Как только вы достигнете возраста 70,5 лет, в большинстве случаев вам необходимо начать снимать деньги со своих пенсионных счетов. Эти обязательные минимальные выплаты (RMD) облагаются налогом как обычный доход и являются способом правительства вернуть реализованную вами экономию на налогах. в течение ваших рабочих лет путем внесения доналоговых отчислений на ваши пенсионные счета и отсроченных налоговых поступлений от инвестиций на счете.
Пенсионные счета, на которые влияет Требование RMD включают 401 (k), 403 (b), 457, государственные TSP и традиционные счета IRA. Счета Roth 401(k) и IRA, а также любые взносы на пенсионный счет, сделанные после уплаты налогов, не подлежат налогообложению RMD.
Многим пенсионерам и другим людям в любом случае нужен доход, поэтому избежать RMD не составляет большого труда. Другие, однако, не нуждаются в деньгах и предпочитают не платить налог на эти распределения. Для тех, кто работает, может быть способ избежать некоторых или всех своих обязательств RMD.
Правила для вашего плана с установленными взносами, если вы все еще работаете
Если вы все еще работаете, когда вам исполнилось 70,5 лет, вам может не потребоваться начинать получать RMD из плана с установленными взносами вашего работодателя. Это может включать такие планы, как:
- 401 (к)
- 403 (б)
- Разделение прибыли
Чтобы отсрочить RMD, если вы все еще работаете, вы не можете владеть 5% или более компании, и ваш работодатель должен сделать выбор, чтобы разрешить это исключение, если оно не является автоматическим. Кроме того, вы должны считаться трудоустроенным в течение всего года. (Это определение никогда не определялось с точки зрения отработанных часов и т. д.)
Обратите внимание, что это исключение из получения RMD не распространяется на ваши счета IRA или на любые доллары пенсионного плана, оставшиеся в плане бывшего работодателя. Это относится только к плану вашего текущего работодателя.
В отличие от учетной записи IRA, вам разрешено продолжать делать взносы в ваш 401 (k) после достижения возраста 70½ лет, если вы все еще работаете.
Что происходит, когда вы выходите на пенсию?
Если вы можете отсрочить получение RMD по форме 401(k) от вашего нынешнего работодателя после достижения возраста 70,5 лет, вам нужно будет запланировать получение RMD с этой учетной записи после того, как вы перестанете работать. К этим деньгам будут применяться те же правила, что и к пенсионным счетам и пенсионным счетам, которые могут оставаться у бывшего работодателя.
Если вы решите перевести эти деньги на IRA, то вы возьмете RMD как часть распределения от этого IRA.
Примечание. Если вы перестанете работать в течение года, 401(k) может получить право на RMD на основании остатка на счете по состоянию на 31 декабря.
Например, если вам 73 года, и вы перестали работать 11 ноября. 1 ноября 2016 года на вашу учетную запись 401(k) может распространяться RMD в зависимости от вашего возраста и общего остатка на счете по состоянию на 1 декабря 2016 года. 31, 2015. Это может оказаться сложным, и вам может быть целесообразно проконсультироваться с консультантом по налоговому или финансовому планированию, который хорошо разбирается в этой области. Непринятие RMD может дорого обойтись с точки зрения штрафов.
Деньги, хранящиеся в опционе Roth 401(k) вашей компании, не подлежат налогообложению RMD, но вы должны получать выплаты из Roth 401(k) после выхода на пенсию. Как правило, лучше всего свернуть эти деньги в Рот ИРА после того, как вы выйдете на пенсию или иным образом покинете этого работодателя.
Обратный ролловер
Одна тактика, которую следует учитывать, особенно если вы знаете, что продолжите работать после 70,5 лет, — это обратный перенос. Это влечет за собой получение денег, которые были перешел на ИРА и включить его в план вашего текущего работодателя. Здесь следует отметить несколько вещей:
- Деньги IRA должны быть внесены до вычета налогов, будь то непосредственно в IRA или средства, перенесенные из пенсионного плана бывшего работодателя.
- Тарифный план вашего текущего работодателя должен допускать пролонгацию. В настоящее время около 70% планов работодателей принимают их.
Преимущество этого заключается в том, что эта тактика позволяет вам отложить получение RMD на эти средства до тех пор, пока вы не уйдете на пенсию с вашего нынешнего работодателя.
Прежде чем идти по этому пути, подумайте, как складываются инвестиции, предлагаемые планом вашего работодателя. Существуют ли надежные и недорогие варианты инвестиций? Хотя экономия на налогах за счет отсрочки RMD может быть значительной, вам также необходимо учитывать качество плана вашего работодателя.
Поймите, что вы делаете
Хотя обратные ролловеры становятся все более распространенными, они не являются тем, что большинство считает мейнстримом. Если вы чувствуете, что вам нужен совет, убедитесь, что вы нашли бухгалтера или финансового консультанта, который знаком с ними, так как не все. Последнее, что вы хотите сделать, это непреднамеренно превратить это в налогооблагаемую транзакцию.
В том же духе убедитесь, что все участники знают, что они делают. Некоторые хранители могут не до конца понимать эту транзакцию. Точно так же убедитесь, что ваш работодатель примет перенос и понимает, как лучше всего это сделать с точки зрения логистики. В идеале это можно сделать как транзакцию между доверительными управляющими, которая является самой чистой. Однако может случиться так, что это станет распределением от хранителя IRA, и в этом случае Правила переноса на 60 дней будет применяться.
Краткое содержание
Для тех, кто достигает возраста 70½, получение требуемых минимальных распределений является фактом жизни. RMD являются обязательными для большинства пенсионных счетов, включая традиционные IRA и 401 (k) s.
Для тех, кому 70½ лет, и они все еще работают, существует исключение в отношении их счета 401 (k) и других пенсионных счетов с установленными взносами, спонсируемых работодателем. Кроме того, при некотором планировании другие активы пенсионного счета могут быть объединены в план их текущего работодателя, чтобы воспользоваться этой возможностью отсрочить ваши RMD.