Tradičná IRA vs. plán 401 (k)

Finanční blogeri často zobrazujú tradičné IRA vs. plán 401 (k) ako diskusia, ako keby bol jeden plán lepší ako druhý.

V skutočnosti sú to veľmi odlišné plány a napĺňajú veľmi odlišné potreby. Ak môžeš, mali by ste mať v pláne mať oboje.

To platí najmä vtedy, ak je váš plán 401 (k) dosť obmedzujúci. Je ich veľa. Účtujú si vysoké poplatky a ponúkajú veľmi obmedzené investičné možnosti. Tradičná IRA je často najlepšou stratégiou na obídenie týchto limitov.

Pozrime sa podrobne na oba plány a najmä na to, kde každý vyniká. Myslím, že súhlasíte s tým, že obidve majú veľký zmysel. Je to jedna z najlepších stratégií na doplnenie úspor na dôchodok, najmä na predčasný dôchodok.

Ako funguje tradičná IRA

Tu sú základy:

Limity príspevku IRA. Môžete prispieť až 6 000 dolárov ročne alebo 7 000 dolárov, ak máte viac ako 50 rokov. Príspevky musia byť vyrobené z iba zarobený príjem. To znamená mzdu, plat, provízie, príjem zo samostatnej zárobkovej činnosti alebo príjem zo zmluvy. Nezahŕňa príjem z nezaslúžených zdrojov, ako sú dôchodky, Sociálne zabezpečenie, alebo investičný príjem.

Ak napríklad zarobíte 40 000 dolárov a iba 4 000 dolárov pochádza zo zarobených zdrojov, váš príspevok IRA bude obmedzený maximálne na 4 000 dolárov.

Ustanovenie Spousal IRA. Ak ste ženatý a podávate spoločne a vy alebo váš manželský partner ste dosiahli príjem a druhý nie, môžete mať nárok na manželská IRA príspevok. Jedinou požiadavkou je, aby manželský partner so zarobeným príjmom mal dostatočný zarobený príjem na pokrytie príspevkov do oboch plánov.

Povedzme napríklad, že zarobíte 50 000 dolárov ročne a váš manžel je nezamestnaný. Môžete prispieť 6 000 dolárov na vlastnú IRA a 6 000 dolárov na manželskú IRA svojmu manželovi. Spolu tak získate príspevok vo výške 12 000 dolárov, ktorý bude tiež úplne odpočítateľný z daní.

Požadované minimálne distribúcie (RMD)

Rovnako ako každý iný dôchodkový plán - iný ako Roth IRA - podliehajú tradičné IRA Pravidlá RMD. Keď dosiahnete vek 72 rokov, budete musieť začať dostávať distribúcie z plánu.

Distribúcie sú spravidla založené na vašej zostávajúcej dĺžke života. A pretože sa táto očakávanie každým rokom znižuje, percento rozdelené z vášho plánu sa mierne zvýši. Cieľom je teoreticky vyčerpať plán počas vášho života a poskytnúť IRS jeho očakávané daňové príjmy.

Daňová odpočítateľnosť tradičných príspevkov IRA

Pre väčšinu daňových poplatníkov budú príspevky na tradičnú IRA plne daňovo odpočítateľné. To platí vždy, keď sa vy ani váš manžel / manželka nevzťahujete na dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom. A čo viac, neexistuje žiadny limit príjmu na daňovú uznateľnosť tradičného príspevku IRA, ak ani jeden z vás nie je krytý plánom zamestnávateľa.

Ak ste jedným z vás, daňová uznateľnosť môže byť buď obmedzená, alebo úplne odstránená.

Daňová uznateľnosť tradičného príspevku IRA, keď ste vy alebo váš manžel / manželka krytí plánom zamestnávateľa, vychádza z vášho upravený upravený hrubý príjem (MAGI). V zásade ide o váš upravený hrubý príjem na daňové účely s určitými úpravami.

