ТОбычно, когда люди думают об IRA или о том, что вы можете держать в IRA, они думают об акциях, облигациях, паевых инвестиционных фондах, Компакт-диски, возможно, даже денежные рынки. Многие люди не знают, что есть и другие вещи, которые вы можете держать в своей ИРА, помимо обычных подозреваемых. Некоторые из вещей, которые люди хотели бы иметь в IRA, но не могут, - это страховые полисы, определенные предметы коллекционирования, такие как предметы искусства, антиквариат, металлы, коврики, драгоценные камни, марки, монеты или даже алкогольные напитки, такие как вина. Пожалуйста, посмотри IRS Pub 590 для получения дополнительной информации о том, какие предметы коллекционирования не могут быть включены в IRA. К сожалению, ни один из них не может проводиться в ИРА. С другой стороны, вот восемь вещей, которые можно держать в вашем ИРА.
1. Некоторые золотые и серебряные монеты отчеканены казначейством США.
К ним относятся монеты «Золотой орел» и «Серебряный орел». Вы также можете приобрести высококачественный бульон из золота, серебра или платины и палладия.
2. Акции первичного публичного размещения.
Большинство знакомо с буквами «IPO“. Если компания никогда раньше не выпускала акции, это будет считаться IPO. Поскольку это совершенно новая проблема, безусловно, существует больше рисков.
3. Тесно хранимый запас.
Размещение акций частных или закрытых корпораций недоступно для общественности на открытом рынке. Обычно они делаются для лиц, прошедших предварительную квалификацию. Эти предложения должны соответствовать законам о ценных бумагах Blue Sky в штате, в котором проводится размещение. Количество лиц, включенных в предложение, не может превышать максимальное количество, предусмотренное законодательством штата.
Эти предложения, обычно делаемые корпорациями, стремящимися к капитализации, могут относиться к любому классу акций, описанному в их проспекте. Многие корпорации действуют как собственные регистраторы, а также как трансфер-агенты. Они могут использовать или не использовать маркет-мейкеров для своих предложений. Покупки и продажи описаны в их рекламных материалах, которые вам следует внимательно изучить.
4. Инвестиции в недвижимость.
Если вы смотрели столько же «Flip That House», сколько и я, то знаете, что перевернуть дом может быть хорошим вложением в недвижимость. Но кто когда-либо думал, что вы можете владеть этой недвижимостью в ИРА, верно? Вот некоторые из типов собственности, которые вы можете владеть:
- Дома на одну семью и многоквартирные дома
- Многоквартирные дома
- Кооперативы
- Кондоминиумы
- Коммерческая собственность
- Улучшенные или неулучшенные земли (с заемными или без заемных средств)
Вы можете использовать специальный тип IRA для владения недвижимостью, называемый самостоятельная ИРА. Вы можете использовать компанию под названием Equity Trust для проведения самостоятельной IRA.
5. Ограниченное партнерство
Партнерство - это разновидность неинкорпорированной бизнес-организации, в которой несколько лиц, называемых генеральные партнеры, управляют бизнесом и несут равную ответственность по долгам бизнеса.
Другие лица, называемые ограниченные партнеры, могут инвестировать в бизнес, но не принимают непосредственного участия в управлении. Партнеры с ограниченной ответственностью несут ответственность только в пределах своих инвестиций.
В отличие от компании с ограниченной ответственностью или корпорации партнеры несут равную ответственность за прибыли и убытки компании, а также за ее долги и обязательства.
Само партнерство не платит подоходный налог, но каждый партнер должен указывать свою долю прибыли или убытков от бизнеса в своей индивидуальной налоговой декларации. Расчетные налоговые платежи также необходимы каждому из партнеров за текущий год.
Общие правила, касающиеся партнерства в самоуправляемой IRA или IRA недвижимости
Вот несколько общих правил относительно инвестиций в самостоятельное партнерство на индивидуальном пенсионном счете или в IRA в сфере недвижимости:
- Соглашение о партнерстве должно разрешать индивидуальный пенсионный счет или квалифицированный план быть партнером.
- Партнерство должно соответствовать законам соответствующего штата, иметь определенный срок жизни и быть переуступаемым.
- Соглашение о партнерской подписке должно быть подписано вами как прочитанное и одобренное, и оно будет выполнено Entrust в ваших интересах.
Партнерства могут облагаться налогом на несвязанный коммерческий доход (UBIT) и другими налогами. Важно проконсультироваться со своим налоговым консультантом для получения правильного направления.
6. Проценты по роялти за нефть и газ.
Полезные ископаемые, роялти и преимущественные роялти получают доходы от добычи нефти и газа из скважины без оплаты бурения или ежемесячных эксплуатационных расходов по скважине.
Термин «роялти» может использоваться как синонимы для обозначения долей в недрах, долей роялти или преимущественных долей роялти. Однако есть разница между полезными ископаемыми и роялти, и еще большая разница между преимущественными роялти и минералами, и роялти. Сходство между интересами по добыче полезных ископаемых и интересами роялти состоит в том, что оба они включают владение полезными ископаемыми под землей. Оба получают часть дохода от добычи нефти и газа. Однако разница в том, что владелец долей полезных ископаемых также имеет право заключать договоры аренды, а также получать премиальные платежи; в то время как владелец долей роялти не заключает договоры аренды и не взимает премиальные платежи.
7. Варианты акций.
Если вы не работаете в крупной корпорации, вы, вероятно, не знакомы с опционами на акции. По сути, компания предоставляет своим сотрудникам опционы на акции компании, которые, как мы надеемся, впоследствии можно будет выкупить в качестве прибыли. Если бы он проводился в ИРА, эти достижения можно было бы отложить.
8. Заметки или ипотека
Банкнота - это средство, которое используется для предоставления кредита одним или несколькими физическими или юридическими лицами другому физическому или физическому лицу.
Есть два типа заметок:
- Защищенные заметки обеспечены залогом, что дает кредитору повышенную гарантию возврата суммы кредита и процентов, например закладные и доверительные отношения.
- Необеспеченные банкноты не обеспечены залогом. Вы можете рассмотреть возможность получения необеспеченной банкноты для друга или недисквалифицированного родственника, но это более высокий риск - а иногда и награда - чем защищенная векселя.
Инвестирование в трастовые и ипотечные облигации
Чтобы устранить путаницу, доверительный акт, доверительный акт и ипотечные векселя - это в основном одни и те же инвестиции, в зависимости от штата, в котором вы проживаете.
Эти векселя могут занимать первую или второстепенную позицию и могут быть приобретены у брокеров или частных лиц. Обычно документация регистрируется в регистратуре графства, а право собственности на имущество застраховано в соответствии с инструкциями.
Недостатки этих инвестиций
Хотя это интересный и уникальный список, одним из недостатков этого является то, что большинство этих типов инвестиций неликвидны. По моему личному опыту, за исключением золотых монет, большинство моих клиентов не пытались держать какие-либо из этих типов инвестиций в своих IRA.
Для тех, кто приближается к минимальному возрасту распределения в 70 1/2 лет, владение некоторыми из этих неликвидных инвестиций затруднит получение денежных средств, которые необходимо вывести. И, не забирая RMD, вы подвергаетесь штрафу в размере 50%, который наложит IRS.
В дополнение к этому, также может быть трудно найти попечителя, который действительно захочет владеть этими типами активов. Многие инвестиционные или брокерские фирмы не желают делать дополнительную работу, чтобы держать такой уникальный актив в самостоятельной ИРА.
Источник: IRS Pub 590