Ste živnostník a hľadáte nákladovo efektívny spôsob, ako znížiť dane a pomôcť vám ušetriť na dôchodok?
Ak to zodpovedá vášmu profilu, otvorenie IRA SEP (zjednodušený dôchodok zamestnanca) môže byť a dobrý dôchodkový účet na začatie podnikania.
Keď som skúmal, aký by bol pre mňa najlepší plán odchodu do dôchodku, keď som sa prvýkrát stal samostatne zárobkovo činným, zúžil som ho medzi SEP IRA a Spolu 401 tis.
Oba umožnili veľmi výhodné limity príspevku, ale administratívne náklady a jednoduché nastavenie urobili z SEP IRA jednoduchú odpoveď.
Ak zvažujete otvorenie SEP IRA pre svoje podnikanie, tu je to, čo by ste o ňom mali vedieť Pravidlá SEP IRA a limity príspevkov a aké ľahké je otvoriť ho.
SEP IRA majú zlúčenie s odloženou daňou
Rovnako ako tradičná IRA alebo 401 tis., Vaše príspevky sú pred zdanením a môžu výrazne znížiť váš zdaniteľný príjem.
Prispievate dolármi pred zdanením do SEP IRA, čo má za následok zníženie vášho daňového účtu. Peniaze v IRA rastú s daňovým odkladom a vaša firma zo zisku IRA neplatí žiadne dane. Majetok je možné investovať mnohými spôsobmi.
Platia tradičné pravidlá IRA. Keď vyberiete peniaze zo SEP IRA na dôchodok, zaplatíte za ne bežné dane z príjmu. (Ak by ste vybrali aktíva SEP IRA pred dosiahnutím veku 59½ rokov, pravdepodobne by ste boli vyhodnotení a 10% trest, až na niektoré výnimky.)
Príspevky SEP IRA sú ľubovoľné.
Jeden obrovský bonus pre majiteľov firiem je, že to nemusíte prispieť k SEP IRA každý rok. Navyše nie je stanovená žiadna čiastka, ktorú by ste museli vložiť. Táto flexibilita je pre majiteľa firmy, ktorá má kolísavý čistý príjem z roka na rok, na nezaplatenie.
Tiež sa na vás nevzťahuje typický termín na prispievanie IRA: 15. apríla. Ak ty podať žiadosť o daň, môžete dovtedy počkať, kým prispejete.
Do akej miery môžete prispieť k SEP IRA?
V roku 2021 môžete prispieť až 25% na kompenzáciu oprávneného zamestnanca, až do limitu 58 000 dolárov. Táto suma sa od roku 2020 zvýši o 1 000 dolárov. Aj keď sa tento nárast môže zdať minimálny, časom bude mať značný vplyv na váš odchod do dôchodku.
Príspevky na doťahovanie sú povolené pre starších zamestnancov, čím sa celkový príspevok zvýši o 6 500 dolárov na 64 500 dolárov. Založený na Pravidlo 25% hranica príjmu by mala byť$232,000, ale nie je to také jednoduché. Skutočný maximálny oprávnený príjem pre rok 2021 je 290 000 dolárov.
Teraz som len povedal, že môžete prispieť 25% zo svojho príjmu, a to až do celkového príjmu 290 000 dolárov. Ale 290 000 dolárov pri 25% by bolo 72 250 dolárov, čo nie je správne. A tu sa maximálny príspevok trochu komplikuje.
Podľa spletitých výpočtov IRS na to, aby ste prišli na 25% výšku príspevku, musíte najskôr zo svojho príjmu odpočítať výšku príspevku. Mám to?
Tí z vás, ktorí sa riadia matematikou, to vyjde - efektívne - 20%. Takto získate maximálny príspevok 58 000 dolárov z príjmu 290 000 dolárov.
Odpočítaním 58 000 dolárov z 290 000 dolárov získate 232 000 dolárov. A ak vynásobíte 25% krát 232 000 dolárov, dosiahnete maximálny príspevok 58 000 dolárov.Povedal som, že výpočet je spletitý, a toto mám na mysli. Na naše účely by ste však mali predpokladať, že na SEP IRA môžete prispieť 20% svojho príjmu. (Ak sa chcete podrobne zoznámiť s tým, ako to funguje, navštívte stránku Vzorec IRS na výpočet príspevku.)
| ROK | MAXIMÁLNY ROČNÝ PRÍSPEVOK | MAXIMÁLNA Uvažovaná kompenzácia |
|---|---|---|
| 2021 | $58,000 | $290,000 |
| 2020 | $57,000 | $285,000 |
| 2019 | $56,000 | $280,000 |
| 2018 | $55,000 | $275,000 |
| 2017 | $54,000 | $270,000 |
| 2016 | $54,000 | $270,000 |
| 2015 | $53,000 | $265,000 |
| 2014 | $52,000 | $260,000 |
| 2013 | $51,000 | $255,000 |
| 2012 | $50,000 | $250,000 |
| 2011 | $49,000 | $245,000 |
| 2010 | $49,000 | $245,000 |
| 2009 | $49,000 | $245,000 |
Čo robí zamestnancov oprávnenými na SEP IRA?