Ak sa na vás vzťahuje plán sponzorovaný zamestnávateľom, stále môžete prispieť k tradičnej IRA. Daňová uznateľnosť tohto príspevku však bude určená nasledujúcimi úrovňami MAGI:

• Jednotlivec alebo hlava domácnosti, príspevok plne odpočítateľný až do výšky MAGI 65 000 dolárov (nárast zo 64 000 dolárov v roku 2019); odpočet sa až do výšky 75 000 dolárov, po ktorých prekročení úplne zmizne.
• Manželské podanie spoločne alebo kvalifikovaná vdova (er), plne odpočítateľné až do MAGI vo výške 104 000 dolárov (od 103 000 dolárov); odpočítanie sa až do výšky 124 000 dolárov, po ktorých prekročení úplne zmizne.
• Manželské podanie oddelene, príspevok sa postupne vylučuje až do MAGI vo výške 10 000 dolárov, po uplynutí ktorého úplne zmizne (bez zmeny v rokoch 2018 až 2019).

Čísla sa líšia, ak na vás sa nevzťahuje dôchodkový plán sponzorovaný zamestnávateľom, ale váš manžel áno. V takom prípade daňová uznateľnosť vášho príspevku IRA podlieha nasledujúcim limitom MAGI:

• Manželské podanie spoločne, plne odpočítateľné až do MAGI vo výške 196 000 dolárov; fázy odpočtu sa až do výšky 206 000 dolárov v roku 2020 (obe až o 3 000 dolárov od roku 2019), po ktorých prekročení úplne zmizne.
• Ženatý ženatý podanie oddelene, príspevok postupne končí až do MAGI vo výške 10 000 dolárov, po uplynutí ktorého úplne zmizne.

Ďalšie daňové úvahy IRA

Odklad dane z príjmu z investícií. Bez ohľadu na to, či sú vaše príspevky do tradičnej IRA daňovo uznateľné, investičné zisky, ktoré akumulujete v programe, sú vždy daňovo odložené. To znamená, že môžete investovať bez obáv z daňových dôsledkov. Investičný príjem s odloženou daňou sa oplatí mať, aj keď vaše príspevky nie sú odpočítateľné. Vaše vajíčko investičného hniezda porastie s odkladom daní oveľa rýchlejšie, ako kedykoľvek predtým.

Vaše investície budú naďalej rásť na základe odloženia dane, kým nezačnete vyberať.

Zdaniteľnosť výberov z IRA. Nezačnete platiť dane z IRA, kým nezačnete vyberať. Môžete vyberať od 59 ½ roka a podliehať bežnej dani z príjmu.

Ak ste poskytli akékoľvek príspevky, ktoré nie sú daňovo uznateľné, zvyčajne z dôvodu vyššie uvedených obmedzení príjmu, táto časť distribúcie nebude zdaniteľná.

Ak máte napríklad 100 000 dolárov na účte IRA, ktorý pozostáva zo 60 000 dolárov z akumulovaného investičného príjmu, 30 000 dolárov z daňovo uznateľné príspevky a 10 000 dolárov ako neodpočítateľné príspevky, potom 10% z akéhokoľvek výberu nebude podliehať daň z príjmu.

V takom prípade, ak ste urobili výber z účtu 10 000 dolárov, bude zdanených 9 000 dolárov. Zostávajúcich 1 000 dolárov nebude (10 000 dolárov x 10%). Toto sa označuje ako Pomerné pravidlá IRS. Nebudete môcť vyhlásiť, že prvých 10 000 dolárov vybraných z plánu konkrétne predstavuje vaše neodpočítateľné príspevky.

Včasná liečba stiahnutia

Ak vyberiete prostriedky z tradičnej IRA skôr, ako dosiahnete 59 ½, budete podliehať bežnej dani z príjmu z distribúcie plus 10% pokuta za predčasný výber.

Ak ste napríklad v 12% federálnej dani z príjmu a urobíte predčasný výber 10 000 dolárov zo svojho plánu, budete musieť zaplatiť 2 200 dolárov na dani. To je 12% z bežnej dane plus 10% pokuta za predčasný výber.

IRS však má a zoznam výnimiek na trest. Z vybratej sumy však budete stále musieť zaplatiť bežnú daň z príjmu.

Tradičné investičné možnosti IRA

Samoriadené investovanie. Jednou z najväčších výhod IRA - tradičnej alebo Rothovej - je, že máte úplnú kontrolu nad účtom. To znamená, že si môžete vytvoriť vlastné portfólio, vybrať si investície, z ktorých sa skladá, a nakupovať a predávať cenné papiere podľa vlastného harmonogramu.

