že došlo k chybe v daňovom priznaní, môže spôsobiť nervozitu pri auditoch alebo oneskorených refundáciách - spotené dlane, ktokoľvek?

Stáva sa to však stále a úrady IRS majú dokonca konkrétny formulár iba na podávanie pozmeňujúcich a doplňujúcich návrhov. Keď niekto podá zmenené a doplnené daňové priznanie, zruší to predtým podané priznanie a stane sa novým daňovým priznaním.

Dôvody na predloženie dodatku k dani sa môžu líšiť. Status podania bol zvyčajne zvolený nesprávne (napríklad slobodný namiesto hlavy domácnosti), sumy príjmu boli nahlásené zle (možno zabudnutý W-2 dorazil poštou po podaní priznania), alebo boli odpočty a kredity prepočítané.

V niektorých prípadoch je počet závislých osôb uvádzaný nesprávne. To sa často môže stať v prípade rozvodu, kde sa obaja rodičia pokúšajú tvrdiť, že sú deti závislými osobami, alebo žiadny z nich netvrdí (za predpokladu, že ten druhý mal).

IRS uvádza, že bežné chyby vo výpočtoch zachytené počítačovým systémom IRS nie sú dôvodom na to, aby ste museli podať zmenené a doplnené priznanie.

Kde začať proces zmeny a doplnenia

Vaša prvá zastávka je navštíviť www.irs.gov alebo miestna knižnica o kópiu formulára 1040X, zmenené a doplnené daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb v USA. Formulár bude potrebné vyplniť starostlivo a presne. Jediné informácie, ktoré je potrebné zadať, sú opravené informácie. Je užitočné mať k dispozícii originál daňového priznania, aby ste si mohli pozrieť a zaznamenať položky, ktoré je potrebné opraviť.

Kde by mal byť podaný dodatok?

Ak je splatná dodatočná refundácia, daňoví poplatníci musia počkať, kým sa vráti pôvodná refundácia, a môžu refundáciu šeku preplatiť pred podaním zmeneného a doplneného priznania. Ak je splatná dodatočná daň, daň musí byť zaplatená do 15. apríla roku, v ktorom je dodatok podaný. Človek by NEMALI podať iný pôvodný výnos so zmenami vykonanými po odoslaní prvého priznania, aj keď sa zdá, že pôvodný výnos ešte nebol prijatý alebo spracovaný úradom IRS. To môže spôsobiť zmätok a oneskorenie pri akýchkoľvek náhradách.

Existuje časový limit?

Dodatky je spravidla potrebné podať do 36 mesiacov odo dňa podania daňového priznania, ktoré vyžaduje opravu. Existujú určité výnimky z tohto pravidla, ktorých podrobnosti nájdete na webovej stránke IRS: www.irs.gov.

Ako podať súbor

Každé zmenené a doplnené priznanie je potrebné podať poštou v samostatnej obálke s rokom vrátenia uvedeným vo formulári. Formulár 1040X obsahuje aj oblasť, ktorá vysvetľuje dôvody zmeny a doplnenia, ktoré je potrebné vyplniť. Navyše:

• Musia byť zahrnuté všetky ďalšie plány, W2, 1099 alebo iné formuláre, ktoré majú vplyv na zmenu.
• Upravené vrátenie nemožno podať elektronicky a je potrebné ho zaslať obyčajnou poštou.
• Spracovanie zmeneného a doplneného vrátenia môže IRS trvať osem až 12 týždňov.

Ak daňovník mení a dopĺňa priznanie v reakcii na list od IRS, bude zahrnutá adresa, kam bude zmenené a doplnené priznanie zaslané. Ak sa chcete dozvedieť, kam poslať zmenený a doplnený výnos v iných situáciách, adresu v každom štáte nájdete v návode na použitie alebo na webovej stránke IRS. Ako vždy, ak vám to nie je príjemné, obráťte sa na daňového odborníka, ktorý vám pomôže.