Ak máte zamestnancov, potom za predpokladu, že prejdú sériou testov, budete im musieť prispieť rovnakým percentom- len na základe ich platu- nie vášho. Zamestnanci malého podniku majú spravidla nárok na SEP IRA, ak:
- Sú starší ako 21
- Pracoval pre firmu najmenej tri z piatich rokov predchádzajúcich roku, v ktorom sa príspevok IRA vykonáva
- V roku 2020 ste dostali od firmy kompenzáciu vo výške 600 dolárov alebo viac (tá sa môže v budúcich rokoch zvýšiť s úpravami COLA). IRS však uvádza, že zamestnávateľ „môže na určenie oprávneného zamestnanca použiť menej obmedzujúce požiadavky“.
IRS však uvádza, že zamestnávateľ „môže na určenie oprávneného zamestnanca použiť menej obmedzujúce požiadavky“. Zamestnanci môžu byť vylúčení zo SEP, ako aj cudzinci, ktorí nie sú rezidentmi a ktorí nedosiahli príjem z vášho podnikanie. Na ŠVP sa musia zúčastniť všetci oprávnení zamestnanci, vrátane brigádnikov a sezónnych pracovníkov a zamestnancov, ktorí počas roka umrú, skončia alebo budú prepustení alebo prepustení.
Nastavenie SEP IRA a dodržiavanie požiadaviek na archiváciu
Aby ste mohli nastaviť SEP IRA, musíte najskôr vybrať správcu plánu. Môže to byť banka, rodina investičných fondov, diverzifikované investičné maklérstvo alebo spravovaný investičný účet.
Potom musia nasledovať tri ďalšie kroky:
- Vykonajte písomnú dohodu o poskytnutí výhod všetkým oprávneným zamestnancom.
- Poskytnite zamestnancom určité informácie o zmluve.
- Nastavte si účet IRA pre každého zamestnanca.
Správca plánu vám môže pomôcť so všetkými krokmi nastavenia. Písomná dohoda musí obsahovať meno zamestnávateľa a tiež požiadavky na účasť zamestnancov. Musí tiež obsahovať alokačný vzorec a musí byť podpísaný vami alebo iným zodpovedným úradníkom vo vašej firme.
IRS dokonca poskytuje Formulár 5305-SEP, zjednodušený dôchodok zamestnanca-individuálna dôchodková zmluva o príspevku na tento účel však formulár nie je potrebné podať u IRS. Ak nechcete používať 5305, správca, ktorého si vyberiete na správu plánu, má pre vás takmer určite svoj vlastný formát dokumentu.
Po vytvorení správcu a písomnej dohody musíte všetkým zamestnancom poskytnúť nasledujúce položky:
- Všimnite si, že ste prijali ŠVP
- Akékoľvek požiadavky na prijatie alokácie
- Základ, na ktorom bude príspevok zamestnávateľa pridelený
Dôležité: Tiež musíte svojim zamestnancom poskytnúť kópiu vyplneného formulára 5305-SEP alebo inej použitej písomnej dohody, ako aj pokyny k formuláru. Nepovažuje sa za prijatý, pokiaľ každému zamestnancovi nie sú poskytnuté nasledujúce informácie:
- Vyhlásenie, že IRA iné ako tie, do ktorých zamestnávateľ prispieva, môžu poskytovať rôzne miery návratnosti a obsahovať rôzne podmienky.
- Vyhlásenie, že správca SEP poskytne kópiu akýchkoľvek dodatkov do 30 dní odo dňa účinnosti, spolu s písomným vysvetlením jeho účinkov.
- Správca poskytne účastníkovi písomné oznámenie o všetkých príspevkoch zamestnávateľa, ktoré boli vložené do účastníckej IRA, do 31. januára nasledujúceho roku.
Vy a každý z vašich zamestnancov dostanete výpis od správcu plánu v čase vášho prvého príspevku a potom najmenej raz za rok. Správca musí tiež poskytnúť zrozumiteľné vysvetlenie všetkých poplatkov alebo provízií, ktoré bude účtovať z prostriedkov vybraných z plánu.