Správca účtu. Môžete si vybrať ľubovoľnú požadovanú platformu správcu. Na držanie plánu si môžete vybrať ktoréhokoľvek z nasledujúcich správcov:

• Banka, najmä online banka platenie vysokých úrokových sadzieb
• Investičné maklérstvo, ako E*OBCHOD
• Spravované fondy alebo investičné účty
• Rodiny investičných fondov alebo fondov obchodovaných na burze (ETF)
• Robo-poradcovia, ako Zlepšenie, Bohatstvo alebo Ally Invest
• Platformy požičiavania typu peer-to-peer, ako Požičovňa Club alebo Prosper
• Trust pre investície do nehnuteľností (REIT)
• Crowdfundingové platformy, ako Peerstreet, Fundrise a RealtyShares

Ak hľadáte účet Roth IRA, pozrite sa na tieto najlepšie možnosti Roth IRA.

Investičné možnosti. Je tu viac dobrých správ. V tradičnej IRA, ktorú si vyberiete, môžete držať takmer akýkoľvek typ investície. IRS má veľmi užší zoznam zakázaných investícií, a spravidla nie sú tým druhom, ktorý by ste si kúpili.

Čo sa týka toho, aký typ investícií môžete držať - stačí použiť svoju predstavivosť! Podielové fondy, ETF, finančné prostriedky cieľového dátumu, jednotlivé akcie a dlhopisy, vkladové certifikáty, opcie, zlato, devízy a investičné fondy do nehnuteľností.

Tradičná IRA je virtuálna protilátka k plánu 401 (k) s obmedzenými investičnými možnosťami.

Konverzia Roth IRA

Žiadna diskusia o tradičnej IRA by nebola úplná bez uvedenia konverzie Roth IRA. Konverzia je k dispozícii pre plány IRA aj 401 (k). Vo všeobecnosti je však jednoduchšie to urobiť s IRA, pretože je to plán, ktorý si sám usmerňuje. Aj keď niektorí zamestnávatelia povoľujú konverzie IRA, kým ste stále zamestnaní, väčšina bude vyžadovať, aby ste zostali v 401 (k), kým sa váš pracovný pomer neukončí.

Prečo prebieha konverzia Roth IRA? Roth IRA má osamelé rozlíšenie (spolu s Roth 401 (k), Roth 403 (b) atď.) Poskytovaním príjmu oslobodeného od dane na dôchodku. Funguje to podobne ako tradičná IRA v tom, že príjem v rámci plánu je odložený na daň. Má tiež rovnaké limity príspevku.

Ale príspevky do a Roth IRA nie sú daňovo uznateľné. Keď však dosiahnete 59 ½ rokov a ak ste v pláne najmenej päť rokov, distribúcie môžu byť oslobodené od dane. To zahŕňa rozdelenie vašich príspevkov a vašich investičných výnosov.

Jednou z veľkých výhod konverzie Roth IRA je, že neexistuje žiadny limit na množstvo peňazí na dôchodok, ktoré môžete previesť na Roth. Účet Roth si môžete vytvoriť oveľa rýchlejšie tak, že urobíte konverziu, povedzme, 100 000 dolárov z IRA alebo 401 (k), než ročnými príspevkami 6 000 dolárov.

To je dôvod, prečo sa Roth IRA a konverzie Roth IRA z iných dôchodkových plánov stali tak populárnymi.

Daňové dôsledky Rothovej konverzie

Temnejšou stránkou prepočtu je, že z prevedenej sumy zaplatíte daň. Dobrou správou je, že neexistuje žiadny poplatok za predčasný výber, aj keď sa konverzia uskutoční pred 59 ½.

Povedzme, že ste v 22% federálnej oblasti dane z príjmu. Konvertujete 100 000 dolárov z tradičnej IRA na Roth IRA. V roku, v ktorom vykonáte konverziu, zaplatíte 22 000 dolárov - 100 000 dolárov X 22%. Ale akonáhle to urobíte a splníte požiadavky na vek a plán Roth IRA, môžete začať prijímať distribúcie bez dane.

Toto je súhrnná verzia konverzie Roth IRA. Idem oveľa hlbšie do témy o svojich Článok o konverzii Roth IRA.

