Väčšina ľudí uznáva, že 401 (k) je jedným z najlepších dostupných dôchodkových programov. Ak to vaša spoločnosť ponúka, rozhodne by ste to mali využiť. Umožňuje štedrejšie príspevky ako väčšina ostatných plánov, ktoré sú k dispozícii zamestnancom, a často prichádza s príspevkom zodpovedajúcim zamestnávateľovi. Čo si však väčšina ľudí menej uvedomuje, je, že existujú limity 401 (k) pre vysoko odmeňovaných zamestnancov.
Pochopenie limitov príspevku 401 (k)
Hlavnou atrakciou 401 (k) plánov je suma, ktorou môžete prispieť; na rok 2021 je limit príspevku 19 500 dolárov. Ak máte 50 alebo viac rokov, môžete tiež prispieť „doháňaním“. K príspevku sa tak pridáva ďalších 6 500 dolárov. Ak má váš zamestnávateľ zodpovedajúci príspevok, zmení sa to na vážnu schému akumulácie bohatstva.
Povedzme napríklad, že prispejete celým sumou 19 500 dolárov. Ale máte 50 rokov, takže môžete pridať ďalších 6 500 dolárov. To je 26 000 dolárov, ktoré od vás pochádzajú. Váš zamestnávateľ má 50% zhodu a prispeje ďalšími 9750 dolármi, a už máte plný plán.
Vďaka tomu váš celkový príspevok za celý rok dosiahne až 35 750 dolárov.To sú peniaze, z ktorých sú sny o predčasnom odchode do dôchodku. Aj preto sú plány 401 (k) tak populárne.
Dodatočné limity pre vysoko odmeňovaných zamestnancov
Aj keď to vyzerá atraktívne, v pláne existujú vážne limity, ak patríte do kategórie vysoko kompenzovaných zamestnancov alebo skrátene „HCE“. Prahové hodnoty, ktoré vás definujú ako HCE, sú pravdepodobne nižšie, ako si myslíte. Definíciu uvediem v ďalšej časti, ale stačí povedať, že ak patríte do tejto kategórie, váš plán 401 (k) zrazu nie je taký veľkorysý.
Zjednodušene povedané, príspevky HCE nemôžu byť v porovnaní s príspevkami iných ako HCE nadmerné. Ak je napríklad priemerný príspevok plánu od osôb, ktoré nie sú HCE, 4%, potom najviac, ako môže HCE prispieť, je 6%. Za chvíľu sa dostaneme k tomu, prečo je to tak.
Ak však zarobíte 150 000 dolárov a plánujete maximalizovať svoj príspevok na 19 500 dolárov, možno prídete na to, že prispieť môžete iba 9 000 dolármi. To je 6% z vášho platu 150 000 dolárov. Takto môžu ustanovenia HCE obmedziť príspevky plánu 401 (k) vysoko kompenzovaných zamestnancov. Ak ste sa potom rozhodli byť HCE - napríklad potom, čo ste za daný rok urobili plný príspevok 401 (k) - príspevok bude potrebné preklasifikovať.
Prebytok vám bude vrátený a nebude zachovaný v rámci plánu. Dôležitý odpočítanie dane bude stratený. Tu je ďalšia malá vráska... HCE nie je vždy zrejmý. IRS má to, čo je známe ako pripisovanie rodiny, čo znamená krvou sa dá určiť, že ste HCE. Zamestnanec, ktorý je manželom / manželkou, dieťaťom, starým rodičom alebo rodičom niekoho, kto je 5% (alebo viac) vlastníkom podniku, sa automaticky považuje za 5% (alebo viac) vlastníka. Poďme kopať trochu hlbšie ...
Čo určuje vysoko kompenzovaného zamestnanca?
The IRS definuje vysoko kompenzovaného zamestnanca ako ten, kto…
- Vlastnil viac ako 5% podielu na podniku kedykoľvek počas roka alebo predchádzajúceho roka bez ohľadu na to, koľko náhrady táto osoba získala alebo dostala, alebo
- Za predchádzajúci rok získala kompenzácia za podnik viac ako $130,000, a ak sa tak zamestnávateľ rozhodne, bol v rebríčku kompenzácií medzi 20% najlepších zamestnancov.
Pri varení existujú tri čísla, o ktorých je potrebné vedieť:
- 5% (vlastníctvo),
- $130,000 (príjem), AND
- 20% (ako v tom, ste vo 20% najlepšie platených ľudí vo vašej spoločnosti).