Plán je možné zostaviť až k dátumu splatnosti daňového priznania k dani z príjmu z podnikania za rok, v ktorom ho chcete zostaviť, vrátane prípadných predĺžení.
Tri dôvody, prečo by ste mali otvoriť SEP IRA
Ak máte možnosť otvoriť SEP IRA, rozhodne by ste to mali urobiť. Je to jeden z najlepších dostupných dôchodkových plánov pre samostatne zárobkovo činné osoby.
Tu sú tri dôvody, prečo tento plán vyniká nad všetkými ostatnými:
1. Budovanie rýchlych dôchodkových úspor
Pri 58 000 dolároch alebo 64 500 dolárov, ak máte 50 a viac rokov, SEP IRA ponúka jeden z najvyšších možných limitov príspevku. To je oveľa vyššie, ako môžete získať s tradičnou alebo Rothovou IRA alebo JEDNODUCHOU IRA. Zamyslite sa nad tým, ako rýchlo by ste mohli každoročne nahromadiť sedemciferné portfólio dôchodkov, ktoré by takýmto spôsobom prispievalo?
Ak prispejete sumou 58 000 dolárov ročne a návratnosť investície 7% ročne, váš plán by mohol prejsť 1 milión dolárov za pouhých 12 rokov. To znamená, že ak so SEP IRA začnete vo veku 30 rokov, do 42 rokov budete milionárom, iba podľa svojho dôchodkového plánu.
Poďme o krok ďalej. Ak budete pokračovať v rovnakom vzorci príspevkov až do veku 50 rokov, po 20 rokoch prispievania by ste mali takmer 2,3 milióna dolárov. Vyzerá to ako recept na predčasný dôchodok, nemyslíte?
2. Vytvorenie HLAVNÉHO odpočtu dane z príjmu
Ale keď sa pohneme za rýchle budovanie portfólia, zvážme ďalšiu zásadnú výhodu SEP IRA-daňovú uznateľnosť. 58 000 dolárov je obrovské zníženie vášho zdaniteľného príjmu. Za predpokladu, že ste v 22% daňovej kategórii pre federálne dane z príjmu a 6% pri štátnej dani z príjmu, ušetrili by ste na dani z príjmu 16 240 dolárov každý rok.
3. Schopnosť rozšíriť SEP IRA tak, aby pokrývala zamestnancov
Ak máte vo svojom podniku zamestnancov alebo ich plánujete rozvíjať, spoločnosť SEP IRA ich môže ľahko ubytovať. Pridanie zamestnancov do SEP IRA má však jednu zvláštnosť. Keďže ide o IRA, ako v an individuálne dôchodkový účet, môžete sponzorovať plán, ale každý zamestnanec v rámci plánu si bude musieť otvoriť svoj vlastný účet.
Je to menšia nepríjemnosť, ale taká, ktorá vám umožní ľahký prechod zo statusu jediného lekára na zamestnancov so starobným dôchodkom. A na dnešnom trhu práce je ponuka štedrého plánu odchodu do dôchodku virtuálnou požiadavkou na prilákanie tých najlepších talentov do vášho podnikania.
A verte či neverte, v prípade oddelených účtov existuje vlastne sekundárna výhoda. Pretože každý zamestnanec bude mať účet na svoje vlastné meno, každý bude zodpovedný za investičné rozhodnutia vykonané na svojich účtoch. To vás ako zamestnávateľa zbaví zodpovednosti za výber a správu investícií v každom jednotlivom pláne.
Vďaka kombinácii rýchleho nárastu dôchodku, veľkej daňovej uznateľnosti a schopnosti pridať zamestnancov do plánu je SEP IRA takmer magická. Ak sa chystáte otvoriť plán odchodu do dôchodku pre svoju firmu, dlžíte si to sami a dôkladne si ho overte.
Kde môžem otvoriť SEP IRA?
Otvorenie SEP IRA je rovnako jednoduché ako a účet pravidelnej investície. Jeden z týchto plánov môžete otvoriť pomocou takmer akéhokoľvek finančného poradcu alebo finančnej inštitúcie. Medzi mojich obľúbených poskytovateľov patria:
Zlepšenie
Zlepšenie je robo-poradca, ktorý ponúka účty SEP IRA. Robo-poradca vám umožní odpovedať na krátku sériu otázok, aby ste určili svoju toleranciu voči riziku, a potom tieto informácie prevezme a vykoná všetky investície za vás. Namiesto toho, aby ste sa museli pravidelne prihlasovať a vyvážiť svoje portfólio, Zlepšenie obnoví pre vás rovnováhu a dostane vás z investícií, ktoré nedosahujú dobré výsledky. Pre každého, kto chce prístup k svojej SEP IRA, ponúka Betterment skvelé riešenie s veľmi nízkymi nákladmi.