Ako funguje 401 (k)

Tu sú základy 401 (k):

401 (k) Príspevky

401 k) limity príspevku. Na rok 2020 je limit príspevku 401 (k) 19 500 dolárov, čo je nárast o 500 dolárov z 19 000 dolárov v roku 2019. Príspevok na dobiehanie je teraz 6 500 dolárov, od roku 2019 tiež 500 dolárov. To znamená, že ak máte 50 alebo viac rokov, váš príspevok môže byť až 26 000 dolárov za rok.

Príspevok zodpovedajúci zamestnávateľovi. Mnoho zamestnávateľov, obzvlášť veľkých, ponúka nejaký druh zodpovedajúceho príspevku. Ak napríklad ponúkajú 50% zhodu a vy urobíte 10% príspevok, celkový príspevok bude 15%.

Podľa spoločnosti pre riadenie ľudských zdrojov (SHRM) 42% spoločností zodpovedá doláru za dolár na 401 (k) príspevkoch. Ak prispejete 10%a vaša spoločnosť bude zodpovedať 100%, váš celkový príspevok bude 20%.

Príspevky zodpovedajúce zamestnávateľom podliehajú ustanovenia nároku. Vesting sa vzťahuje na čas, ktorý trvá, kým sa zápas zamestnávateľa považuje za trvalo váš. V závislosti od použitého plánu oprávnenia môže trvať dva roky až šesť rokov, kým sa stanete 100% -ným zamestnávateľom.

Kombinované príspevky na plán 401 (k) od vás a vášho zamestnávateľa môžu teoreticky dosiahnuť až 57 000 dolárov do roku 2020, čo je o 1 000 dolárov viac ako v minulom roku (alebo 63 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov).

401 k) metóda financovania. Jednou z veľkých výhod plánu 401 (k) je ľahké financovanie. Keďže je sponzorovaný zamestnávateľom, vaše príspevky sa vykonávajú pomocou automatických zrážok zo mzdy. Je to jeden z najjednoduchších spôsobov financovania akéhokoľvek investičného programu, vďaka ktorému sa k nemu ľahko dostanete budovanie bohatstva. Jediné, čo musíte urobiť, je vybrať si percentuálny podiel vašich príspevkov a nechať ich poukázať na váš účet. Ak váš zamestnávateľ ponúka zodpovedajúci príspevok, bude sa spravidla vykonávať rovnako ako vaše príspevky.

Odpočítateľnosť daní 401 (k) Príspevky

Vaše príspevky do plánu 401 (k) sú plne daňovo uznateľné. Príspevky zodpovedajúce zamestnávateľom navyše nie sú v prijatom roku zdaniteľné. Vzhľadom na výšku príspevkov povolenú podľa plánu to môže viesť k značnému odpočtu dane.

Daňový odklad investičných výnosov. Rovnako ako v prípade IRA a prakticky v každom inom dôchodkovo chránenom daňovom pláne sa investičné zisky v rámci plánu hromadia na základe daňového odkladu. To znamená, že môžete investovať bez ohľadu na dôsledky dane z príjmu. Toto je sila kombinačná výhoda, pretože 10% návratnosť investície bude v skutočnosti 10%. Ak sa nachádzate v 30% medznej daňovej oblasti, nezníži sa to na 7%, ako by to bolo v prípade zdaniteľnej investície.

Zdaniteľnosť výberov 401 (k). Príspevky z vášho plánu ani investičné výnosy z programu nie sú počas akumulačnej fázy zdaniteľné. Máte nárok začať výbery z plánu po dovŕšení 59 ½. Z rozdelení, ktoré bude zahŕňať príspevky aj investičné výnosy, je potrebné zaplatiť bežnú daň z príjmu.

Predčasné výbery 401 (k). Ak vezmete distribúcie z plánu 401 (k) pred dosiahnutím veku 59 ½, budete musieť zaplatiť nielen bežnú daň z príjmu, ale aj 10% pokutu za predčasný výber. Ale ako je to v prípade IRA, IRS má pomerne dlhý zoznam výnimky zo sankcie za predčasný výber. Z vybratej sumy však budete musieť stále platiť bežnú daň z príjmu.