Ako tento rok znížiť daňový účet

Nikto nemá rád platenie daní. Niežeby neplatili za niektoré veci, ktoré rozhodne potrebujeme. Cesty, niektoré druhy zdravotnej starostlivosti, zastúpenie vo vláde a mnoho ďalších vecí, ktoré Amerika potrebuje na to, aby bola v prevádzke. V civilizovanej spoločnosti sú nevyhnutným zlom.

Ale napriek tomu - všetci nenávidíme ich platenie. Je niekto so mnou? A ak je to možné, myslím si, že každý by chcel zaň zaplatiť menej peňazí.

Som tu, aby som vám povedal, že je možné znížiť vaše dane niekoľkými rôznymi taktikami. Niektoré z nich môžu znamenať, že peniaze, ktoré vynaložíte, prispejú tak či tak, iné vám však umožňujú ponechať peniaze rôznymi spôsobmi.

Znížte dane prostredníctvom svojich 401k, 403b alebo 457

Jeden z najlepších možných spôsobov, ako znížiť svoje dane, je prispieť na 401 000 000 dolárov alebo na nejaký druh IRA (napríklad IRA Roth, SIMPLE alebo Education). Tieto investície zamerané na dôchodok vám umožňujú uložiť peniaze do úschovy, aby ste ich mohli v budúcnosti vybrať. Ak necháte peniaze na dobu dohodnutú podľa individuálnej situácie IRA, budete ich môcť vybrať úplne bez dane. Investovaním svojich peňazí do dôchodkových fondov pred zdanením sa úplne vyhnete dani z týchto dolárov a peniaze si môžete nechať.

Ak nie ste samostatne zárobkovo činná osoba, plány sponzorované zamestnávateľom sú vašim najväčším zdrojom zníženia daní a súčasného šetrenia na dôchodok.

Nezabudnite na zápas

Váš zamestnávateľ môže navyše ponúknuť, aby sa vaše príspevky zhodovali až do určitého percenta. To je absolútne zbytočné. Keď zamestnávateľ ponúka vyrovnanie vášho príspevku, mali by ste to takmer vždy využiť v celom rozsahu. Je to ako peniaze zadarmo. Moje najlepšie odporúčanie pre ľudí, ktorí chcú znížiť svoje dane, je zapojiť sa do nejakého druhu IRA alebo plánovania odchodu do dôchodku.

Hľadaj všetky možné zrážky

Okrem toho sa nezabudnite každý rok pozrieť na zoznam možných úprav vášho daňového dokladu. Môžete odpočítať napríklad zaplatené úroky zo študentských pôžičiek, výdavky súvisiace s triedou a ďalšie položky. Vo vašej daňovej dokumentácii je každý rok niekoľko stránok so zoznamom možných úprav, ktoré môžete vykonať.

Ďalšou dôležitou oblasťou, ktorú môžete využiť pri znižovaní daní, sú zrážky. Pre väčšinu ľudí existuje štandardný odpočet a existujú aj ďalšie odpočty, ktoré môžu niektorí ľudia uviesť.

To zahŕňa výdavky na vozidlo, výdavky súvisiace s prevádzkou vlastného podniku, úroky zaplatené za hypotéku, poplatky súvisiace s investovaním alebo prípravou daní, alebo dokonca dary na charitu. Všetky tieto položky vám poskytujú určitý priestor na zníženie daní.

Dajte mi nejaký kredit

Keď nájdete všetky spôsoby, ako ušetriť peniaze na daniach, je vhodné pozrieť sa na potenciálne daňové úľavy. Ten, ktorý môže väčšina ľudí využiť, je daňový úver Lifetime Learner.

Tento daňový úver vám umožňuje odpísať náklady na vysokoškolské kurzy bez ohľadu na to, aké máte vzdelanie. Neexistuje ani požiadavka, aby boli vysokoškolské triedy zázemím pre vašu oblasť štúdia alebo zamestnania.

Ak pracujete ako počítačový programátor, ale zaujímate sa o históriu prezidentov USA, triedy na túto tému by vás pravdepodobne kvalifikovali ako kredit celoživotného vzdelávania.