Hneď si myslím, že viem, čo sa vám honí hlavou: $130,000 je vysoko kompenzovaný?
Ja viem, nie? Vo veľkej časti krajiny, najmä vo veľkých pobrežných mestách, ako je New York a San Francisco, to stačí na obídenie. Ale to je práve to, kde IRS nakreslili čiaru, a my sme sa toho držali. Ak by som mal hádať, povedal by som, že základňa je pravdepodobne číslo stanovené pred rokmi a nikdy nebolo dostatočne aktualizované.
Celým účelom vysoko kompenzovaných zamestnancov 401 (k) (HCE 401 (k)) je zabrániť lepšie plateným pracovníkom získať väčšinu výhod z dôchodkových plánov sponzorovaných zamestnávateľom. Koniec koncov, čím vyšší je váš príjem, tým viac môžete do dôchodkového plánu zaplatiť. Zamestnanec, ktorému sa vypláca 150 000 dolárov ročne, môže prispieť oveľa viac, ako keby niekto zarobil 50 000 dolárov. Nariadenie IRS je určené na zníženie tejto nerovnováhy.
Testy nediskriminácie
Môžem sa previniť tým, že vám tu poskytnem viac informácií, než by ste chceli vedieť. To sa však týka mechaniky celej veci HCE. Ak ste zamestnanec, nemusíte si s tým robiť starosti - tieto testy vykoná váš zamestnávateľ. Môže to však byť dôležité, ak ste majiteľom malého podniku a potrebujete si skutočne vykonať test sami.
Ak nemáte chuť na technické znalosti, pokojne túto časť preskočte. Aby sa zaistilo, že všetko pôjde podľa predpisov, IRS to vyžaduje zamestnávatelia vykonávajú nediskriminačné testy ročne. Plány 401 k) sa musia otestovať, aby sa zabezpečilo, že príspevky poskytnuté zamestnancom s nižšími mzdami sú „Proporcionálne“ k tým, ktoré sú určené pre vlastníkov a správcov, ktorí patria do kategórie vysoko kompenzovaných zamestnancov.
Testy ADP a ACP
Existujú dva typy testov: percento skutočného odkladu (ADP) a percento skutočného príspevku (ACP).
ADP meria voliteľné odklady, ktoré zahrnujú odvody pred zdanením aj Roth, bez poplatkov za doháňanie, oboch odmeňovaní zamestnanci a osoby, ktoré nie sú zamestnancami HCE. Pri použití tejto metódy sú voliteľné odklady účastníkov delené ich kompenzáciou, ktorá produkuje skutočný pomer odkladu (ADR). vypočítané pre HCE aj pre zamestnancov, ktorí nie sú HCE. (Teraz zostaň so mnou!)
Test ADP je splnený, ak ADP pre oprávnených vysoko kompenzovaných zamestnancov neprekročí jednu z týchto hodnôt:
- 125% ADP pre non-HCE, OR
- The menej z 1) 200% ADP pre non-HCE alebo 2) ADP pre non-HCE plus 2%.
Test AKT je splnený, ak AKT pre vysoko odmeňovaných zamestnancov nepresiahne vyššiu z týchto hodnôt:
- 125% AKT pre non-HCE, OR
- The menej z 1) 200% AKT pre skupinu non-HCE alebo 2) ACP z non-HCE plus 2%.
Si stále so mnou???
Pravidlo 2%
Všimnite si, že pri každom teste je uvedené „plus 2%“. To je podstatné. Priemerné príspevky 401 (k) HCE v pláne nesmú prekročiť príspevky iných ako HCE o viac ako 2%. Okrem toho kolektívne príspevky HCE nemôžu byť viac ako dvojnásobkom percentuálneho podielu príspevkov iných ako HCE.
Jeden z najväčších problémov nediskriminačných testov je, že výsledky môžu byť prehnané, ak non-HCE prispejú relatívne malým percentuálnym podielom alebo sa plánu zúčastní málo. Ako vysoko odmeňovaný zamestnanec môžete svoje príspevky každoročne maximalizovať.
Ale zamestnanci, ktorí zarábajú skromnejšie, môžu ísť o minimálne príspevky. To môže skresliť výsledky testovania. Bohužiaľ, neexistuje jednoduchý spôsob, ako tento problém vyriešiť.