Ďalšie vlastnosti plánu 401 (k)

401 k) plánovať investičné možnosti. Vo všeobecnosti budú vaše možnosti obmedzené na tie, ktoré vybral váš zamestnávateľ. Zamestnávateľ si vyberie správcu účtu a často investície, ktoré budú k dispozícii pre plán. Zamestnávateľ môže napríklad nechať plán spravovať spoločnosťou v investičnom fonde, čo by obmedzilo vaše investície na prostriedky ponúkané touto spoločnosťou. V liberálnejších plánoch môže byť správca diverzifikovaným investičným maklérom. Ak je to tak, môžete mať investičné možnosti podobné tým, ktoré sa ponúkajú v samoriadenej IRA.

Ešte jedna nevýhoda súboru plán sponzorovaný zamestnávateľom sú poplatky. Správca plánu bude spravidla účtovať ročný poplatok. Môžu vás tiež zablokovať niektoré ďalšie poplatky, ako napríklad poplatky za vloženie investičného fondu.

Ako účastník plánu budú vaše možnosti obmedzené na účtované poplatky a investície dostupné v rámci správcovského programu.

401 (k) pôžička privilégiá. Toto je výhoda dostupná pre plány 401 (k), ktoré nie je možné vykonať s IRA. Pôžičky sú povolené podľa pokynov IRS, aj keď nie všetci zamestnávatelia ich ponúkajú.

Pod Predpisy IRS, môžete si požičať až do menší z:

1. Čím viac je 10 000 USD alebo 50% z vášho zostatku na účte, ALEBO
2. $50,000

Teraz je dôležité pochopiť, že suma, ktorú si môžete požičať z plánu, je založená na základnom zostatku, nie na celkovom zostatku. Ak má váš plán napríklad 50 000 dolárov, z toho investičné príjmy 20 000 dolárov, príspevky 20 000 dolárov vy a 10 000 dolárov ako neoddeliteľné príspevky od vášho zamestnávateľa bude váš základ na výpočet sumy pôžičky $40,000. Keďže si môžete požičať 50% z tejto sumy, maximálna pôžička bude 20 000 dolárov.

Požadované minimálne distribúcie (RMD) na 401 (k)

Ako by ste mohli očakávať, sú požadované v plánoch 401 (k), rovnako ako v prípade tradičných IRA. Distribucie musíte začať používať najneskôr vo veku 70 ½ rokov. Rozdelenia sú založené na vašej zostávajúcej dĺžke života, čo znamená, že rozdelené percento sa každým rokom mierne zvýši.

Váš plán 401 (k) môže ponúkať Roth 401 (k)

Rastúci počet 401 (k) plánov teraz ponúka a Možnosť Roth 401 (k). Toto sa stalo obzvlášť bežným medzi veľkými zamestnávateľmi.

To, čo je ustanovenie Roth 401 (k) obzvlášť atraktívne, je to, že ponúka oveľa vyššie limity príspevku ako Roth IRA. Napríklad maximum, ktoré môžete prispieť k Roth 401 (k), je maximum, ktoré môžete prispieť k akýmkoľvek 401 (k).

Prípadne môžete príspevok rozdeliť medzi tradičnú a Rothovu časť svojich 401 (k).

To bude asi dobre poradené. Rovnako ako v prípade Roth IRA, príspevky do Roth 401 (k) nie sú daňovo uznateľné. Ak prispejete celou sumou na Rothovu časť svojich 401 (k), nedostanete žiadnu pomoc na daňovej stránke. To môže spôsobiť vážne zníženie rozpočtu.

Ustanovenia o stiahnutí pre Roth 401 (k) sú podobné ako pre Roth IRA. Bezplatné sankcie za výber z plánu môžete začať využívať, keď dosiahnete vek 59 ½ rokov a v programe ste boli najmenej päť rokov.

Ak sa zúčastníte Roth 401 (k), zamestnávateľ bude účtovať oddelené zostatky pre tradičnú a Rothovu časť plánu.

Navyše všetky príspevky zamestnávateľa, ktoré sa zhodujú s porciou Roth, musia byť vložené do tradičnej časti. Toto má zachovať oddelenie medzi príspevkami pred zdanením (zhoda zamestnávateľa) a skutočnými príspevkami Roth (vaše príspevky).

Čistým výsledkom je, že príspevky zamestnávateľa, ktoré sú súčasťou tradičnej stránky vášho plánu, budú zdanené distribúciou. Distribúcie spoločnosti Roth nebudú zdanené.