Ďalší úver, o ktorý môžete požiadať, je, ak vo svojom dome vykonáte energeticky účinné zmeny.

Ak si nie ste istí, o aké zrážky alebo kredity môžete požiadať, nájdite si dobrého účtovníka, ktorý vám pomôže. Mnoho ľudí, s ktorými sa rozprávam, si myslí, že sa neoplatí najímať účtovníka na dane, ale čo keď vám predstavia niekoľko zrážok alebo úverov, o ktorých ste nevedeli? Poplatok za prípravu dane by im mohol byť kompenzovaný. Nikdy nie je na škodu sa opýtať, najmä ak to pomôže znížiť váš zdaniteľný príjem.

Stratégie na zníženie vášho účtu

Za posledný kalendárny rok (2020) sú vaše možnosti tu obmedzené. Existujú však dve možnosti, ktoré môžete urobiť, ak budete konať do 15. apríla:

1. Vykonajte príspevok IRA, ak bude daňovo uznateľný. Tento príspevok máte nárok až do termínu podania daňového priznania.
2. Prispejte na zdravotný sporiaci účet (HSA).

Pre aktuálny daňový rok (2021) máte oveľa viac možností:

• Zvýšte zrážku dane alebo odhadované platby dane.
• Uhraďte všetky prípustné odpočítateľné výdavky do konca bežného roka (výdavky, ktoré je možné uhradiť v decembri alebo v januári).
• Maximalizujte príspevky do dôchodkových plánov.
• Vykonajte príspevok IRA, ak je odpočítateľný pod Limity príjmu IRS.
• Kúpte si energeticky účinné zariadenie do svojho domu a získajte daňový úver.
• Predajte stratené investičné pozície tesne pred koncom roka, aby ste kompenzovali zisky.
• Kúpte si hybridné alebo elektrické auto. Môžete získať daňový úver až do 7 500 dolárov (tento kredit sa však začal postupne rušiť v roku 2019, takže nezískate celý kredit).
• Využite všetky dostupné kredity na daň zo vzdelania.

Ako môže začatie podnikania znížiť budúci rok daňový účet

Začatie podnikania v tomto roku vám môže znížiť daňový účet, keď podáte budúcu jar. Je to preto, že podniky majú určité daňové výhody, ktoré nie sú k dispozícii plateným pracovníkom.

Je to možné niekoľkými spôsobmi:

Zo svojho príjmu si môžete odpočítať všetky výdavky vynaložené na jeho vytvorenie. Samostatne zárobkovo činné dôchodkové plány sú štedrejšie než tie, ktoré sú bežne k dispozícii pre zamestnancov s platom:

• Pokračovanie čistých prevádzkových strát. Väčšina podnikov vykazuje stratu v prvom roku prevádzky. Túto stratu je však možné preniesť do budúcich daňových rokov, čím sa znížia budúce daňové povinnosti.
• Daňovo odpočítateľné poistné na zdravotné poistenie. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba, môžete si odpočítať náklady na zdravotné poistenie bez toho, aby ste museli zrážky rozpisovať na jednotlivé položky. Môžete tiež založiť HSA na úhradu hotových nákladov na zdravotnú starostlivosť a tiež získať daňový odpočet.
• Odpisy a amortizácia. Nakúpené obchodné vybavenie je možné odpisovať niekoľko rokov. Organizačné náklady je možné odpisovať rovnakým spôsobom. To vám poskytne „papierové straty“ na daňové účely niekoľko rokov dopredu.

Záverečné myšlienky

Táto príručka by mala zahŕňať všetky základy prípravy daňového priznania a tiež vás zoznámiť s niektorými zložitejšími problémami. Začnite tým, že ho použijete ako sprievodcu, a potom v prípade potreby získate toľko informácií, koľko potrebujete.

Ak používate platený prípravný program alebo softvérový balík na prípravu daní, väčšinu z nich vybavíme automaticky. Pomáha však vedieť všetko, čo sa týka vašej daňovej situácie, takže ste plne pripravení na všetky potrebné informácie alebo dokumentáciu.