M1 Finance
M1 Finance je inovatívny robo-poradca, ktorý vám umožní investovať peniaze do dôchodku. Ak ste samostatne zárobkovo činná osoba alebo vlastník malej firmy a chcete pohodlie robo-poradcu s ovládaním účtu, ktorý spravujete sami, M1 by mohla byť vynikajúcou voľbou pre váš SEP IRA. Môžete prispieť až do veku 70 rokov 1/2, vtedy sú požadované distribúcie.
S nulovými poradenskými poplatkami, odborným poradenstvom a automatizovanou správou účtu robí M1 Finance investovanie na dôchodok hračkou. Aj keď na otvorenie účtu M1 nie je potrebný žiadny vklad, na začatie investovania do SEP IRA existuje počiatočná požiadavka 500 dolárov.
Investície M1, označované ako koláče, pozostávajú až zo 100 ETF a akcií. M1 vytvorilo 60 koláčov na cielené investičné ciele, ale môžete si tiež vytvoriť svoj vlastný.
Ally Invest
Ally Invest je vynikajúcou investičnou platformou pre účty SEP IRA najmenej na dvoch frontoch.
Prvým sú náklady. Ally Invest nemá žiadny ročný poplatok a provízie sú 0 dolárov za obchod, čo je pre toto odvetvie dno. Druhou je samotná investičná platforma. Má všetky nástroje a zdroje, ktoré potrebujete, ak chcete svoj účet používať na aktívne obchodovanie. Investičné možnosti vrátane a najmä obchodovania s opciami sú prakticky neobmedzené. Ponúkajú tiež predĺžené hodiny obchodovania, čo vám umožňuje uskutočňovať obchody až do 1 ½ hodiny, kým sa trh otvorí, a až jednu hodinu po jeho zatvorení.
Ally Invest je perfektnou investičnou platformou pre investorov urobených vlastnými silami, najmä ak ste aktívnym obchodníkom. Ale tiež ponúkajú niekoľko možností spravovaného účtu za veľmi rozumné poplatky. To znamená, že môžete mať časť svojich peňazí profesionálne spravovanú, zatiaľ čo zvyškom účtu sa vydáte na cestu DIY.
TD Ameritrade
TD Ameritrade je na tomto zozname z jedného dôvodu a tým sú ETF. Aj keď je ich proces založenia účtu rovnako jednoduchý ako akékoľvek iné online sprostredkovanie, ponúkajú jednu funkciu, ktorá ich odlišuje; OBCHODY ETF ZDARMA. TD Ameritrade ponúka viac ako 100 fondov obchodovaných na burze, s ktorými môžete bezplatne obchodovať. Toto je najštedrejšia ponuka spomedzi všetkých online maklérov. Ak chcete lacný spôsob, ako investovať svoje investície SEP IRA, potom TD Ameritrade vám ponúka praktický prístup bez poplatkov.
E*OBCHOD
E*OBCHOD je vynikajúca investičná platforma pre dlhodobých investorov-čo je skutočne to, čo chcete mať pre plán odchodu do dôchodku. A keďže ponúkajú prakticky každý typ investičného plánu a plánu odchodu do dôchodku, môžete mať niekoľko účtov u rovnakého makléra.
Ich poplatky za obchodovanie sú 0 USD a ponúkajú 2 700 podielových fondov bez zaťaženia a bez poplatkov za transakcie. Sú tiež jednou z lepších platforiem, pokiaľ ide o úrovne služieb. So svojim účtom a obchodnými aktivitami môžete získať toľko alebo len malú pomoc makléra, koľko si vyberiete. Ak chcete plne spravovaný účet, môžete ho získať prostredníctvom E*TRADE Capital Management.
Okrem SEP IRA môžete mať vo svojom podniku dokonca aj ďalšie plány na dôchodok a môžete si založiť SEP IRA pre vašu malú firmu, aj keď sa už zúčastňujete iného dôchodkového plánu v inom spoločnosť.
Jediní majitelia, partnerstvá a korporácie môžu vytvárať SEP. V skutočnosti môžu mať nárok na ročnú daň kredity až do výšky 500 dolárov počas prvých troch rokov plánu, ktoré je možné použiť na spustenie plánu náklady.
Ak teda máte malú firmu alebo pracujete samostatne a chcete dôchodkový plán, ktorý bude fungovať pre vašu budúcnosť bez mnohých starostí, SEP IRA môže byť pre vás to pravé.