Ďalšie vlastnosti Roth 401 (k)

Roth IRA konverzia Roth 401 (k). To je naozaj milé miesto, pretože Roth 401 (k) môžete previesť na Roth IRA bez daňových dôsledkov. Dôvodom je, že Roth IRA a Roth 401 (k) sú z daňového hľadiska ekvivalentné plány.

Roth 401 (k) Pravidlá RMD. Na rozdiel od Roth IRA, a Roth 401 (k) je podlieha RMD začínajúcim vo veku 72 rokov. Na vašu daňovú situáciu to však nebude mať vplyv, pretože tieto distribúcie budú v každom prípade oslobodené od dane. Jediným negatívom je, že RMD vyčerpajú účet a znížia budúci rast účtu.

Tradičná IRA vs. plán 401 (k) - výhody každého z nich

Porovnaním týchto dvoch programov vedľa seba je tu súhrn výhod, ktoré každý z nich ponúka.

IRA:

• Vyberiete si správcu plánu.
• Investície vedené vlastnými rukami-môžete investovať do čohokoľvek, čo si vyberiete, alebo dokonca zvoliť možnosť správy investícií tretej strany.
• Manželskú IRA môžete nastaviť pre nepracujúceho manžela.
• Tradičné IRA je jednoduchšie previesť pomocou Roth IRA, pretože máte úplnú kontrolu nad účtom.

401 písm. K):

• Veľmi vysoký limit príspevku.
• Príspevky zodpovedajúce zamestnávateľom, čím sa váš celkový ročný príspevok ešte zvýši.
• Jednoduchosť príspevkov prostredníctvom automatických zrážok zo mzdy.
• 401 (k) poskytnutie pôžičky.
• Na vašu 401 (k) sa môže vzťahovať ustanovenie Roth 401 (k).

Prečo by ste mali Vážne Zvážte mať IRA aj 401 (k)

Pamätajte si na začiatku, že som povedal, že toto naozaj nie je o tradičných IRA vs. plán 401 (k)? Venujme tomu viac času.

Ak môžeš - a zvyčajne môžete - mali by ste mať oba plány súčasne. Každý z nich ponúka svoj vlastný jedinečný súbor výhod. Keď ich však spojíte, získate výhody oboch plánov.

Z IRA získate výhodu investovania, ktoré je úplne zamerané na seba, vrátane použitia akýchkoľvek investícií, ktoré chcete. To zvyčajne nie je k dispozícii v plánoch 401 (k). Môžete tiež pridať svojho manžela do svojho plánu IRA prostredníctvom manželského IRA.

Ale z plánu 401 (k) získate vyššie príspevky (a väčšie zníženie dane!), Ako aj výhodu príspevku zodpovedajúceho zamestnávateľovi. Dokonca môže existovať ustanovenie Roth 401 (k), ktoré sa vždy oplatí mať. Potom je tu možnosť pôžičky 401 (k).

Ale asi najväčší dôvod, prečo mať oba plány, je výhoda vyšších príspevkov.

Ak dokážete zarobiť celý príspevok vo výške 19 500 USD 401 (k) a pridáte príspevok IRA vo výške 6 000 dolárov, váš celkový príspevok na dôchodok bude 25 500 dolárov (alebo 33 000 dolárov, ak máte 50 alebo viac rokov). S tým, že tieto peniaze každý rok prúdia do vašich dôchodkových plánov, sa stanete multimilionármi, keď dosiahnete 65 rokov. Nechaj to zapadnúť. S rastúcimi limitmi príspevkov by mali rásť aj vaše príspevky. Ako som už povedal, tieto zvýšené množstvá môžu mať počas niekoľkých desaťročí zásadný rozdiel.

A možno ešte vzrušujúcejšia je perspektíva predčasný odchod do dôchodku. Začnite používať duálne plány odchodu do dôchodku vo svojich 20 alebo 30 rokoch a budete v dôchodku dlho pred päťdesiatkou.

Existujú dve ďalšie situácie, v ktorých je kombinácia tradičnej IRA a 401 (k) takmer požiadavkou:

• Tradičný príspevok IRA bude plne daňovo odpočítateľný a/alebo
• keď nemáte príspevok zodpovedajúci zamestnávateľovi.

Ak sa niekto pýta „Tradičná IRA alebo 401 (k)?“, odpoveď je „Obaja“, ak to dokážete.