Čo sa stane, ak váš plán 401 (k) zlyhá v teste?
Tu sa situácia stáva trochu škaredou. Test sa môže vykonať do 2,5 mesiaca do nového roka (15. marca), aby sa určilo. Potom budú musieť podniknúť opatrenia na nápravu v rámci kalendárneho roka. Ak plán testom nevyhovie, váš prebytočný príspevok vám bude vrátený. Prídeš o odpočet dane, ale dostaneš peniaze späť a život pôjde ďalej.
Aj tu je trochu komplikácie. Prebytočný príspevok do plánu počas posledného daňového roka bude nasledujúci rok vrátený HCE ako zdaniteľný príjem. To znamená, že keď vám vrátime prebytočný príspevok, budete musieť odložiť peniaze na pokrytie daňovej povinnosti.
Ešte lepšie je vykonať odhadovanú daňovú platbu, aby ste sa vyhli sankciám a úrokom. To bude dôležité, ak je vrátený prebytok mnoho tisíc dolárov. Čo sa stane, ak problém nie je identifikovaný a opravený v uvedenom časovom rámci? Začína to byť naozaj škaredé.
Hotovostné alebo odložené usporiadanie plánu 401 (k) už prestane byť kvalifikované a celý plán môže stratiť svoj status daňovej spôsobilosti.
Je v tom niečo viac, ale ďalej nejdem. To len pre vašu predstavu o tom, ako vážne sú IRS ohľadom HCE 401 (k). Ak ste majiteľom malej firmy a existuje dokonca malá pravdepodobnosť, že narazíte na limity HCE, poraďte sa s CPA.
Spravujte svojich 401 (k) pomocou Blooom
Aj keď sa stretnete s limitmi príspevku pre svoju 401 (k), ak splníte vyššie uvedené kritériá, môžete prispieť k jednému príspevku aj naďalej. Kým viacnásobné robo-poradcovia vám môže pomôcť spravovať váš 401 (k), Blooom je jediná platforma postavená iba okolo 401 (k) s, čo znamená, že to robia naozaj dobre.
Blooom umožňuje rebalansovať vaše portfólio, udržať pomer vašich akcií a dlhopisov na uzde, skúmať trendy na trhu, vyhýbať sa skrytým poplatkom a dosiahnuť, aby vám niečo zodpovedalo.
Váš zamestnávateľ nemusí nikdy hrať úlohu v tomto procese. Získate tiež prístup k finančným poradcom so živým dýchaním, aj keď je Blooom robo-poradcom. Všetky tieto služby stoja 10 dolárov mesačne bez požiadavky na minimálny zostatok. Vaše príspevky môžu byť obmedzené z dôvodu vašich zárobkov, ale s Blooom môžete byť pokojní, pretože viete, že inde neprídete o peniaze.
Vysoko kompenzovaný zamestnanec 401 (k) Stratégie riešenia
Ak ste vysoko kompenzovaný zamestnanec, existujú nejaké stratégie na zníženie vplyvu? Áno-nie je taký dobrý, ako keby bolo možné poskytnúť plný odpočítateľný príspevok vo výške 401 (k), ale môžu minimalizovať škody.
- Prispejte neodpočítateľnými príspevkami 401 (k). Stále môžete prispievať, ale prídete o odpočet dane. Nie je to však úplná katastrofa. Tieto príspevky budú aj naďalej vytvárať investičný príjem odložený z dane.
- Prispejte sumou 401 k). 401 (k) ustanovenia o doháňaní nie sú obmedzené pravidlami vysoko kompenzovaných zamestnancov. To ponúka potenciálnu úľavu - za predpokladu, že máte 50 alebo viac rokov. Plány 401 (k) prichádzajú s rezervou na dobiehanie 6 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov. Ak ste považovaní za vysoko kompenzovaného, stále môžete prispieť týmto príspevkom.
- Nechajte svojho manžela / manželku maximálne vyčerpať príspevok na starobný dôchodok. To znamená, že ak nie sú považovaní za vysoko kompenzovaných zamestnancov.
- Založte si zdravotný účet (HSA). Nejde o dôchodkový plán, ale poskytne úspory odložené z dane. Pomôže vám to zostaviť si plán na úhradu nákladov na zdravotnú starostlivosť v rokoch v penzii. Na rok 2021 môžete prispieť až7 200 (ženatý) alebo 3 600 dolárov (slobodný). Na svoj príspevok dostanete daňovú úľavu.
- Ušetrite peniaze na zdaniteľných účtoch. Prirodzene sa vždy dáva prednosť nejakému druhu plánu sporenia chráneného pred daňami, najmä ak ste vo svojom pláne 401 (k) vážne obmedzení. Túto možnosť by ste však nikdy nemali ignorovať. Ak ste vysoko odmeňovaný zamestnanec, ale vaše príspevky na dôchodok sú obmedzené, budete musieť urobiť niečo, aby ste rozdiel doplnili.
Úspora peňazí na zdaniteľných účtoch je solídna stratégia. Neexistujú žiadne obmedzenia týkajúce sa výšky príspevku. A aj keď nedostanete daňovú úľavu na príspevky alebo investičné príjmy, budete si môcť vybrať peniaze tak, ako potrebujete, bez obáv z ich platenia daní.
3 spôsoby, ako prispieť k príspevku IRA
Ešte jednoduchšou možnosťou je jednoducho prispieť IRA. Nie je tu nič fantastické, ale ak ste vysoko kompenzovaný zamestnanec, nikdy neprehliadnite zrejmé. Môžete to urobiť tromi spôsobmi:
Prispejte k tradičnej IRA.
Prispieť môže prakticky ktokoľvek s akýmkoľvek príjmom. Ale odpočítanie dane z príspevku - ak ste už krytí plánom zamestnávateľa - sa skončí o 125 000 dolárov pre manželské páry, 76 000 dolárov pre jednotlivcov. Ak však stav HCE obmedzí vaše príspevky 401 (k), bude to spôsob, ako využiť výhody daňového odkladu investičných výnosov.
Príspevky nie sú ani zďaleka také veľkorysé ako v prípade plánov 401 (k), iba 6 000 dolárov ročne (alebo 7 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov), ale každá maličkosť pomôže.
Pridajte príspevok k Roth IRA.
Môžete prispieť, ak váš príjem neprekročí 140 000 dolárov (slobodný) alebo 208 000 dolárov (ženatý). Pri konverziách Roth IRA nedochádza k žiadnemu odpočtu dane, ale budete mať odložený výnos z investície. Najlepšie zo všetkého je, že akonáhle odídete do dôchodku, výbery môžu byť oslobodené od dane.
Vykonajte neodpočítateľný tradičný príspevok IRA a potom urobte Rothovu konverziu.
Ak tak urobíte, môžete sa vyhnúť daňovej povinnosti z konverzie. Roth však prevedie úspory odložené na dane na nezdaniteľné. Jednou z najväčších výhod tejto stratégie je, že neexistuje žiadny príjmový limit. Aj keď váš príjem prekročí vyššie uvedené prahové hodnoty, môžete prispieť neodpočítateľným spôsobom k tradičnej IRA a potom ju previesť na Rothovu IRA.
Záverečné myšlienky o limitoch 401 000 pre vysoko odmeňovaných zamestnancov
Ak ste zamestnancom veľkej organizácie, váš zamestnávateľ pravdepodobne prišiel na to, ako sa problému s HCE vyhnúť. Je to skôr problém pre menších zamestnávateľov. Ak ste zamestnávateľom, je to situácia, ktorú budete musieť dôkladne sledovať. Váš správca plánu by mal byť schopný pomôcť.
Existujú dva spôsoby, ako problém vyriešiť:
- Môžete ponúknuť a plán bezpečného prístavu 401 (k), ktorý nepodlieha testom diskriminácie.
- V opačnom prípade môžete poskytnúť štedrú zamestnávateľskú zhodu. Zhoda môže zvýšiť účasť zamestnancov na pláne na viac ako 50%, čo často rieši problém HCE.
Ale ak ste vysoko kompenzovaný zamestnanec v malej spoločnosti, nebudete vedieť, že je to problém, kým nedostanete upozornenie od svojho zamestnávateľa. Výsledkom bude vrátenie toho, čo je určené ako váš nadmerný príspevok, a v dôsledku toho potenciálny daňový doklad.
Ste považovaný za vysoko kompenzovaného zamestnanca alebo ste boli v minulosti? Zasiahlo vás vrátenie peňazí a následné vyúčtovanie dane? Čo robíte vy alebo váš zamestnávateľ, aby ste problém vyriešili?